2021-424 Advies auditcie fin stukken financiële kaart Nieuwegein dd. 14 okt 2021.pdf

Postbus 1 3430 AA

Bezoekad res Stadsplein 1

www.nieuwegein.nl

Bank Nederlandse Gemeenten 28 50 04 387

2021-424 Auditcommissie

Contactpers oon griffie Telefoon Fax E-mail

Aan

Datum

De gemeenteraad van Nieuwegein

Kenmerk

13 oktober 2021

Onderwerp

Advies auditcommissie begroting 2022, financiële kaart Nieuwegein 2021

Bijlage: ---

Geachte leden, In de vergadering van 13 oktober jongstleden heeft de auditcommissie gesproken over de begroting 2022 (inclusief financieel duurzaam evenwicht en Parkeerexploitatie), de financiële kaart Nieuwegein 2019-2020 van Deloitte en de kadernota rechtmatigheid 2021 in relatie tot wat het gaat betekenen voor de gemeente. 1. Begroting 2022 Op hoofdlijnen voorziet het begrotingsjaar 2022 in voldoende middelen en het versterken van de financiële positie. Echter voor de toekomst zijn er veel onzekerheden en opgaven. Dit betreft: -

Jeugdzorg

-

Algemene uitkering

-

Onderhoud openbare ruimte

Jeugdzorg Voor 2022 zijn er extra middelen gekomen vanuit het Rijk. De vraag is wat gaat er vanaf 2023 structureel zijn? Op dit moment mogen gemeenten 75% inramen. Doordat dit niet mag voor 100% betekent dat er nog voor een deel nog een onzekerheid is over de hoogte van de bedragen. Herverdeling algemene uitkering Door de herijking van het gemeentefonds staan de verhoudingen richting gemeenten onder druk. Voor 2022 speelt dit nog niet. Het kabinet toont bij de algemene beschouwingen veelal incidenteel beleid, waardoor het ook lastig gaat worden hoe de lange termijn ontwikkelingen eruit komen te zien. Vooralsnog zal financieel ingeleverd gaan worden. Gemeenten met een relatief zwakke sociale structuur en

Bladnummer

2/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie begroting 2022, financiële kaart Nieuwegein 2021

veel kernen, komen er relatief sterker uit bij de herverdeling. Nieuwegein is samen met een aantal gemeenten een lobby opgestart richting het kabinet over de invoering van de herijking en het herverdeeleffect. Een definitief besluit zal bij de meicirculaire 2022 worden genomen en het werkelijke herverdeeleffect kan pas worden ingeschat op het moment van invoering. Ook zal er een overgangsregeling komen, waarbij het maximale nadeel op jaarbasis wordt beperkt tot € 15 euro per inwoner, wat voor Nieuwegein een nadeel is van ongeveer € 1 mln per jaar. Onderhoud openbare ruimte Veel zaken komen hier tegelijkertijd samen. Dit betreft het onderhoudsniveau, vervanging/onderhoud van gebouwen, riolering en groen. Hiervoor dienen keuzes gemaakt te worden voor na 2022. Paragraaf duurzaam financieel evenwicht In deze paragraaf zijn de stand van zaken per bouwsteen toegelicht. Met name op de grotere thema’s betere buurten is deze begroting nog niet zover, volgend jaar zal over deze bouwstenen meer helderheid komen. Opschalingskorting Voor 2022 is, net als de twee jaar daarvoor, de extra opschalingskorting op het gemeentefonds bevroren door het kabinet. In het gemeentefonds wordt gesproken van een efficiencykorting. Voor de jaren erna wordt verwacht dat deze korting wel weer wordt doorgevoerd. Bovenstaande geven veel onzekerheden weer voor de toekomst.

Als deze onzekerheden structureel zijn, is de vraag voor de toekomst hoe je als raad met deze onzekerheden omgaat in het meerjarenperspectief. Grotere buffers, vernieuwingsopgaven, zou één van de opties kunnen zijn aldus de accountant. Echter vertrekt Nieuwegein vanuit een sterke financiële positie. 2. Financiële kaart 2019-2020 Deloitte Op verzoek van de auditcommissie is er dit jaar weer een financiële kaart gemaakt. Dit geeft een handig en goed overzicht van de financiële situatie van Nieuwegein. Het Eigen Vermogen is in 2020 toegenomen met 2,9 mln. De reserves zijn vergelijkbaar met het landelijk gemiddelde. De begroting is toegenomen, dit kan te wijten zijn aan corona en vergoedingen van het Rijk hiervoor.

Bladnummer

3/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie begroting 2022, financiële kaart Nieuwegein 2021

De netto schuld van Nieuwegein valt in het gemiddelde van de groep gemeenten vergelijkbaar aantal inwoners (50.000-100.000 inwoners). Nieuwegein heeft een solide financiële positie. De weerstandscapaciteit omvat 23,3 mln. De auditcommissie merkt op dat de geprognosticeerde balans ontbreekt. De accountant werkt dit uit en voegt dit toe aan de definitieve versie.

3. Toelichting op de kadernota rechtmatigheid 2021 in relatie tot wat het betekent voor de gemeente De kadernota rechtmatigheid is gepubliceerd. De kadernota biedt vooral de richtlijnen om de organisatie te helpen om de rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. Met ingang van het verslagjaar 2022 zal het college een verantwoording over rechtmatigheid af moeten gaan geven in plaats van de accountant. In de rechtmatigheidsverantwoording zal door het college gerapporteerd gaan worden op het voorwaardencriterium, begrotingscriterium en een misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. De andere zes criteria komen niet terug in de rechtmatigheidsverantwoording. Een overzicht van alle begrotingsafwijkingen, ook op investeringsniveau, zullen erin komen te staan. Verwezen wordt naar op welk niveau waarop de afwijkingen worden toegelicht. Per niveau waar de raad op zal gaan autoriseren, zal zijn op taakveldniveau of programmaniveau. Deze zullen worden besproken en inzicht in worden gegeven. Meer inzicht wordt gegeven op afwijkingen op investeringen. De accountant geeft mee dat de kadernota rechtmatigheid gaat verplichten om meer informatie over misbruik en oneigenlijk gebruik in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering op te nemen. Ten gevolge van de toeslagenaffaire zal het college ook over fraude gaan rapporteren, mede om daarmee scherp te blijven.

De accountant adviseert richting het college en auditcommissie, om na afloop van de verkiezingen met een concept uitwerking van de kadernota rechtmatigheid richting de auditcommissie en raad te komen en een werksessie hierover te organiseren.

Bladnummer

4/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie begroting 2022, financiële kaart Nieuwegein 2021

4. Toelichting op de verschillen bij concept normenkader 2022 in relatie tot de invoering van rechtmatigheid De grootste verschillen bij het normenkader ten opzichte van de rechtmatigheidsinvoering worden besproken met de auditcommissie. De belangrijkste wijziging is dat gerapporteerd gaat worden over vijf onderwerpen: inkoop en aanbesteding, subsidies, treasury, salarissen en sociaal domein. De hele lijst met regelgeving die eronder stonden, daarvan zal een deel doorgestreept gaan worden na invoering van de rechtmatigheid. De accountant blijft de toets doen op de BBV. Vragen over het voorliggende concept normenkader kunnen worden gemaild naar de opsteller van het raadsvoorstel. Dit jaar zullen relatief weinig regelingen te melden zijn richting de raad. Verwezen wordt naar een addendum op de bestaande kadernota in relatie tot de Europese aanbestedingswet. Hier zullen regels op getoetst worden, buiten het normenkader om. Vanaf 2022 gaat college zich hierover verantwoorden in de paragraaf bedrijfsvoering. Slotopmerking Wij verzoeken u om het bovenstaande bij de behandeling van de betreffende stukken te betrekken. Met vriendelijke groet, Marco Diekstra, Voorzitter auditcommissie