2021-276 Advies auditcie financiele raadsstukken rechtmatigheid speerpnt dd. 16 juni 2021.pdf

Postbus 1 3430 AA

Bezoekad res Stadsplein 1

www.nieuwegein.nl

Bank Nederlandse Gemeenten 28 50 04 387

2020-276 Auditcommissie

Contactpers oon griffie Telefoon Fax E-mail

Aan

Datum

De gemeenteraad van Nieuwegein

Kenmerk

16 juni 2021

Onderwerp

Advies auditcommissie jaarstukken 2020, kadernota , nota reserves en voorzieningen, speerpunten

Bijlage: ---

Geachte leden, In de vergadering van 16 juni jongstleden heeft de auditcommissie met name gesproken over de financiële raadsstukken die geagendeerd staan voor de komende kaderraad, het bepalen van speerpunten voor de komende interimcontrole en stand van zaken invoering rechtmatigheidsverantZomwoording. De adviezen en gemaakte afspraken voortkomend uit dit overleg hebben wij voor u vervat in deze brief. Controle jaarrekening 2020 Gemeente Nieuwegein in afrondende fase De accountantscontrole is in een afrondende fase gekomen. Vanwege de late oplevering van WIL en RBL voor wat betreft het sociaal domein en uitvoering tozoregeling bij de WIL, zal de doorlooptijd van de controle iets langer zijn dan verwacht. Naar verwachting zal deze binnen een week afgerond zijn en zullen het definitieve accountantsverslag en de controleverklaring dan naar de raad gestuurd worden. Op basis van de huidige status, gaat de accountant ervan uit dat er een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid komt. Planning controle verbonden partijen Ook dit jaar wordt ter overweging meegegeven richting het college om na te denken over hoe we minder afhankelijk worden van deze verbonden partijen als de RBL, om te kunnen toetsen binnen een haalbare planning. Door de corona is deze actie niet geheel gelukt. De auditcommissie adviseert het college om deze actie het komende jaar op te pakken.

Bladnummer

2/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie jaarstukken 2020, kadernota, nota reserves en voorzieningen, speerpunten

Goedkeuringstoleranties De goedkeuringstolerantie valt binnen de vastgestelde grenzen voor wat betreft fouten (1%) en onzekerheden (3%) (toelichting in het controleprotocol 2019-2021). De accountant heeft bij de controle maximaal 2 mln voor fouten aangehouden en voor onzekerheden 6 mln aangehouden. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is toereikend en in verhouding. De gezonde positie van de gemeente valt binnen de normen. Vergeleken met het vorige jaar, blijven er relatief grote verschillen tussen begroting en jaarrekening (realisatie van baten en lasten). Ter nuancering hierbij geeft de accountant aan dat de verschillen van Nieuwegein niet groter zijn dan het gemiddelde bij andere gemeenten, maar de accountant vindt het belangrijk om dit te duiden als aandachtspunt. Rechtmatigheidsverantwoording Start in 2021 is nog onzeker voor de rechtmatigheidsverantwoording. Dit heeft te maken met de landelijke besluitvorming die nog niet heeft plaatsgevonden. Het ministerie van BZK moet voor de zomer uitsluitsel geven: helderheid over toch invoering 2021 of dat het invoeringsjaar een jaar opschuift. Dan schuiven de percentages die afgesproken zijn in het raadsbesluit (2021-119). Contracten De auditcommissie verwijst naar de constatering dat een aantal contracten onrechtmatig zijn aanbesteed.

Dit zijn dezelfde contracten waarover de accountant ook bij de jaarrekening 2019 heeft gerapporteerd. De organisatie geeft hierbij als toelichting aan dat deze contracten in de organisatie voor een langere periode zijn afgesloten en het betekent ook dat het vaak niet makkelijk is om deze contracten zomaar af te breken. Het gaat hierbij om vier lopende contracten, waarvan één contract het bruggenbeheer openbaar domein betreft en de overige drie contracten inhuur op personeel betreffen. Van twee contracten zijn inmiddels de opdrachten beëindigd in 2021.

Bladnummer

3/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie jaarstukken 2020, kadernota, nota reserves en voorzieningen, speerpunten

Interna beheersing/Aandachtspunten rechtmatigheidsverantwoording De auditcommissie vraagt zich af in hoeverre de aandachtspunten voor de rechtmatigheidsverantwoording op pagina 29 van het bevindingenverslag, ter harte worden genomen. Hierbij wordt gesproken over het vaststellen van een gedeelde ambitie voor de te stellen eisen aan de kwaliteit van de interne bedrijfsvoering, van de geautomatiseerde omgeving. De organisatie geeft aan dat deze worden opgenomen, hetgeen betekent dat er een stappenplan en groeipad vastgesteld moet worden voor het bereiken van de gewenste kwaliteit. Concerncontrol stelt een plan op om de organisatie nader in te richten op de rechtmatigheid, met aandacht voor alle benoemde aspecten. Auditplan/financiële kaart De accountant zal ook dit najaar een auditplan en op advies van de auditcommissie een financiële kaart van de financiële positie van Nieuwegein maken. Na de zomer zullen de resultaten met auditcommissie en het college worden besproken. Daarna zal het naar de raad worden gestuurd. Kadernota 2022 De auditcommissie vraagt naar de zekerheidsgraad over het geld dat beschikbaar gaat komen voor de komende jaren vanuit het rijk. De organisatie geeft aan dat het kabinet hierover nog geen uitspraak heeft gegeven, maar bij de kaderraad zal hierover meer duidelijkheid komen.

Methodiek voor het toedelen van de middelen van de groei van de stad De auditcommissie vraagt naar de achtergrond van de nieuwe verdeelsleutel voor de methodiek voor de groei van de stad. De wethouder geeft aan dat 20 procent wordt ingezet voor grote investeringen en 80 procent voor de programma’s. De raad behoudt hierbij het budgetrecht, ook over investeringen. De raad is aan zet om hierover te besluiten. Voorstellen worden in de vorm van kredietvoorstellen aan de raad voorgelegd en welke investeringen als groei van de stad worden geduid. Het percentage voor het inlopen van achterstanden en effecten was 10 procent en voorgesteld wordt om het naar 20 procent te laten gaan. Het college lijkt een verdeelsleutel van 80 en 20 procent beter aan te sluiten.

Bladnummer

4/4

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie jaarstukken 2020, kadernota, nota reserves en voorzieningen, speerpunten

Speerpunten interimcontrole 2021 •

De accountant adviseert om twee speerpunten van het vorige jaar, ook dit jaar op te nemen als eerste en tweede speerpunt, omdat deze ook dit jaar nog blijven spelen. Het gaat hierbij om: COVID-19 en rechtmatigheidsverantwoording. De accountant wil hierbij nagaan hoe ver de organisatie met de invoering van deze processen is.

•

De auditcommissie vraagt om de verbonden partijen mee te nemen als een derde speerpunt. De accountant zal hierbij kijken naar de informatievoorziening en risico’s partijen.

Bestuurlijke planning financiële stukken 2021 De auditcommissie vraagt naar de stand van zaken van de planning die in de brief bestuurlijke agenda financiële stukken 2021 wordt geschetst. Gaat deze planning lukken? Het college meldt dat de fiscale nota dit jaar niet gaat lukken, maar begin 2022. Hierover komt een toelichting in de komende bestuursrapportage. Voor wat betreft de nota verbonden partijen, hierover zal conform oorspronkelijke planning, in het voorjaar 2022 besluitvorming plaatsvinden. Het college zegt toe om met een geactualiseerde planning te komen en deze in het overleg van de auditcommissie van 1 september te bespreken, waarna het naar de raad gestuurd wordt

Slotopmerking Wij bedanken het college en de organisatie voor de heldere raadsstukken. Wij verzoeken u om het bovenstaande bij de behandeling van de betreffende stukken te betrekken. Met vriendelijke groet, Marco Diekstra, Voorzitter auditcommissie