2022-323 Advies auditcie auditplan en bestuursrapportage 2022 dd. 24 augustus 2022xx.doc

Postbus 1 3430 AA

Bezoekadres

Stadsplein 1 www.nieuwegein.nl

Bank Nederlandse Gemeenten 28 50 04 387

2022-323 Auditcommissie

Contactpersoon griffie Telefoon Fax E-mail

Aan

Datum

De gemeenteraad van Nieuwegein

Kenmerk

24 augustus 2022

Onderwerp

Advies auditcommissie concept Auditplan Deloitte 2022, bestuursrapportage 2022

Bijlage: ---

Geachte leden,

In de vergadering van 24 augustus jongstleden heeft de auditcommissie gesproken over het concept auditplan 2022 van Deloitte en de bestuursrapportage 2022 (2022282) die ter besluitvorming voorligt bij de raad. De adviezen en gemaakte afspraken voortkomend uit dit overleg hebben wij voor u vervat in deze brief.

1. Bestuursrapportage 2022 (2022-282) Opmerkingen Auditcommissie: -

De auditcommissie vraagt om meer informatie over de realisatie van de rode en oranje bolletjes die toegelicht worden op pagina 3 en verder. Is er sprake van een te maken keuze (wel / niet uitvoeren)?

-

De bestuursrapportage heeft betrekking op de doelen 2022 die met de oude raad zijn vastgesteld, wel is het coalitieakkoord voor de jaarschiif 2022 financieel meengenomen (Het bedrag 750.000 euro op pagina 9 van de bestuursrapportage, komt voort uit de gemaakte afspraken in het nieuwe coalitieakkoord). Een inhoudelijke verwerking van het coalitieakkoord volgt bij de begroting.

-

De impact van inflatie, energie en Vluchtelingen is groot. Eind september is meer zicht op de begrotingscijfers, waarin de financiële gevolgen van de inflatie zijn verwerkt, meer zicht is op de middelen, waaronder voor jeugdzorg en crisis effect op thuiszorg.

Bladnummer

2/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie concept Auditplan Deloitte 2022, bestuursrapportage 2022

Advies Auditcommissie -

In te stemmen met de bestuursrapportage met als advies om in de komende periode de terugkoppeling over de status (rood en oranje) van de activiteiten in de bestuursrapportage, te heroverwegen met een prioritering.

2. Planning interimcontrole, speerpunten, concept auditplan 2022 Opmerkingen Auditcommissie -

De jaarlijkse interimcontrole staat gepland voor oktober. De rapportage hiervan vindt plaats in de boardletter die in december bij de auditcommissie aan de orde wordt gesteld.

-

De accountant heeft in haar auditplan de aanpak voor de jaarrekeningcontrole (inclusief interimcontrole) aangegeven. De accountant verwijst naar pagina 6 en 7 van het auditplan, waarin de belangrijkste aandachtsgebieden en doelstellingen voor de jaarrekeningcontrole 2022 toegelicht worden. Een van de nieuwe aandachtspunten is het verlofsparen. Conform BBV dient hier mogelijk een voorziening voor worden gevormd.

-

De accountant vraagt om het aangeven van speerpunten in de interimcontrole.

Advies Auditcommissie - In te stemmen met het auditplan 2022 van Deloitte - Als speerpunten tijdens de interimcontrole de volgende onderwerpen te bepalen: -rechtmatigheidsverantwoording, wat is er nu al gebeurd, welke stappen zijn gezet, , -Verbonden partijen zoals RMN, Sociale dienst/WIL, waarbij wordt ingezoomd op een specifieke verbonden partij -Stijgende energieprijzen en bouwkosten, wat zijn de effecten hiervan voor de begroting. -Gegeven de genoemde onderwerpen, in hoeverre is de raad in positie gebracht (budgetrecht).

Bladnummer

3/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie concept Auditplan Deloitte 2022, bestuursrapportage 2022

3. Opzet/indeling/ begroting/rekening, hoe krijgt de raad meer grip op de financiën Opmerking Auditcommissie -

De auditcommissie heeft dit onderwerp op de agenda gezet, mede naar aanleiding van de inwerkavond aan het begin van de nieuwe raadsperiode. Hierin werd aangegeven dat er behoefte was aan ….(betere aansluiting tussen doelen, activiteiten en financiën) om daarmee de sturingsmogelijkheden van de raad te vergroten.

-

De auditcommissie denkt hierbij aan de volgende zaken: -

een onderverdeling van thema’s, zijn hieraan budgetten gekoppeld? Wat is de functie van een doelenboom.

-

Veranderingen van programma’s en het gevoel van grip door de raad hierop.

-

De organisatie geeft mee, dat het niet alleen gaat om een financiële ontwikkeling op programmaniveau, maar ook daaronder op produktniveau. Hiermee wordt de laatste jaren gewerkt, ook om meer beeld van de doelen en activiteiten te laten zien aan de raad en de relatie tussenbeide te laten zien.

-

Gesproken is over de gestelde doelen en hoe zit de begroting beleidsmatig qua opbouw in elkaar, en wat verstaan we onder de financieel controlerende taak van de raad.

-

De auditcommissie is op zoek naar het versterken van de controlerende rol. Daarbij heeft de commissie het gevoel voor dat wat misschien het meest ideaal is aan de ene kant, en wat we op dit moment kunnen wijzigen aan de andere kant, gelet op de (on)mogelijkheden vanuit de organisatie.

-

De auditcommissie benoemt de oranje en rode bolletjes in de bestuursrapportage en het creëren van een balans en het bepalen van de juiste prioritering.

-

Volgens de organisatie betreft het hier om het vraagstuk of de stukken voldoende kwaliteit geven om een goed gesprek te voeren in de raad, en daarnaast een betere besluitvorming.

Advies Auditcommissie -

Dit is de tweede bestuursrapportage die in deze vorm voorligt, waarbij het doel is om de raad de gelegenheid te geven om bij te sturen en het gesprek

Bladnummer

4/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie concept Auditplan Deloitte 2022, bestuursrapportage 2022

te voeren. De auditcommissie adviseert de raad om deze bestuursrapportage te gebruiken voor het gesprek over de prioriteitstelling. -

De auditcommissie adviseert, om naar aanleiding van alle input, een informatieve raadsbijeenkomst voor te bereiden in samenspraak met organisatie en accountants. Hierover zal de auditcommissie een gemotiveerd verzoek doen aan het presidium.

Slotopmerking Wij verzoeken u om het bovenstaande bij de behandeling van de betreffende stukken te betrekken. Met vriendelijke groet, Johan Gadella, Voorzitter auditcommissie