2021-449 Rvs. Vaststellen van de tweede technische en financiële verzamelwijziging 2021.pdf

Gemeenteraad

Onderwerp

Tweede technische en financiële verzamelwijziging 2021

Datum

Raadsvoorstel 2021 - 449

2 november 2021

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadr es opst eller j.cartigny@nieuwegein.nl Portefeuilleh ouder

Hans Adriani

Onderwerp Tweede technische en financiële verzamelwijziging 2021

Gevraagd besluit 1. De tweede technische en financiële verzamelwijziging 2021 vast te stellen, de daarin opgenomen wijzigingen in de begroting 2021 door te voeren en het voordelig resultaat van € 268.000 ten gunste te brengen van het begrotingssaldo 2021; 2. De voorgestelde onttrekking van € 3.786.700 aan de reserve Dekking Kapitaallasten te verlagen met € 391.000; 3. Een bedrag van € 123.000 aan de reserve “Verhoogde instroom statushouders” toe te voegen; 4. De voorgestelde onttrekking van € 233.100 aan de reserve “Verhoogde instroom statushouders” te verlagen met € 185.000; 5. De voorgestelde onttrekking van € 868.000 aan de reserve “Scholen en maatschappelijk vastgoed” te verlagen met € 105.000; 6. De voorgestelde onttrekking van € 612.274 aan de reserve “Grondbedrijf” te verlagen met € 257.000; 7. Een bedrag van € 1.349.000 aan de reserve dekking Corona-kosten te onttrekken; 8. Een bedrag van € 1.867.000 aan de reserve dekking Corona-kosten toe te voegen.

Inleiding De technische en financiële verzamelwijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. De begroting 2021 is door de raad vastgesteld met een tekort. Na het doorvoeren van de diverse financiële rapportages is de actuele stand van het begrotingssaldo nu € 273.000 negatief. Onderdeel van deze tweede verzamelwijziging zijn enkele budgettair neutrale wijzigingen die geen invloed hebben op het totale saldo, maar enkel verschuivingen zorgen op programma niveau. Daarnaast zijn er ook voorgestelde wijzigingen met een budgettair effect, bijvoorbeeld de financiële

Bladnummer 2/5 Raadsvoorstel 6 november 2021

verwerking van de septembercirculaire 2021. De mutaties op het resultaat die uit deze tweede wijziging voortvloeien zijn gebaseerd op de huidige inzichten. We hebben getracht om een zo goed mogelijk financieel beeld te kunnen geven over het jaarresultaat. In deze verzamelwijziging zijn verdere corona effecten verwerkt op basis van de tussentijdse ontwikkelingen en nieuwe inzichten. De corona uitgaven zijn zo zuiver mogelijk in beeld gebracht, maar zijn niet met zekerheid te voorspellen. Daarnaast verwachten we nog aanvullende compensatie van het Rijk op de corona-gerelateerde effecten. Ook rondom het sociaal domein is het eindsaldo niet met zekerheid te voorspellen, omdat de uitvoering van de Jeugdwet en Wmo een open einde regeling betreft. De budgetten zijn in deze rapportage aangepast op basis van de tweede kwartaalrapportage van de Regionale Backoffice Lekstroom.

Gewenst effect Het verwerken van de wijzigingen resulteert in een actuele en rechtmatige begroting en een administratie die voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Argumenten 1.1-9.1 De raad is bevoegd om wijzigingen aan te brengen tussen programma’s en/of reserves De technische en financiële verzamelwijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. Deze bevat geen nieuwe beleidsvoorstellen of -wijzigingen. Tevens kunnen hierin vanuit het oogpunt van rechtmatigheid wijzigingen worden opgenomen voor het melden van onvermijdelijke en onvoorziene afwijkingen. Deze wijzigingen vallen onder het budgetrecht van de raad en zijn daarmee een raadsbevoegdheid. Voor verdere toelichting op de diverse wijzigingen verwijzen we naar de bijgevoegde nota. 2.1 Door deze onttrekking sluit de reserve aan bij de nieuwe opzet van de reserve Dekking Kapitaallasten In de afgelopen jaren is een nieuwe opzet voor de dekkingsreserve gezocht die aansluit bij de gewijzigde voorschriften van het BBV en de toezichthouder. In deze periode is de geraamde onttrekking niet aangepast, maar zijn de onderliggende investeringen deels wel veranderd. Ook is door de lagere rente het rentebedrag, dat incidenteel wordt onttrokken, lager geworden. In het verleden kwam het verschil tussen de raming en de werkelijke onttrekking meestal tot uiting in de jaarrekening. Voor een betere aansluiting stellen we u voor dit bedrag nu in deze wijziging te verwerken.

Na deze aanpassing en de nieuwe opzet in de begroting 2022 zijn er in de toekomst geen aanpassingen meer noodzakelijk. 3.1 Hiermee blijven deze middelen beschikbaar voor de taken rondom inburgering en statushouders. De in de meicirculaire 2021 toegekende middelen voor Regeling Bijdrage Maatschappelijke activiteiten (RMBA-middelen) van € 123.000 worden in 2021

Bladnummer 3/5 Raadsvoorstel 6 november 2021

niet besteed. Om deze middelen beschikbaar te houden voor alle taken rondom Inburgering en statushouders wordt voorgesteld om deze middelen toe te voegen aan de reserve Verhoogde instroom statushouders. 4.1 Hiermee blijven deze middelen beschikbaar voor de invoering van de nieuwe wet Inburgering. De invoering van de nieuwe wet Inburgering is uitgesteld tot 1 januari 2022. Van de begrote middelen wordt maar een klein deel uitgegeven. Voorgesteld wordt om € 185.000 terug te laten vloeien naar de reserve Verhoogde instroom statushouders. 5.1 Bijstelling van de uitgaven 2021 voor Erfgoeddeal onderwijs De uitgaven van de Erfgoeddealonderwijs zijn bijgesteld. Dit heeft geresulteerd tot een lagere onttrekking aan de reserve Scholen en maatschappelijk vastgoed. 6.1 De vennootschapsbelasting over de grondexploitatie 2020 wordt lager verwacht De vennootschapsbelasting over de winst op de grondexploitatie in 2020 valt lager uit dan de voorlopige aanslag die de belastingdienst had opgelegd. De te betalen vennootschapsbelasting wordt onttrokken aan de reserve grondbedrijf. Hiermee wordt nu voorgesteld deze onttrekking met € 257.000 te verlagen.

7.1 en 8.1 De financiële effecten van de corona maatregelen zijn verwerkt op basis van de huidige inzichten In de loop van het jaar heeft het Rijk in verschillende tranches bedragen beschikbaar gesteld via het gemeentefonds ter compensatie van hogere uitgaven en lagere inkomsten als gevolg van corona. Wij stellen voor deze middelen in de reserve Corona effecten te storten. Ook hebben we nog te maken met diverse uitgaven die corona gerelateerd zijn. Voorgesteld wordt om deze uitgaven te dekken vanuit de reserve Corona effecten.

Kanttekeningen Geen.

Financiële aspecten Met deze tweede technische wijziging hebben we uit oogpunt van rechtmatigheid de verschillen tussen de ramingen en realisaties van budgetten dichter bij elkaar gebracht. Het totale effect van de wijzigingen op het begrotingssaldo is hierdoor € 268.000 positief. Hiermee wordt verwacht dat de jaarrekening 2021 een negatief exploitatieresultaat zal laten zien van € 273.000. Het positieve resultaat van deze rapportage wordt onder andere veroorzaakt door enerzijds meer inkomsten via het gemeentefonds (€ 936.000) en hogere opbrengsten onroerendzaakbelasting en precariobelasting (€ 900.000). Anderzijds zijn de uitgaven voor Jeugdzorg en WMO-voorzieningen (€ 1.446.000) toegenomen. Ten slotte is de reserve Dekking kapitaallasten (€ 391.000 minder onttrokken aan de reserve) geactualiseerd en heeft er voor

Bladnummer 4/5 Raadsvoorstel 6 november 2021

een totaal bedrag van € 270.000 (positief) aan overige mutaties plaatsgevonden. Dit leidt tot de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo 2021: Bedrag (na Ontwikkeling begrotingssaldo

bestemming reserves)

Stand begroting 2021

-989.000

Saldo eerste technische begrotingswijziging

-372.000

Effecten Bestuursrapportage

820.000

Stand na Bestuursrapportage

-541.000

Effecten tweede technische wijziging

268.000

Stand na tweede technische begrotingswijziging

-273.000

Aan nadelige corona effecten is voor een bedrag van € 1.348.500 verwerkt in onze gemeentelijke begroting. Daar staat tegenover dat € 1.867.000 aan compensatie voor coronakosten of gederfde inkomsten van het Rijk is ontvangen. Verloop van de reserve dekking Corona-kosten (voor specificatie van de betreffende uitgaven en inkomsten verwijzen wij u naar de nota, pagina 16 en 17)

Het totaal aan inkomsten en uitgaven, verrekend zijn met de reserve dekking Corona-kosten bedraagt: Saldo inkomsten – uitgaven 2020 (jaarrekening)

-

Saldo inkomsten uitgaven 1 e technische wijziging 2021

+ € 925.000

Saldo inkomsten en uitgaven Bestuursrapportage 2021

-

€ 841.000

-

€ 875.000

Stand na Bestuursrapportage

€ 959.000

- €

875.000

Storting 2e technische wijziging

€ 1.867.000

Effecten corona 2e technische wijziging

€ 1.348.500

Stand na 2e technische wijziging

- €

356.500

Na verwerking van de corona gerelateerde uitgaven en inkomsten ten laste of gunste van de reserve dekking Corona-kosten (volgens, in overeenstemming met besluitvorming 2020) is het resultaat van deze financiële rapportage € 268.000 positief.

Uitvoering Na vaststelling door de Raad worden de besluiten verwerkt in de financiële administratie.

Bladnummer 5/5 Raadsvoorstel 6 november 2021

Bijlagen 1.

Raadsbesluit

2.

Nota tweede technische en financiële verzamelwijziging 2021

burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Frans Backhuijs

secretaris

burgemeester