2021-358 Advies auditcie auditplan en bestuursrapportage 2021 dd. 1 sept 2021.pdf

Postbus 1 3430 AA

Bezoekad res Stadsplein 1

www.nieuwegein.n l

Bank Nederla ndse Gemeenten 28 50 04 387

2021-358 Z

Auditcommissie

Contactpers oon griffie Telefoon Fax E-mail

Aan

Datum

De gemeenteraad van Nieuwegein

Kenmerk

2 september 2021

Onderwerp

Advies auditcommissie concept Auditplan Deloitte 2021, bestuursrapportage 2021

Bijlage: ---

Geachte leden, In de vergadering van 1 september jongstleden heeft de auditcommissie gesproken over het concept auditplan 2021 van Deloitte en de bestuursrapportage 2021 (2021314) die ter besluitvorming voorligt bij de raad. De adviezen en gemaakte afspraken voortkomend uit dit overleg hebben wij voor u vervat in deze brief.

Bestuursrapportage 2021 (2021-314) De wethouder geeft een toelichting op het geheel, waarbij het corona virus een belangrijk onderdeel vormt. De financiële effecten uit de bestuursrapportage op het begrotingssaldo 2021 zorgen ervoor dat het begrotingssaldo in positieve zin wordt bijgesteld. De programma’s worden inhoudelijk uitgebreid toegelicht, waardoor het een omvangrijk stuk geworden is. Aantal technische vragen worden bij de schriftelijke beantwoordingsrondes meegenomen door de organisatie en politieke vragen zullen tijdens de Avond voor de Stad worden gesteld. Assetmanagement De leden van de auditcommissie vragen naar de stand van zaken van het assetmanagement (pagina 16). Het plan is inmiddels toegestuurd naar de raad (2019-276) en in uitvoering. Het plan zal leidend zijn voor de beheerplannen, geeft concerncontrol aan. Beheerplannen De leden van de auditcommissie vragen naar een planning en richtlijnen voor onderhoud wegen en vragen hoe achterstallig onderhoud kan ontstaan (pagina 17/18). Wethouder verwijst in deze naar een combinatie van factoren en dat een aantal jaren geleden bezuinigd is op onderhoud. Bedragen zijn gebaseerd op de

Bladnummer

2/3

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie concept Auditplan Deloitte 2021, bestuursrapportage 2021

beheersplannen. Welke straat exact wordt onderhouden en wanneer, dat zicht ligt bij openbaar domein. Op dit moment worden achterstanden ingelopen en wordt hard hieraan gewerkt. Tozoregeling De leden van de auditcommissie vragen naar het verloop van de beschikbare pot voor de tozoregeling. Die pot blijft in ieder geval tot 1 oktober openstaan voor overige vorderingen, gereserveerd voor tozo, geeft de wethouder aan. Aanvraag fietskruispunt/mobiliteitsvisie De leden van de auditcommissie vragen naar de stand van zaken omtrent de aanvraag fietskruispunt (pagina 53). De wethouder geeft aan dat ze in onderhandeling zijn met de provincie. Het college zal de raad hierop informeren. Uitvoering schuift door naar volgend jaar. Uitvoeringsprogramma mobiliteitsvi sie wordt daarin ook in meegenomen. De leden van de auditcommissie danken het college en de organisatie voor het goed leesbare raadsstuk. Concept auditplan 2021 Deloitte Speerpunten Naar aanleiding van de passage over speerpunten in het auditplan, verwijst de auditcommissie naar de bespreking dd. 16 juni jongstleden waar de speerpunten zijn bepaald in samenspraak met organisatie en accountant ten behoeve van de interimcontrole 2021 en ter toelichting in de komende boardletter. De speerpunten worden hieronder nog een keer benoemd: •

De accountant adviseert om twee speerpunten van het vorige jaar, ook dit jaar op te nemen als eerste en tweede speerpunt, omdat deze ook dit jaar nog blijven spelen. Het gaat hierbij om: COVID-19 en rechtmatigheidsverantwoording. De accountant wil hierbij nagaan hoe ver de organisatie met de invoering van deze processen is.

•

De auditcommissie vraagt om de verbonden partijen mee te nemen als een derde speerpunt. De accountant zal hierbij kijken naar de informatievoorziening en risico’s partijen.

Ontwikkelingen, aandachtsgebieden Andere ontwikkelingen die de accountant schetst, zijn de coronagevolgen, waarbij de onzekerheid nog even blijft. Daarnaast wordt het uitstel van

Bladnummer

3/3

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie concept Auditplan Deloitte 2021, bestuursrapportage 2021

rechtmatigheidsverantwoording tot het jaar 2022 aangehaald. De organisatie zal het jaar 2021 proef gaan draaien. De goedkeuringstoleranties zijn ook dit jaar redelijk in lijn met het afgelopen jaar. Hoe zijn de controles ingericht en hoe kunnen we rapporteren, wordt door de accountant toegelicht. De accountant schetst een aantal actuele ontwikkelingen als de tozoregeling, de grondexploitatie, het sociaal domein en de sisaregeling die vooral afgelopen jaar aandacht had. De benoemde risico’s en aandachtsgebieden zal de accountant meenemen bij de interimcontrole. Wat betreft het tijdspad van de controle, zal de ambitie blijven om de controle eerder af te ronden. Cybersecurity De leden van de auditcommissie vragen hoe cybersecurity zal worden aangepakt. De accountant kijkt met name naar de procedures en beschrijvingen die er zijn en herkenning van mails. De accountant zal geen actief onderzoek ernaar verrichten. Bestuurlijke planning financiële stukken Naar aanleiding van de eerder besproken planning in het vorige auditoverleg van 16 juni jongstleden, heeft het college een geactualiseerde planning van financiële stukken voor het najaar 2021 en de eerste helft van 2022 gemaakt. In de maanden oktober/december zal een nieuwe planning voor 2022 vanuit het college richting de auditcommissie komen.

Slotopmerking Wij verzoeken u om het bovenstaande bij de behandeling van de betreffende stukken te betrekken. Met vriendelijke groet, Mart Hack, Plaatsvervangend Voorzitter auditcommissie