2021-259 Rvs. Vaststelling van de Jaarstukken Grondbedrijf 2020.pdf

Gemeenteraad

Onderwerp Jaarstukken Grondbedrijf 2020 Datum

Raadsvoorstel

8 juni 2021

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadres opsteller

e.vankleef@nieuwegein.nl

Portefeuilleho uder

Ellie Eggengoor

Onderwerp Jaarstukken Grondbedrijf 2020

Gevraagd besluit 1. de herziene exploitatieberekeningen per 1-1-2021 van het Grondbedrijf vast te stellen; 2. de herziene berekeningen voor de complexen faciliterend grondbeleid per 1-1- 2021 van het Grondbedrijf vast te stellen; 3. de opgelegde geheimhouding ten aanzien van de “Bijlagen bij Jaarstukken Grondbedrijf 2020” te bekrachtigen.

Inleiding De jaarstukken van het Grondbedrijf zijn integraal opgenomen in de gemeentelijke jaarrekening. Deze is separaat ter vaststelling aan u aangeboden.

Gewenst effect Inzicht te geven in de financiële positie van het Grondbedrijf en een afzonderlijke toelichting per grondexploitatie.

Argumenten 1.1

Vaststelling door de raad is vereist conform de financiële beheersverordening artikel 25

Omdat de raad de financiële kaders vaststelt waarbinnen de grondexploitatie wordt uitgevoerd. In bijgaande Jaarstukken Grondbedrijf 2020 treft u achtereenvolgens: a) de “Financiële positie Grondbedrijf”; b) de herziene exploitatieberekeningen per 1 januari 2021, zoals deze in de Jaarstukken Grondbedrijf 2020 zijn verwerkt met toelichting en geheime bijlagen.

Bladnummer 2/4 Raadsvoorstel 8 juni 2021

ad a) “Financiële positie Grondbedrijf” In dit hoofdstuk van de Jaarstukken Grondbedrijf 2020 worden de reserves van het Grondbedrijf in verband gebracht met de risico’s welke in het kader van de totale grondexploitatie nog gelopen worden. De financiële positie van het Grondbedrijf is na vaststelling van de Jaarrekening 2020 met bijbehorende herziene kostprijsberekeningen per 1-12021 als volgt: Financiële positie Grondbedrijf Reserve Grondbedrijf per 1-1-2020 na resultaatbestemming 19,23 Minus VPB 2019/2020 (bestuursrapportage) -1,24 Reserve voor resultaatbestemming 17,98 Werkelijk resultaat 2020 6,26 Correcties eerdere VPB aangiftes 0,16 Reserve Grondbedrijf per 1-1-2021 na resultaatbestem 24,40 m ing Waarvan geoormerkt voor Mooi Rijnhuizen Waarvan geoormerkt voor Juko-Hesseveld/Vredebestlaan Niet geoormerkte reserve

2,00 0,14 22,26

Het Grondbedrijf heeft een positief resultaat gerealiseerd van € 6,26 miljoen. Dit positieve jaarresultaat van € 6,26 miljoen komt door de winstneming bij complex Het Klooster van € 7,20. Deze winstneming (volgens de percentage of completion methode) wordt voorgeschreven door de commissie BBV. Het resultaat voor de overige complexen (o.a. snippergroen/ verhuur commerciële ruimte/ erfpachtcomplex) is € 0,92 miljoen. De rente verlieslatende complexen is € -0,27 miljoen. De voorziening verlieslatende complexen wijzigt met € 1,59 miljoen. Er wordt voorgesteld het saldo van het werkelijke resultaat (€ 6,26 miljoen) plus de correcties eerdere VPB aangiftes (€ 0,16 miljoen) toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf. Na resultaatbestemming is de stand van de Reserve Grondbedrijf per 1 januari 2021 € 24,40 miljoen positief. Binnen deze Reserve Grondbedrijf is een bedrag van € 2,00 miljoen geoormerkt voor Mooi Rijnhuizen en € 0,14 miljoen geoormerkt voor het project Juko-Hesseveld/Vredebestlaan. De bepaling van de omvang van de risico´s heeft plaatsgevonden volgens het systeem van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). De buffer is per 1-1-2021 € 47,90 miljoen. Ten opzichte van vorig jaar is de buffer met € 2,35 miljoen toegenomen. ad b) herziene exploitatieberekeningen van het Grondbedrijf per 1-1-2021 met toelichting.

Opgenomen zijn de herziene exploitatieberekeningen per 1-1-2021 van diverse complexen van het Grondbedrijf zoals deze in het programma Ruimtelijke Ordening van de jaarrekening zijn verwerkt. Per complex wordt een toelichting op het behaalde resultaat gegeven. Het is gebruikelijk dat deze herziene exploitatieberekeningen ter vaststelling aan de gemeenteraad worden aangeboden. Gedetailleerde cijfers zijn te vinden in de geheime bijlagen.

Bladnummer 3/4 Raadsvoorstel 8 juni 2021

Het resultaat van het Grondbedrijf over 2020 bedraagt € 6,26 miljoen positief en wordt als volgt gespecificeerd: Complex Resultaat Materiele vaste activa - strategische gronden 02 Galecopperzoom (MVA) 0,02 Voorraad in exploitatie genom en gronden 03 Nagenoeg voltooide complexen 0,00 22 Het Klooster 7,20 23 Lekboulevard -0,08 26 Blokhoeve -0,99 28 Juko -0,15 31 Deventerschans -0,22 36 Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk 0,00 37 City -0,42 41 Rijnhuizen Noord 0,00 44 Altrecht 0,00 Overlopende passiva 26b Blok West 0,00 38 Mooi Rijnhuizen 0,00 Overige com plexen (direct in resultaat) 01 Niet toerekenbare kosten 0,62 19 Erfpachtsgronden & comm grondverhuur 0,21 29 Vredebestlaan -0,03 32 Snippergroen 0,19 33 Verhuur comm. Ruimte -0,10 35 Herontw ikkeling Klimop 0,00 40 Diverse kansrijke projecten 0,00 42 Sloop Pinguin -0,01 43 Fortw achtersw oning 0,00 80 Parkmanagement Het Klooster 0,02 99 Doorberekende kosten Grondbedrijf 0,00 Jaarresultaat 6,26

Bij de jaarstukken treft u per complex een uitgebreide toelichting op het behaalde jaarresultaat. 3.1

Bekrachtiging door de raad is wettelijk vereist

Op grond van artikel 25, derde lid, van de Gemeentewet dient de raad de door het college opgelegde geheimhouding te bekrachtigen. Het college heeft geheimhouding opgelegd omdat het verstrekken van deze informatie niet opweegt tegen het economisch en financieel belang van de gemeente. De bijlage bevat financiële informatie die bij openbaarmaking de onderhandelingspositie van de gemeente kan schaden. Er is sprake van een belang als bedoeld in art. 10, lid 2, aanhef en onder b, van de Wet Openbaarheid van Bestuur dat geheimhouding rechtvaardigt.

Kanttekeningen Niet van toepassing

Financiële aspecten Via de resultaatbestemming, onderdeel van de gemeentelijke jaarrekening, wordt voorgesteld het resultaat Grondbedrijf toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf.

Bladnummer 4/4 Raadsvoorstel 8 juni 2021

Communicatie aspecten Niet van toepassing

Uitvoering Zie toelichting in de Jaarstukken Grondbedrijf 2020 en de geheime bijlagen.

Bijlagen 1. Jaarstukken Grondbedrijf 2020 2. Geheime bijlagen bij Jaarstukken Grondbedrijf 2020 3. Concept raadsbesluit burgemeester en wethouders,

Frans Backhuijs secretaris

burgemeester