2022-226 Rvs. Vaststellen van de jaarstukken 2021.pdf

Gemeenteraad

Onderwerp Datum

Raadsvoorstel 2022-226

Jaarrekening gemeente Nieuwegein

31 mei 2022

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financien

E-mailadr es opst eller i.tonkes@nieuwegein.nl Portefeuilleh ouder

Hans Adriani

Onderwerp Jaarrekening 2021

Gevraagd besluit 1. De jaarstukken 2021 vast te stellen, met een resultaat voor bestemming van € 11.920.000, als volgt nader onderverdeeld: Algemene dienst (excl. Corona effecten): € 7.504.000 Corona effecten: € 778.000 Grondbedrijf: € 3.638.000 2. Op het resultaat voor bestemming van de algemene dienst de volgende resultaatbestemmingen vast te stellen: a) Een bedrag van € 510.000 ten gunste te brengen van de reserve WABO; b) Een bedrag van € 75.000 ten gunste te brengen van de reserve parkeren; c)

Een bedrag van € 163.000 ten gunste te brengen van de reserve Betere Buurten;

d) Een bedrag van € 85.000 ten laste te brengen van de reserve Opvang verhoogde instroom statushouders; e) Een bedrag van € 778.000 ten gunste te brengen van de reserve dekking coronakosten; f)

Een bedrag van € 3.000 ten gunste te brengen van de reserve dekking kapitaallasten

g) Een

bedrag

van

€

5.000

ten

gunste

te

brengen

van

de

startersleningen h) Een bedrag van € 16.000 ten gunste te brengen van de reserve luchtkwaliteit i)

Een bedrag van € 15.000 ten gunste te brengen van de reserve cultuurvisie

3. Op het resultaat voor bestemming van het grondbedrijf de volgende resultaatbestemmingen vast te stellen: a.

bedrag van € 3.610.000 ten gunste te brengen van de reserve

grondbedrijf

Bladnummer 2/7 Raadsvoorstel 31 mei 2022

b. De vennootschapsbelasting voor een bedrag van 28.000 ten gunste te brengen van de reserve grondbedrijf.

4. Voor de niet uitgevoerde activiteiten in 2021 de volgende bedragen over te hevelen naar 2022: a) Een bedrag van € 401.000 ten behoeve van Erfgoeddeal onderwijs; b) Een bedrag van € 286.000 ten behoeve van incidentele kosten SPZ; c) Een bedrag van € 44.000 ten behoeve van vergroten aanpak jongeren; d) Een bedrag van € 283.000 voor het offensief mensen met arbeidsbeperking; e) Een bedrag van € 133.000 ten behoeve van vervolggesprekken werkteam; f) Een bedrag van € 25.000 voor financiële afwikkeling 50 jaar Nieuwegein; g) Een bedrag van € 25.000 voor Erfgoedsubsidie; h) Een bedrag van € 85.000 ten behoeve van ondersteuning Roma netwerk; i) Een bedrag van € 182.000 ten behoeve van de implementatie Omgevingswet; j) Een bedrag van € 78.000 ten behoeve van het opleidingsbudget; k) Een bedrag van € 125.000 voor Routekaart energie. 5. Op de algemene reserve de volgende mutaties toe te passen: Het saldo na resultaatsbestemming en budgetoverheveling ad € 5.135.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De reserves urgentiewoningprogramma 1600 woningen en reserve actieplan geluid op te heffen en het resterende bedrag van € 1.252.000 terug te storten in de algemene reserve.

Bladnummer 3/7 Raadsvoorstel 31 mei 2022

Inleiding Met de jaarstukken 2021 legt het college van Burgemeester en Wethouders aan de gemeenteraad verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in 2021. Uitgangspunt voor de verantwoording is de programmabegroting 2021 – 2024. De jaarstukken bestaan uit de volgende onderdelen: 1. Algemeen; 2. Jaarverslag 2021; 3. Jaarrekening 2021; 4. Overige gegevens. De gemeente sluit, ondanks de negatieve begroting 2021 en de stand na de tweede technische wijziging, het jaar af met een positief saldo op de staat van baten en lasten. In onderstaande tabel is dit inzichtelijk gemaakt:

Gewenst effect Verantwoording afleggen door het college van B&W aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en financieel beheer in 2021.

Argumenten 1.1 Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet dient de gemeenteraad de jaarstukken van de gemeente vast te stellen. 2.a.1 Hiermee vangen we schommelingen in de baten en lasten binnen de WABOleges op.

Bladnummer 4/7 Raadsvoorstel 31 mei 2022

Specifiek bij de WABO-leges is er sprake van grote fluctuaties van de inkomsten, afhankelijk van het aantal en (vooral) de omvang van de bouwprojecten. Daarnaast

is

er

specifiek

voor

grote(re)

bouwaanvragen

sprake

van

jaaroverstijgende werkzaamheden. Het afgelopen jaar waren de werkelijke opbrengsten van de WABO-leges hoger dan begroot. Uit ervaring weten we dat bij grote projecten een deel van de kosten die zijn gekoppeld aan de afhandeling van bouwaanvragen in het volgende jaar belanden. Te denken valt hierbij aan kosten van toezicht en handhaving op de bouw. 2.b.1 Conform afspraak met de raad worden mee- en tegenvallers binnen het parkeren verrekend met de reserve parkeren Per saldo wijkt de reservemutatie voor de reserve Parkeren hiermee met € 75.000 af van de begroting en gedane onttrekking. Dit is het gevolg van minderkosten voor o.a. energielasten en straatparkeren. Voorgesteld wordt om dit verschil van € 75.000 bij de resultaatbestemming te doteren aan de reserve Parkeren. 2.c.1 Een bedrag van € 163.000 ten gunste te brengen van de reserve Betere Buurten. Deze storting ontstaat door lagere kapitaallasten omdat investeringen later dan gepland zijn gestart. Wij verzoeken de raad dit te storten in de reserve betere buurten. 2.d.1 Een bedrag van € 85.000 ten laste te brengen van de reserve Opvang verhoogde instroom statushouders. Aan de reserve opvang verhoogde instroom statushouders verzoeken wij de raad dit jaar een bedrag van € 85.000 te onttrekken. Dit bedrag is in 2021 het verschil tussen wat de raad aan budget heeft vrijgegeven en de bijdrage welke noodzakelijk is gebleken.

2.e.1 Een bedrag van € 778.000 ten laste te brengen van de reserve dekking coronakosten. Deze € 778.000 betreft voornamelijk ontvangen TONK-gelden binnen het programma VEKOB.

3.a.1 Conform afspraak met de raad worden winsten en verliezen binnen het grondbedrijf verrekend met de reserve grondbedrijf. Conform afspraak worden winsten en verliezen binnen het grondbedrijf verrekend met de reserve grondbedrijf. De storting is het gevolg van het positieve resultaat van het grondbedrijf (betreft voornamelijk de winstneming van Het Klooster) van € 3.610.000. 3.b.1 Een bedrag van € 28.000 ten gunste te brengen van de reserve grondbedrijf. Conform afspraak wordt de te betalen vennootschapsbelasting (in dit geval een correctie van de vennootschapsbelasting) verrekend met de reserve grondbedrijf.

Bladnummer 5/7 Raadsvoorstel 31 mei 2022

4.1 In de jaarstukken wordt een aantal budgetoverhevelingen voorgesteld, deze dienen door de gemeenteraad te worden besloten. Alle genoemde budgetoverhevelingen voldoen aan minimaal één van de volgende 3 voorwaarden: -

de opdracht is gegeven dan wel de verplichting is aangegaan, maar de werkzaamheden zijn nog niet uitgevoerd en/of gefactureerd

-

de

geplande

werkzaamheden

zijn

door

omstandigheden

doorgeschoven naar het volgende boekjaar en zullen dan worden uitgevoerd en gefactureerd. -

het budget heeft een directe relatie met een doeluitkering of een subsidiebeschikking.

5.1 Hiermee verwerken we de toevoegingen aan de algemene reserve Na verwerking van alle bovenstaande mutaties resteert er over het dienstjaar 2021 een positief saldo van € 5.135.000. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. 6.1 Opheffen reserves urgentiewoningenprogramma 1600 woningen en actieplan geluid Voorgesteld wordt de reserves urgentiewoningprogramma 1600 woningen en reserve actieplan geluid op te heffen en het resterende bedrag van € 1.252.000 terug te storten in de algemene reserve. Reden voor deze opheffing is het verzoek van uw raad het aantal bestaande reserves te verminderen. Gebleken is dat deze reserves niet meer noodzakelijk worden geacht en dus kunnen de gelden terugvloeien in de algemene reserves.

Kanttekeningen Bij het versturen van de jaarstukken is er nog geen controleverklaring van de accountant aanwezig. Deze controleverklaring wordt later in juni verwacht, maar in ieder geval voor de raadsvergadering van 7 juli.

Financiële aspecten Zoals uit onderstaande tabel blijkt sluit de gemeente, ondanks de negatieve begroting 2021 en de stand na de tweede technische wijziging, het jaar af met een positief saldo op de staat van baten en lasten. In onderstaande tabel is een uitsplitsing gemaakt naar de algemene dienst, de corona effecten en het grondbedrijf.

Bladnummer 6/7 Raadsvoorstel 31 mei 2022

(Bedragen in x € 1.000)

Jaarrekening resultaat

Algemene dienst (exclusief Totaal Corona Corona Algemene Grondeffecten) effecten dienst bedrijf Totaal

Saldo begroting na tweede technische wijziging

-430

0

-430

Ontwikkeling na tweede technische wijziging

7.934

778

8.712

3.481 12.193

Saldo conform staat van baten en lasten

7.504

778

8.282

3.638 11.920

-702

-778

-1.480 -3.638 -5.118

6.802

0

6.802

0

-1.667

0

-1.667

0 -1.667

5.135

0

5.135

0

Voorgestelde resultaat bestemming Saldo na resultaat bestemming Voorgestelde budget overheveling Saldo na resultaat bestemming en na budget overheveling

157

-273

6.802

5.135

Het saldo na resultaatbestemming en budgetoverheveling bedraagt € 5.135.000. Dit positieve saldo wordt onder andere veroorzaakt door ontwikkelingen in het sociaal domein en de algemene middelen, die zich na de tweede technische wijziging hebben gemanifesteerd. Daarnaast hebben corona en ziekteverzuim effect gehad op het resultaat. Deze onderwerpen worden hieronder toegelicht. Sociaal Domein Na een jarenlange stijging van de kosten binnen het programma VEKOB, zien we dit jaar voor het eerst dat de stijging waar vooraf rekening mee was gehouden zich minder heeft voorgedaan. We zien dit terug in lagere lasten voor Jeugd (362.000), Bijstand en BBZ (220.000), organisatiekosten WIL (220.000, en uitvoeringskosten TOZO (105.000). Daarnaast zien we dat in 2021 minder geld is uitgegeven dan gebudgetteerd in het kader van armoedebeleid. Dit betrof lagere lasten dan begroot voor de TONK. Ook is een afwijking zichtbaar op het gebied van welzijn: gegeven de omstandigheden in 2021, hebben minder activiteiten kunnen plaatsvinden. Een deel van de gelden welke over zijn gebleven binnen VEKOB zullen worden overgeheveld dan wel bestemd. Algemene dekkingsmiddelen De gemeente heeft in de decembercirculaire een bedrag van € 1.500.000 meer ontvangen. Dit was nog niet bekend bij het opstellen van de tweede technische wijziging van 2021.

Corona en ziekteverzuim Het resterende positieve verschil is zichtbaar binnen alle programma's en heeft te maken met corona en ziekteverzuim die ervoor hebben gezorgd dat

Bladnummer 7/7 Raadsvoorstel 31 mei 2022

vertraging plaats heeft gevonden in het opleveren van instrumenten en producten. Resultaatbestemming en budgetoverheveling Wij stellen voor een bedrag van € 5.118.000 te bestemmen en een bedrag van € 1.667.000 aan budgetten over te hevelen. Voorgesteld wordt het bedrag van € 5.135.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Hiermee komt de gemeente op een solvabiliteit van 31%. Dit is een verbetering van 1% ten opzichte van 2020. Voorgesteld wordt om in het boekjaar 2021 de reserves urgentiewoningprogramma 1600 woningen en reserve actieplan geluid op te heffen. Het resterende bedrag van € 1.252.000 zal gestort worden in de algemene reserve. Dit is opgenomen in het raadsbesluit. Voor meer informatie wordt verwezen naar Hoofdstuk 1 van de jaarrekening 2021.

Communicatie aspecten Er wordt een persbericht opgesteld. Daarnaast is ook een online versie beschikbaar.

Uitvoering Na vaststelling van de jaarstukken 2021 door de gemeenteraad dienen de jaarstukken voor 15 juli 2022 te worden aangeboden aan de provincie Utrecht.

Bijlagen 1.

Jaarstukken 2021

2.

Raadsbesluit

burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Frans Backhuijs

secretaris

burgemeester