2021-449 Bijlage 2 Nota 2e technische begrotingswijziging.pdf
Tekst van het document
2021-449 Bijlage 2
Tweede technische en financiële verzamelwijziging 2021
2e technische wijziging 2021 2 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
Inleiding en samenvatting 1.1 Inleiding Voor u ligt de tweede technische wijziging 2021. Net als vorig jaar passen we aan het einde van het jaar de begroting nog eenmaal aan via een technische wijziging. Deze begrotingswijziging is primair bedoeld om de begroting actueel te houden en (weer) in overeenstemming te brengen met genomen besluiten en autonome ontwikkelingen (bijvoorbeeld septembercirculaire 2021). De begrotingswijziging bevat dus geen (nieuwe) beleidsvoorstellen of beleidswijzigingen. De volgend onderdelen zijn verwerkt in deze financiële rapportage: 1. Begrotingswijzigingen welke ervoor zorgen dat de begroting (weer) in lijn is met de realisatie en raadsvoorstellen; 2. Wijzigingen die Corona gerelateerd zijn; 3. Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid (advies van de accountant) worden de budgetten aangepast naar verwachte realisatie van uitgaven dan wel inkomsten; 4. De grondexploitatie is in deze financiële rapportage niet geactualiseerd. Dat vindt plaats bij het opstellen van de jaarrekening 2021. Daarnaast kunnen voorstellen aan u gedaan worden om budgetten over te hevelen naar het begrotingsjaar 2022. Er zijn projecten of werkzaamheden die jaar overstijgend zijn of die door corona maatregelen vertraging hebben opgelopen. In deze gevallen vragen wij een budgetoverheveling aan.
Bij het opstellen van deze rapportage zijn er geen voorstellen gedaan die tot overheveling aan u voorgelegd kunnen worden. De tweede technische wijziging laat voor de gemeente Nieuwegein in financiële zin een positief resultaat zien van € 268.000. 1.2 Leeswijzer In deze financiële rapportage gaan wij in het volgende hoofdstuk in op de technische en financiële wijzigingen per programma, beginnend met een totaaloverzicht van de wijzigingen en een tekstuele toelichting hierop. Vervolgens wordt in hoofdstuk 3 een toelichting gegeven over de verdere ontwikkeling van de corona-effecten voor onze gemeente en de stand van zaken over de reserve Corona-kosten. 1.3 Samenvatting Met deze tweede technische wijziging hebben we uit oogpunt van rechtmatigheid de verschillen tussen de ramingen en realisaties van budgetten dichter bij elkaar gebracht. Het totale effect van de wijzigingen op het begrotingssaldo is hierdoor € 268.000 positief. Hiermee wordt verwacht dat de jaarrekening 2021 een negatief exploitatieresultaat zal laten zien van € 273.000. Het positieve resultaat van deze rapportage wordt onder andere veroorzaakt door enerzijds meer inkomsten via het gemeentefonds (€ 936.000), hogere opbrengsten onroerendzaakbelasting en precariobelasting(€ 900.000). Anderzijds zijn de uitgaven voor Jeugdzorg en WMO-voorzieningen (€ 1.446.000) toegenomen.
Ten slotte is de reserve Dekking kapitaallasten (€ 391.000 minder onttrokken aan de reserve) geactualiseerd en heeft er voor een totaal bedrag van € 270.000 (positief) aan overige mutaties plaatsgevonden.
2e technische wijziging 2021 3 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
Dit leidt tot de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo 2021: Ontwikkeling begrotingssaldo
Bedrag (na bestemming reserves)
Stand begroting 2021
-989.000
Saldo eerste technische begrotingswijziging
-372.000
Effecten Bestuursrapportage
820.000
Stand na Bestuursrapportage
-541.000
Effecten tweede technische wijziging
268.000
Stand na tweede technische begrotingswijziging
-273.000
Aan nadelige corona effecten is voor een bedrag van € 1.349.000 verwerkt binnen onze gemeentelijke begroting. Na verwerking van de corona gerelateerde uitgaven en inkomsten (€ 1.867.000) ten laste of gunste van de reserve dekking Corona-kosten (in overeenstemming met besluitvorming 2020) is het resultaat van deze financiële rapportage € 268.000 positief. (Bedragen x € 1.000)
Stand voor Tech.wijz. Dec.2021
Technische Wijziging Dec.2021
Begr.2021 na wijz.
Bestuur en Dienstverlening
-2.742
-10
-2.752
Wonen en Economie
-1.846
57
-1.790
Leefomgeving en Veiligheid
-9.699
-618
-10.316
Vrije tijd
-8.037
-49
-8.087
Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming
-50.592
-2.403
-52.995
Bedrijfsvoering
-55.020
-293
-55.313
Algemene dekkingsmiddelen
127.396
3.585
130.980
-541
268
-273
Saldo
2e technische wijziging 2021 4 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
2. Technische wijzigingen 2.1 Inleiding In onderstaande tabel zijn wijzigingen uit dit hoofdstuk weergegeven met daarbij de effecten op de baten, lasten en het uiteindelijk effect op het begrotingssaldo 2021. Deze worden verder in dit hoofdstuk afzonderlijk toegelicht per programma. Hierin is te zien dat de wijzigingen deels budgettair neutraal zijn, deels neutraal worden door reservemutaties en voor een deel een effect hebben op het begrotingssaldo.
Wonen en economie
Handhaving milieu en bouwen
-78
-50
Woonbeleid
30
30
Startersleningen
-25
-25
Veerdienst
64
64
Afvalverwerking
225
225
Rioolheffing
200
200
Openbaar groen
30
Verkeersmaatregelen
45
45
-620
-31
620
36
-10
Parkeren Integrale veiligheid Vrije tijd
Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming
lasten
Budgettair neutraal
Wijziging
Leefomgeving en veiligheid
Baten
Reserve Mutatie Corona reserve
Programma
Cultuur educatie
39
Sport- en evenementencomplex Merwestein
919
919
Sportstimulering
90
90
Stichtse Groenlanden Maatwerkvoorziening 18-
18 699
Maatwerkvoorziening 18+
747
Leerlingenvervoer
50
Regionale administratie, Leerplicht, RMC en JOLO
170
Transformatie agenda
20 39
18
-141 50
-11
-77
-139
Zorgfraude
-37
-52
Inburgering
-185
-132
185
Statushouders
-123
-123
123
Luifelstede Bijstand en TOZO Re-integratie Onderwijskansenbeleid
-55
65 2.021
2.021
97
269
223
91
-91
Armoedebeleid
Bedrijfsvoering
-31
-291
-291
Welzijnssubsidies
141
Erfgoeddeal onderwijs
-105
141
Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten
818
Personele lasten
132
132
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed
31
31
818
2e technische wijziging 2021 5 (17)
Programma
Algemene dekkingsmiddelen
Raadsnummer
Datum
Wijziging
27 oktober 2021
Baten
lasten
Huurderving gemeentelijk vastgoed
-53
Mutatie reserve
-105
Dividend aandelenbezit
-90
Vrijval voorziening debiteuren
200
Onroerend zaakbelasting
600
Precariobelasting
300
Reserve Mutatie Corona reserve 53 105
Parkeerbelasting
-380
380
Algemene uitkering
3.648
-818
Stelpost taakmutaties algemene uitkering
Budgettair neutraal
-27
-135
Vennootschapsbelasting
-105
-348
Mutaties reserve Corona kosten
1.349
Mutatie reserve grondbedrijf
-257
Reserve dekking kapitaallasten
-391
Saldo begroting
1.867
96 257 391
268
Totaal
7.362 Kleine mutaties die niet zijn toegelicht.
Totaal
7.362
7.379
1.301
-17
48
7.362
1.349
1.061
0
In totaal wordt voorgesteld om (exclusief de reserve Corona-kosten) voor een bedrag van € 938.000 minder te onttrokken aan diverse bestemmingsreserves. Daarnaast wordt ook voor een bedrag van € 123.000 voorgesteld om die te storten in de bestemmingsreserve Verhoogde instroom statushouders. Aan nadelige corona effecten is voor een bedrag van € 1.349.000 verwerkt binnen onze gemeentelijke begroting. Voorgesteld wordt om deze uitgaven ten laste te brengen van de reserve Corona-kosten. De overige wijzigingen op de baten en lasten hebben een positief resultaat op het begrotingssaldo van € 268.000. 2.2. Wonen en economie Wonen en Economie Stand voor Tech.wijz. Dec.2021
Technische Wijziging Dec.2021
Begr.2021 na wijz.
Lasten
44.912
-78
44.834
Baten
-43.066
21
-43.044
Saldo
-1.846
57
-1.790
Toelichting De lasten en de baten van dit programma zijn afgenomen. Dit is als volgt opgebouwd: 2.2.1 Handhaving milieu en bouwen (Lasten voordeel € 28.000, € 50.000 budgettair neutraal) Er zijn minder kosten gemaakt doordat er minder incidenten zijn geweest. Administratief toezicht door corona heeft ertoe geleid dat er minder onderzoekskosten nodig zijn geweest. Dit levert incidenteel een voordeel op van € 28.000.
2e technische wijziging 2021 6 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
Daarnaast zijn in de begroting onder de post handhaving milieu en bouwen middelen opgenomen, welke thuishoren binnen andere programma's. Dit betreft € 20.000 implementatiekosten voor het PGAx systeem (zie programma leefomgeving en veiligheid, integrale veiligheid) en € 30.000 inhuur die wordt verantwoord binnen het programma bedrijfsvoering. 2.2.2 Woonbeleid (€ 30.000 budgettair neutraal) Door een foutieve raming nemen de uitgaven voor het onderdeel Woonbeleid toe en worden de uitgaven voor het programma Bedrijfsvoering hiermee neerwaarts bijgesteld. 2.2.3 Startersleningen (baten nadeel € 25.000 en lasten voordeel € 25.000 budgettair neutraal) Op basis van een geactualiseerde prognose is de begroting hierop bijgesteld. 2.3. Programma Leefomgeving en veiligheid Leefomgeving en Veiligheid Stand voor Tech.wijz. Dec.2021
Technische Wijziging Dec.2021
Begr.2021 na wijz.
Lasten
30.419
523
30.942
Baten
-20.721
95
-20.626
Saldo
-9.699
-618
-10.316
Toelichting: De lasten van dit programma zijn toegenomen en de baten zijn afgenomen. Dit is als volgt opgebouwd: 2.3.1 Veerdienst (budgettair neutraal (€ 64.000) baten en lasten) De gemeente heeft van de provincie Utrecht een subsidiebeschikking ontvangen waarin er van 1 januari 2020 tot en met 31 december 2029 subsidie wordt verleend, voor het voet- en fietsveer Vrevia, tot aan de realisatie van de nieuwe fietsbrug langs de A27 over de Lek. De provinciale subsidie wordt jaarlijks aan de gemeente betaald. Via deze beschikking regelen wij de doorbetaling van de provinciale subsidie over 2020 en 2021 aan stichting Vrevia. In 2021 wordt € 100.000 van de beschikking voor de jaren 2020 en 2021 doorbetaald aan stichting Vrevia. In de primaire begroting was rekening gehouden met een bedrag van € 36.000. 2.3.2 Afvalverwerking (€ 225.000 budgettair neutraal) De gemeente heeft 2 begrotingswijzigingen ontvangen van onze gemeenschappelijke regeling RMN. Deze zijn in juni en november aan de raad aangeboden. Voor hoofdzakelijk incidentele uitgaven om de organisatie te versterken is de bijdrage Nieuwegein verhoogd met € 285.000 (van € 5.939.000 tot € 6.224.000).
De verhoging van deze lasten kan worden opgevangen binnen het budget doordat de afrekening van de jaarrekening RMN 2020 € 170.000 lager was en wij in de oorspronkelijke raming nog een stelpost van € 115.000 hadden voor diverse bijstellingen.
2e technische wijziging 2021 7 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
De rapportage BGHU over de te verwachten afvalstoffen geeft aan dat er door een groter areaal (meer huishoudens) in 2021 ongeveer € 225.000 meer aan afvalstoffenleges binnen komt. Deze meer inkomsten worden gestort in de voorziening afvalstoffenheffing. 2.3.3 Rioolheffing (€ 200.000 budgettair neutraal) De rapportage BGHU over de te verwachten rioolheffing geeft aan dat er door een groter areaal in 2021 ongeveer € 200.000 meer aan rioolheffing binnen komt. Deze extra inkomsten worden gestort in de voorziening Rioolheffing. 2.3.4 Onderhoud openbaar groen (lasten nadeel € 30.000) In 2021 wordt op basis van het normale kwaliteitsniveau uitvoering gegeven aan de inboet planten en bomen. Door de prijsstijging voor materialen is € 30.000 extra nodig. 2.3.5 Verkeersmaatregelen (lasten nadeel € 45.000 corona) In 2021 is het als gevolg van corona maatregelen noodzakelijk geweest om bij het afvalstation verkeersregelaars in te zetten. De totale kosten bedragen in 2021 ongeveer € 45.000. 2.3.6 Parkeren: (voordeel lasten € 31.000/nadeel baten € 620.000 Corona) Bij de Bestuursrapportage 2021 zijn de inkomsten over het eerste kwartaal als gevolg van corona maatregelen met € 250.000 verlaagd. Doordat de maatregelen van corona in het eerste half jaar zijn versoepeld, was de verwachting dat de parkeerinkomsten vanaf het tweede kwartaal zouden toenemen ten opzichte van vorig jaar.
Bij het opstellen van de Bestuursrapportage 2021 waren de financiële prognoses voor het gehele jaar nog onzeker. Voorgesteld is om de bijstelling te doen in deze financiële rapportage. De prognose voor dit jaar is dat de totale parkeerinkomsten circa 4,2 miljoen zullen bedragen, waardoor in deze rapportage de totale parkeerinkomsten met € 1.000.000 neerwaarts worden bijgesteld. De totale lagere parkeerinkomsten 2021 (deze rapportage + bestuursrapportage 2021) bedraagt dan € 1.250.000. Binnen dit programma is € 620.000 minder aan inkomsten verantwoord. Bij het programma Algemene dekkingsmiddelen is de opbrengst van de parkeerbelasting met € 380.000 neerwaarts bijgesteld. De lagere parkeerinkomsten worden verrekend met de Corona reserve en heeft daardoor geen invloed op de Reserve Parkeren. De uitgaven zijn € 31.000 lager. Dit budget is overgeheveld naar het programma bedrijfsvoering voor het project verduurzaming vastgoed. 2.3.7 Integrale veiligheid (lasten nadeel € 10.000, baten voordeel € 36.000) De baten voor de Regionale werkzaamheden zijn ten opzichte van de begroting met € 36.000 toegenomen. Dit betreft inzet op het gebied van nazorg ex-gedetineerden. Hiervoor wordt vanuit 9 andere gemeenten een vergoeding ontvangen voor de door ons gedragen (personele) lasten. Deze vergoeding was te laag begroot en wordt nu bijgesteld.
Door Corona zijn er minder projecten opgestart en daardoor minder kosten gemaakt op het gebied van integrale veiligheid. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 30.000. Daarnaast zijn in de begroting onder de post handhaving milieu en bouwen middelen opgenomen, die thuishoren binnen andere programma's. Dit betreft € 20.000 implementatiekosten voor het PGAx systeem (zie programma wonen en economie, handhaving milieu en bouwen). Door deze verschuiving stijgen de lasten binnen dit programma.
2e technische wijziging 2021 8 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
2.4. Programma Vrije tijd Vrije tijd Stand voor Tech.wijz. Dec.2021
Technische Wijziging Dec.2021
Begr.2021 na wijz.
Lasten
8.405
1.056
9.462
Baten
-368
-1.007
-1.375
Saldo
-8.037
-49
-8.087
Toelichting: De lasten en de baten van dit programma zijn toegenomen. Dit is als volgt opgebouwd: 2.4.1 Subsidie De Partner (lasten nadeel € 39.000 corona) De Partner heeft in verband met corona twee subsidieaanvragen ingediend. De eerste aanvraag is in het voorjaar verstrekt en is verwerkt in de Bestuursrapportage 2021. De tweede aanvraag betreft aanvullende subsidie om de continuïteit van het aanbod van culturele activiteiten te borgen. Deze aanvullende subsidie bedraagt € 39.000 en wordt gedekt uit de door de van het Rijk ontvangen coronamiddelen (reserve dekking Corona-kosten). 2.4.2 NV Merwestein SPUK-IJZ 2020 (€ 919.000 budgettair neutraal) Het exploitatietekort van de NV over 2020 bedroeg als gevolg van de corona maatregelen ruim € 900.000. Dit verlies is in 2020 verwerkt binnen de NV. Ter dekking van dit tekort is door het Rijk de "Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembanen (SPUK-IJZ)" ingesteld. De gemeente heeft ten behoeve van de NV Merwestein een aanvraag hiervoor ingediend, en deze is volledig toegekend. De ontvangsten en doorbetaling worden nu verwerkt in de begroting 2021. 2.4.3 Lokaal Sportakkoord (€ 90.000 budgettair neutraal) Het Rijk heeft de eerder ingediende aanvraag voor de Specifieke Uitkering Lokaal Sportakkoord 2021 ambtshalve verhoogd met € 90.300.
Dit betreft middelen ter dekking van kosten voor activiteiten op het gebied van gezonde leefstijlinterventies. De uitvoering van deze activiteiten wordt belegd bij Sport-ID. 2.4.4 Stichtse Groenlanden (lasten nadeel € 18.000 Corona) Het recreatieschap Stichtse Groenlanden ondervindt nadeel van de coronamaatregelen. Er zijn minder baten verhuur van evenementen door de gedeeltelijke openstelling en beperking van de bezoekersaantallen. Daarnaast zijn huurders/pachters gecompenseerd in hun bedrijfsvoering. Deze effecten worden doorbelast aan de deelnemers. Op basis van de huidige informatie begroten wij nu een bedrag van € 18.000, welke ten laste wordt gebracht van de reserve dekking Corona-kosten.
2e technische wijziging 2021 9 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
2.5. Programma Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming Stand voor Tech.wijz. Dec.2021
Technische Wijziging Begr.2021 na wijz. Dec.2021
Lasten
73.640
4.449
78.089
Baten
-23.049
-2.045
-25.094
Saldo
-50.592
-2.403
-52.995
Toelichting: De lasten en de baten van dit programma zijn toegenomen. Dit is als volgt opgebouwd: 2.5.1. Maatwerkvoorziening 18- (lasten nadeel € 699.000) De stijging van de uitgaven ten opzichte van de Bestuursrapportage is € 669.000. Bij de Bestuursrapportage zijn de geraamde budgetten aangepast aan de uitgaven van het jaar 2020. Nu wordt voorgesteld om de budgetten aan te passen op basis van de prognose Q2 van Regio Backoffice Lekstroom (RBL). De stijging van de uitgaven wordt voor veroorzaakt door toename cliënten, achterblijvende uitstroom, duurdere zorgvraag en hogere tariefindexatie. Ten opzichte van het jaar 2020 is er sprake van circa 1,6% toename. De hogere kostenontwikkeling zien we voornamelijk bij jeugd-GGZ en ‘Kind met Beperking en Jeugd & Opvoedhulp’ (betreft jeugdhulp in verblijf en begeleiding). 2.5.2. Maatwerkvoorzieningen 18+ (lasten nadeel € 747.000) Ook hier zijn de uitgaven verder gestegen ten opzichte van de Bestuursrapportage 2021. Belangrijkste oorzaak van de extra uitgaven is de jaarlijkse stijging van het aantal cliënten in de WMO, zowel in de ondersteuning thuis, als in het verblijf en in de opvang. Door de jaarlijkse toename van het aantal cliënten is onder andere het gevolg van het abonnementstarief. Op basis van Q2 van de RBL zien we dat de uitgaven voor huishoudelijke ondersteuning (HO) en begeleiding het meest toenemen.
Het aantal aanvragen voor HO zal de komende jaren vermoedelijk nog verder stijgen, ook zien we dat de indicaties langer duren. Deze tendens wordt met name veroorzaakt door de vergrijzing en doordat ouderen langer zelfstandig blijven wonen. 2.5.3. Leerlingenvervoer (lasten nadeel € 50.000 Corona) Dit jaar wordt een overschrijding verwacht van € 50.000. Dit wordt o.a. veroorzaakt door: •
Meer leerlingen in het aangepast vervoer;
•
i.v.m. corona maatregelen zijn minder gunstige ritplanning/ritindeling gemaakt door de samenstelling van het leerlingenvervoerbestand;
•
Er is dit jaar meer coulant omgegaan met verzoeken van ouders om hun kind zelf te vervoeren (corona maatregelen) en daarvoor een km-vergoeding te ontvangen in plaats van gebruik te maken van het aangepast vervoer.
2e technische wijziging 2021 10 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
2.5.4. Regionale administratie, Leerplicht, RMC en JOLO (lasten voordeel € 11.000, baten voordeel € 181.000) De begroting voor 2021 van de Regionale administratie, Leerplicht, RMC en het Jongerenloket (Jolo) is als het gevolg van diverse ontwikkelingen geactualiseerd. Dit heeft een positief effect op de gemeentelijke begroting. 2.5.5. Transformatieagenda (lasten voordeel € 139.000) In 2020 is besloten dat de meerderheid van de projecten uit de transformatieagenda definitief te borgen en een heel klein deel van de projecten zijn niet meer opgestart. Definitief borgen betekent dat deze projecten in 2021 vanuit de begroting zijn gefinancierd en niet meer vanuit het beschikbare programmabudget. De projecten die niet meer zijn opgestart geven nu een eenmalig voordeel. 2.5.6 Zorgfraude (lasten voordeel € 52.000, baten nadeel € 37.000) Door werving en selectie van medewerkers is de pilot op het gebied van Sociale Recherche Zorgfraude later gestart dan oorspronkelijk gedacht. Hierdoor worden er dit jaar minder kosten gemaakt (€ 52.000) en ook minder baten vanuit deelnemende gemeenten ontvangen (€ 37.000). Per saldo levert dit voor 2021 een incidenteel voordeel van € 15.000 op. 2.5.7. Inburgering (€ 185.000 budgettair neutraal) De doorbelasting personeelskosten Inburgering zijn lager in verband met de latere startdatum van het personeel. Dit levert minder kosten op.
Omdat deze kosten gedekt worden uit de reserve Verhoogde instroom statushouders is de begrote onttrekking met hetzelfde bedrag verlaagd (€ 55.000). Daarnaast is de invoering van de nieuwe wet Inburgering vertraagd naar 1 januari 2022. Van de begrote middelen van € 160.000 wordt naar verwachting € 30.000 besteed. Voorgesteld wordt om € 185.000 terug te laten vloeien naar de reserve Verhoogde instroom statushouders. 2.5.8 Statushouders (€ 123.000, budgettair neutraal) De in de meicirculaire 2021 toegekende middelen voor Regeling Bijdrage Maatschappelijke activiteiten (RMBA-middelen) van € 123.000 worden in 2021 niet besteed. Deze middelen hebben wij ontvangen voor implementatie van de nieuwe Inburgeringswet. De invoering is echter vertraagd, waardoor dit nog niet besteed is. Om deze middelen beschikbaar te houden voor alle taken rondom Inburgering en statushouders wordt voorgesteld om deze middelen toe te voegen aan de reserve Verhoogde instroom statushouders. 2.5.9 Luifelstede (lasten nadeel € 65.000) De raming voor de energiekosten voor Luifelstede is te laag begroot en wordt bijgesteld naar het niveau van het jaar 2020. 2.5.10 Bijstand en TOZO (€ 2.021.000 budgettair neutraal) De definitieve beschikking van het Rijk voor de baten bijstand is € 228.000 hoger vastgesteld.
Tegelijkertijd worden de lasten met hetzelfde bedrag opgehoogd, in verband met het bestendige beleid dat de lasten en baten bijstand gelijk worden begroot. Daarnaast zijn de begrote lasten en baten voor de TOZO 2021 aangepast met € 1.793.000. Deze worden gedekt uit de ontvangen Rijksmiddelen hiervoor.
2e technische wijziging 2021 11 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
2.5.11 Re-integratie (budgettair neutraal € 229.000) Van het Rijk zijn middelen ontvangen voor het "Breed offensief “voor het stroomlijnen en harmoniseren van processen, om meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen, € 46.000. Daarnaast is de Participatie-uitkering 2021 per saldo toegenomen met € 86.000. De lasten worden nu verwerkt in de begroting. Zie ook de toelichting bij de Algemene dekkingsmiddelen. Tenslotte is een bedrag van € 97.000 ontvangen voor compensabele BTW van Re-integratietaken die WIL uitvoert over het jaar 2020. Deze hogere baten worden ingezet voor dekking van Inkomensondersteuning en inhuurkosten Armoedebeleid. 2.5.12 Onderwijskansenbeleid, (€ 291.000 budgetneutraal) De lasten en baten Onderwijskansenbeleid worden in de primitieve begroting bepaald op een ruime bandbreedte. Aan het eind van het jaar zijn de werkelijke uitgaven scherper in beeld en zijn deze neerwaarts aangepast. Het betreft lagere doorbelasting van personele kosten. Daarnaast is het subsidiebedrag volgens, in overeenstemming met de verstrekking aangepast. Alle inhoudelijke beleidsactiviteiten kunnen worden uitgevoerd. De baten van de Rijksmiddelen OKB zijn met het gelijke bedrag aangepast. 2.5.13 Erfgoeddeal Onderwijs (€ 105.000 budgettair neutraal) De effecten van de Erfgoeddeal zijn verwerkt in de begroting.
Voor het aantrekken van personeel in 2021 is een administratieve herschikking nodig. Onderdeel hiervan is de dekking uit de reserve Scholen en maatschappelijk vastgoed. De begrote onttrekking over 2021 is naar aanleiding hiervan verlaagd met € 105.000. Zie ook de toelichting bij programma Bedrijfsvoering. 2.5.14 Aanpak Voorkoming aanwas jeugdcriminaliteit (€ 30.000 budgettair neutraal) Aan de Stichting MOvactor is extra subsidie verstrekt van € 126.800 voor de aanpak Voorkoming aanwas jeugdcriminaliteit. Een deel van dit bedrag € 30.000 wordt gedekt uit de COsie-middelen, deze worden nu verwerkt in de begroting. De overige lasten worden gedekt binnen reguliere budgetten. 2.5.15 Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) (€ 818.000 budgettair neutraal) Het Rijk heeft in het kader van de bestrijding van coronamaatregelen de regeling Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) ingesteld. Deze heeft tot doel om kwetsbare groepen financieel te compenseren voor woonlasten. De WIL voert deze samen met de gemeente uit. De lasten worden nu verwerkt in de begroting 2021. De baten zijn onderdeel van de Algemene uitkering, zie ook de toelichting bij de Algemene dekkingsmiddelen. 2.6. Programma Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Stand voor Tech.wijz. Dec.2021
Technische Wijziging Dec.2021
Begr.2021 na wijz.
Lasten
62.840
168
63.008
Baten
-7.820
125
-7.695
Saldo
-55.020
-293
-55.313
2e technische wijziging 2021 12 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
Toelichting: De lasten zijn toegenomen en de baten zijn afgenomen van dit programma. Dit is als volgt opgebouwd: 2.6.1 Huurderving van Vastgoed (baten € 53.000 nadeel Corona) In deze wijziging zijn de effecten van de huurderving over de periode april tot en met 30 juni 2021 verwerkt. Voor de binnensportaccommodaties wordt 100% vergoed, voor de buitensport 45%. In de onderstaande tabel is de specificatie opgenomen. Accommodaties Vastgoed
Huurderving TVS
Saldo
Binnensport
34.900
34.900
0
Buitensport
45.500
20.400
25.100
Overige accommodaties
27.900
0
27.900
Totaal
108.300
55.300
53.000
Het saldo van het totale nadeel wordt gedekt uit de reserve Corona. 2.6.2 Reserve mutatie Erfgoeddeal (baten nadeel € 105.000) De kosten van de projectondersteuner die ten laste komt van de Erfgoeddeal worden uitgesmeerd over de periode 2021 tot en met 2023. De onttrekking uit de reserve Scholen en Maatschappelijk Vastgoed is voor 2021 daarvoor aangepast met € 105.000. Zie ook de toelichting bij Erfgoeddeal binnen het programma Versterking Eigen Kracht, ondersteuning en bescherming. 2.6.3 Verduurzaming vastgoed (lasten € 31.000 budgettair neutraal) In maart 2019 heeft de raad een besluit over verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed genomen. Hierbij was het saldo van de kapitaallasten en de bespaarde energiekosten nog begroot op een stelpost. Deze is nu verdeeld over diverse posten zoals Stadshuis, sport- en overige accommodaties en parkeren. Deze uitsplitsing binnen Vastgoed leidt tot een administratieve verschuiving binnen het programma bedrijfsvoering. Voor Parkeren leidt dit tot een verschuiving naar het Programma Leefomgeving en Veiligheid van € 31.000. 2.6.4 Personele lasten (lasten € 132.000 budgettair neutraal) De personele lasten zijn toegenomen als gevolg van lagere doodbelastingen van personeelskosten aan diverse programma’s (zie programma o.a. Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming). Daarnaast zijn foutieve ramingen budgettair gecorrigeerd.
2.6.5. Overige uitgaven en inkomsten (lasten nadeel € 26.000/ baten voordeel € 33.000) Diverse kleine bijstellingen van budgetten hebben geleid tot een voordeel op de baten van € 33.000 en een nadeel op de lasten van € 26.000.
2e technische wijziging 2021 13 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
2.7. Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Technische Wijziging Dec.2021
Stand voor Tech.wijz. Dec.2021
Begr.2021 na wijz.
Lasten
2.528
1.662
4.190
Baten
-130.464
-4.979
-135.443
Saldo
127.936
3.317
131.253
Toelichting: De lasten zijn toegenomen en de baten zijn toegenomen binnen dit programma. Dit is als volgt opgebouwd: 2.8.1 Dividend aandelenbezit (nadeel € 90.000 baten) De BNG heeft een lagere dividenduitkering aangekondigd voor 2021. Daarnaast keert Vitens over 2020 geen dividend uit. Ten opzichte van de begroting ontvangt de gemeente € 90.000 minder dividend. 2.8.2 Ontwikkeling algemene uitkering (voordeel € 3.648.000 baten) Op Prinsjesdag is de septembercirculaire van het gemeentefonds verschenen. Daarin zijn verschillende aanpassingen in de algemene uitkering aangegeven. Voor 2021 is het accres vastgezet. Wijzigingen in de hoogte van de rijksuitgaven werken dan ook niet door in het bedrag dat wij ontvangen. Wel zijn er andere aanpassingen. De belangrijkste daarvan voor Nieuwegein zijn: Algemene ontwikkelingen:
Bedragen
Budgettair
Specifiek
Reserve
x € 1.000
effect
budget
corona
Voorschot btw-compensatiefonds 2021
740
740
Uitkeringsfactor en - basis
148
148
Ontwikkeling maatstaven
-83
-83
Aanpak problematiek jeugdzorg
189
189
Uitvoering en implem. Breed offensief
46
Verrekeningen sociaal domein
-77
Taakmutaties: 46 -58
-19
Coronacompensatie: Maatregelen septembercirculaire
819
613
206
Verwerking maatregelen maartbrief
790
205
585
Inkomstenderving 2020
1.076
1.076
Effect ontwikkeling algemene uitkering
3.648
936
845
1.867
2e technische wijziging 2021 14 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
Toelichting: •
De gemeente ontvangt een voorschot op de verwachte orderuitputting van het btwcompensatiefonds in 2021. Dit betreft voor Nieuwegein een bedrag van € 740.000.
•
Als gevolg van de landelijke ontwikkeling van de maatstaven (onder meer een lagere verwachting van het aantal uitkeringsgerechtigden) neemt de uitkeringsfactor toe. Dit leidt tot een voordeel van € 148.000.
•
De ontwikkeling van de maatstaven in 2021 voor de gemeente zelf leidt tot een verlaging van de uitkering met € 83.000.
•
De gemeente ontvangt een aanvullend bedrag van € 189.000 voor de jeugdzorg, omdat de landelijk te maken kosten lager zijn dan eerder geraamd. Een bedrag van € 46.000 wordt toegevoegd voor het Breed offensief, een programma meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen.
•
Daarnaast worden de bedragen van een aantal andere regelingen geactualiseerd. Dit leidt tot een verlaging van € 77.000. Een bedrag van € 19.000 hiervan kan worden doorberekend in de budgetten van de participatiewet.
•
In de septembercirculaire worden in het kader van de coronacompensatie bedragen toegekend voor de TONK-regeling, buurt- en dorpshuizen en cultuur. Het gaat hierbij om een bedrag van € 819.000. Daarnaast is er nog een bedrag van € 790.000 aan compensatie, dat eerder was aangekondigd, maar nog niet in de begroting was verwerkt.
•
Het Rijk heeft op basis van de jaarrekening 2020 van de gemeente een berekening gemaakt van het nadeel op de inkomsten in dat jaar. Aanvullend op de eerder ontvangen compensatie, ontvangen wij nog € 1.076.000, met name voor het nadeel op de parkeerexploitatie.
De middelen voor het Breed offensief (€ 46.000) worden toegevoegd aan de budgetten voor participatie op het programma. Van de middelen voor de coronacompensatie wordt een bedrag van € 818.000 voor de TONK-regeling toegevoegd aan het programma voor de kosten daarvan. Daarna resteert een bedrag van € 1.867.000 aan compensatie dat we, volgens, in overeenstemming met het vastgestelde beleid, toevoegen aan de reserve Coronakosten. Na aanwending van deze bedragen resteert per saldo een budgettair effect van € 936.000 ten gunste van de begroting. 2.8.3 Onroerendzaakbelasting (voordeel € 600.000 baten) De rapportage BGHU over de te verwachten onroerendzaakbelasting geeft aan dat er in 2021 ongeveer € 600.000 meer aan onroerendzaakbelasting binnen komt. Deze meeropbrengsten worden verklaard door de hogere waardeontwikkeling van niet woningen en doordat de waardeontwikkeling van distributiecentrum en de herontwikkeling van kantoorgebouwen te laag in de begroting was ingeschat. 2.8.4 Precariobelasting (voordeel € 300.000 baten) De rapportage BGHU over de te verwachten precariobelasting geeft aan dat er in 2021 ongeveer € 300.000 meer binnenkomt. Deze meeropbrengsten worden verklaard door de inning van precariobelasting over bouwterreinen die nog betrekking hadden op het jaar 2020. 2.8.5.
Parkeerbelasting De ontwikkeling van de parkeerexploitatie wordt nader toegelicht in het programma Veiligheid en Leefbaarheid.
2e technische wijziging 2021 15 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
2.8.6 Vennootschapsbelasting (voordeel € 348.000 lasten) De vpb-last over 2020 valt naar verwachting lager uit dan de voorlopige aanslag die de belastingdienst had opgelegd. Dit wordt veroorzaakt door de jaarlijks fluctuaties in de opbrengsten van met name de grondexploitatie ’t Klooster. Het voordeel van € 257.000 wordt verrekend met de reserve van het grondbedrijf. Daarnaast wordt de raming van de vpb over de reclame-inkomsten met € 91.000 aangepast ten gunste van het begrotingssaldo. 2.8.7. Stelpost taakmutaties algemene uitkering (voordeel € 135.000 lasten) Deze stelpost wordt gebruikt om mutaties in de algemene uitkering te verwerken in afwachting van beleid voor de uitvoering daarvan. Van de bedragen die in de meidcirculaire hier waren opgenomen is € 105.000 benodigd voor aanpassing van het budget voor participatie op het betreffende programma. Het bedrag voor het onderdeel voogdij/18+ kan voor dit jaar vrijvallen. 2.8.8. Reserve Grondbedrijf (lagere onttrekking € 257.000) Zoals hierboven aangegeven zal de vpb-last over de grondexploitatie in 2021 naar verwachting lager uitkomen dan eerder geraamd. Aangezien de te betalen vpb wordt onttrokken aan de reserve grondbedrijf wordt nu voorgeteld deze onttrekking met € 257.000 te verlagen. 2.8.9.
Reserve Dekking Kapitaallasten (lagere onttrekking € 391.000) In de afgelopen jaren is een nieuwe opzet voor de dekkingsreserve gezocht die aansluit bij de gewijzigde voorschriften van het BBV en de toezichthouder. In deze periode is de geraamde onttrekking niet aangepast, maar zijn de onderliggende investeringen deels wel veranderd. Ook is door de lagere rente het rentebedrag, dat incidenteel wordt onttrokken, lager geworden. In het verleden kwam het verschil tussen de raming en de werkelijke onttrekking meestal tot uiting in de jaarrekening. Voor een betere aansluiting stellen we u voor dit bedrag nu in deze wijziging te verwerken. Na deze aanpassing en de nieuwe opzet in de begroting 2022 zijn er in de toekomst geen aanpassingen meer noodzakelijk. 2.8.10. Reserve dekking Corona-kosten (nadeel € 1.867.000 lasten storting/€ 1.349.000 baten onttrekking voordeel) In de loop van het jaar heeft het Rijk in verschillende tranches bedragen beschikbaar gesteld via het gemeentefonds ter compensatie van hogere uitgaven en lagere inkomsten als gevolg van corona. De bedragen die zijn bestemd voor de TONK-regeling (€ 818.000) worden rechtstreeks geraamd op het betreffende programma. Wij stellen voor de middelen voor de andere doelen ad € 1.867.000 te storten in de reserve dekking Corona-kosten.
Aan nadelige corona effecten is voor een bedrag van € 1.349.000 (zie voor specificatie pagina 17) verwerkt binnen onze gemeentelijke begroting. Voorgesteld wordt om deze uitgaven ten laste te brengen van de reserve dekking Corona-kosten. 2.8.11 Vrijval voorziening debiteuren (voordeel € 200.000 baten) In 2021 is een bedrag van € 200.000 ingevorderd waarvoor in 2020 een voorziening was gevormd, als gevolg van extra invorderingsinspanningen. Hierdoor kan dat deel van de voorziening vrijvallen. 2.8.12 Begrotingsresultaat (lasten voordeel € 268.000) De totale bijstelling van alle wijzingen (inclusief corona gerelateerde uitgaven) bedraagt € 268.000 voordelig.
2e technische wijziging 2021 16 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
3. Corona maatregelen In deze tweede technische wijziging is voor een bedrag van € 1.348.500 aan nadelige effecten en extra kosten corona verwerkt in de gemeentelijke begroting. Het gaat daarbij om de volgende onderwerpen: Programma
Onderwerp
Bedrag
L&V
Inzet verkeersregelaars afvalverwerkingsstation
L&V
Lagere inkomsten parkeren*
Vrije Tijd
Subsidie De Partner
39.000
Vrije Tijd
Stichtse Groenlanden coronabijdrage
18.000
VEKOB
Coronaherstelplan
11.000
VEKOB
Begrotingswijziging 2021 WIL 8-3-2021/1e TW 2021
95.500
VEKOB
Meerkosten leerlingenvervoer
50.000
Bedrijfsvoering
Vastgoed Huurderving 2e kwartaal 2021
53.000
Bedrijfsvoering
Extra inzet communicatie
37.000
45.000 1.000.000
Onttrekking reserve dekking Corona-kosten
1.348.500
Daarnaast worden de volgende inkomsten verwerkt vanuit de compensatiepakketten van het Rijk: Coronacompensatie maartbrief 2021 Voorschoolse voorziening peuters
15.000
Perspectief Jeugd en Jongeren
70.000
Extra begeleiding kwetsbare groepen
140.000
Bestrijden eenzaamheid ouderen
138.000
Afvalverwerking
101.000
Jongerenwerk Jeugd
50.000
Mentale ondersteuning jeugd
42.000
Activiteiten en ontmoetingen jeugd
29.000
Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK)
205.000
Coronacompensatie septembercirculaire 2021 Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK)
612.000
Buurt- en dorpshuizen
36.000
Cultuur
170.000
Verwerkt op programma's Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK), Buurt- en dorpshuizen en Cultuur
-818.000
Toekenning derving inkomsten 2020 Derving toeristenbelasting en parkeergelden
1.076.000
Storting in reserve dekking Corona-kosten
1.867.000
*Het kabinet heeft besloten (septembercirculaire 2021) om ook de inkomstenderving over het gehele kalenderjaar 2021 te compenseren.
2e technische wijziging 2021 17 (17)
Raadsnummer
Datum
27 oktober 2021
Hiermee ontwikkelt zich de reserve als volgt: Stand reserve Het totaal aan inkomsten en uitgaven, verrekend zijn met de reserve dekking Corona-kosten bedraagt: Saldo inkomsten – uitgaven 2020 (jaarrekening)
-
€ 959.000
Saldo inkomsten uitgaven 1e technische wijziging 2021
+
€ 925.000
Saldo inkomsten en uitgaven Bestuursrapportage 2021
-
€ 841.000
-
€ 875.000
Stand na Bestuursrapportage
-875.000
Storting 2e technische wijziging
1.867.000
Effecten corona 2e technische wijziging
1.348.500
Stand na 2e technische wijziging
-356.500