2021-222 Rvs. vaststelling van de Jaarrekening 2020 gemeente Nieuwegein.pdf

Gemeenteraad

Onderwerp Datum

Raadsvoorstel 2021-222

Jaarrekening gemeente Nieuwegein

8 juni 2021

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadr es opst eller

i.tonkes@nieuwegein.nl

Portefeuilleh ouder

Hans Adriani

Onderwerp Jaarrekening 2020

Gevraagd besluit 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen, met een resultaat voor bestemming van € 7.798.000, als volgt nader onderverdeeld: Algemene dienst (excl. Sociaal domein en Corona effecten): € 3.419.000 Sociaal domein: € -1.019.000 Corona effecten: € -857.000 Grondbedrijf: € 6.255.000 2. Op het resultaat voor bestemming van de algemene dienst, inclusief sociaal domein, de volgende resultaatbestemmingen vast te stellen: a) Een bedrag van € 881.000 ten gunste te brengen van de reserve WABO; b) Een bedrag van € 748.000 ten laste te brengen van de reserve parkeren; c)

Een bedrag van € 175.000 ten gunste te brengen van de reserve Betere Buurten;

d) Een bedrag van € 70.000 ten gunste te brengen van de reserve nota kapitaallasten; e) Een bedrag van € 253.000 ten gunste te brengen van de reserve coronakosten; dit betreft de derde tranche corona effecten; f)

Een bedrag van € 12.000 beschikbaar te stellen voor 2021: dit zijn taakmutaties uit de decembercirculaire 2020;

g) Een bedrag van € 151.000 ten laste te brengen van de reserve dekking coronakosten; h) De vennootschapsbelasting voor een bedrag van 153.000 ten gunste te brengen van de reserve grondbedrijf 3. Op het resultaat voor bestemming van het grondbedrijf de volgende resultaatbestemmingen vast te stellen: Een bedrag van € 6.255.000 te storten naar de reserve grondbedrijf. 4. Voor de niet uitgevoerde activiteiten in 2020 de volgende bedragen over te hevelen naar 2021: a) Een bedrag van € 40.000 ten behoeve van assetmanagement;

Bladnummer 2/6 Raadsvoorstel 23 maart 2021

b) Een bedrag van € 34.000 ten behoeve van City marketing; c) Een bedrag van € 330.000 in verband met routekaart energie; d) Een bedrag van € 56.400 ten behoeve van uitvoering onderwijs- en arbeidsparticipatie specifieke doelgroep. 5. Op de algemene reserve de volgende mutaties toe te passen: Het saldo na resultaatsbestemming en budgetoverheveling ad € 437.600 toe te voegen aan de algemene reserve.

Bladnummer 3/6 Raadsvoorstel 23 maart 2021

Inleiding Met de jaarstukken 2020 legt het college van Burgemeester en Wethouders aan de gemeenteraad verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in 2020. Uitgangspunt voor de verantwoording is de programmabegroting 2020 – 2023. De jaarstukken bestaan uit de volgende onderdelen: 1. Algemeen; 2. Jaarverslag 2020; 3. Jaarrekening 2020; 4. Overige gegevens. Het jaar 2020 was een bijzonder jaar vanwege de coronapandemie die ons getroffen heeft. Gedurende het jaar hebben wij op verschillende momenten de effecten daarvan in kaart gebracht en met u besproken. In deze jaarstukken is dat allemaal samengevat. Dit heeft geresulteerd in onderstaand overzicht:

Algemene

Sociaal

Corona

Totaal

Grond-

dienst

domein

effecten

Algemene

bedrijf

Totaal

dienst exclusief SD en corona Saldo begroting

-995.000

-766.000

-1.188.000

-2.949.000

101.000

-2.848.000

4.414.000

-253.000

331.000

4.492.000

6.154.000

10.646.000

3.419.000

-1.019.000

-857.000

1.543.000

6.255.000

7.798.000

-102.000

-645.000

-6.255.000

-6.900.000

-959.000

898.000

898.000

-460.400

-460.400

na 2e TW Ontwikkeling na 2e TW Saldo conform staat van baten en lasten Voorgestelde

-543.000

resultaatbestemming Saldo na

2.876.000

-1.019.000

resultaatbestemming Voorgestelde

-460.400

budgetoverheveling Saldo na

2.415.600

-1.019.000

-959.000

437.600

0

resultaatbestemming en na budgetoverheveling Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt is het resultaat van de Algemene Dienst toereikend om het tekort in het Sociaal Domein en van de Corona effecten op

437.600

Bladnummer 4/6 Raadsvoorstel 23 maart 2021

te vangen. De Corona effecten blijven we ook in 2021 separaat administreren. De gemeente verwachten hierbij nog een aanvullende bijdrage vanuit het rijk. Uiteindelijk resteert, na compensatie tekort sociaal domein en Corona, de resultaatbestemming en budgetoverhevelingen, een positief resultaat van 437.600, waarvan we voorstellen dit te storten in de algemene reserve.

Gewenst effect Verantwoording afleggen door het college van B&W aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en financieel beheer in 2020.

Argumenten 1.1 Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet dient de gemeenteraad de jaarstukken van de gemeente vast te stellen. 2.a.1 Hiermee vangen we schommelingen in de baten en lasten binnen de WABOleges op. Specifiek bij de WABO-leges is er sprake van grote fluctuaties van de inkomsten, afhankelijk van het aantal en (vooral) de omvang van de bouwprojecten. Daarnaast is er specifiek voor grote(re) bouwaanvragen sprake van jaaroverstijgende werkzaamheden. Het afgelopen jaar waren de werkelijke opbrengsten van de WABO-leges hoger dan begroot. Uit ervaring weten we dat bij grote projecten een deel van de kosten die zijn gekoppeld aan de afhandeling van bouwaanvragen in het volgende jaar belanden. Te denken valt hierbij aan kosten van toezicht en handhaving op de bouw. 2.b.1 Conform afspraak met de raad worden mee- en tegenvallers binnen het parkeren verrekend met de reserve parkeren Na vaststelling van de begroting is in december 2020 de geactualiseerde pex door uw raad vastgesteld. De effecten van die geactualiseerde pex zijn nu in de jaarrekening verwerkt. Vanaf 2022 wordt de pex als onderdeel van de begroting aan de raad ter vaststelling aangeboden. 2.c.1 Conform de afspraak met de raad worden de rijksmiddelen van de uitvoeringspilot "Klimaatadaptieve herstructurering van verschillende typen woonwijken" aangewend voor Betere Buurten.

In overeenstemming met het besluit van de raad worden de niet bestede rijksmiddelen van de uitvoeringspilot "Klimaatadaptieve herstructurering van verschillende typen woonwijken" van € 175.000 toegevoegd aan de reserve Betere buurten ten gunste van de klimaat adaptieve investering in betere buurt Schansen Noord. 2.d.1 Een bedrag van € 70.000 ten gunste te brengen van de reserve nota kapitaallasten. Door lagere afschrijvingslasten dan begroot, dient een bedrag van € 70.000 teruggestort te worden in de reserve nota kapitaalgoederen zodat de reserve naar de toekomst toe op peil blijft.

Bladnummer 5/6 Raadsvoorstel 23 maart 2021

2.e.1Een bedrag van € 253.000 ten gunste te brengen van de reserve dekking coronakosten. Dit betreft de 3e tranche corona ad € 253.000 ontvangen in de decembercirculaire. 2.f.1 Een bedrag van € 12.000 beschikbaar te stellen via resultaatbestemming; dit betreft taakmutaties. Deze mutaties konden op dat moment niet meer worden verwerkt in de begroting. De activiteiten gerelateerd aan deze budgetten zullen in 2021 en verder plaatsvinden en omdat alleen een in de begroting vastgesteld budget kan worden overgeheveld, stellen wij u voor om deze middelen via de resultaatbestemming voor 2021 beschikbaar te stellen. 2.g.1 Een bedrag van € 151.000 ten laste te brengen van de reserve dekking coronakosten. Deze € 151.000 betreft de ontvangsten in verband met de verkiezingen 2021 welke in de decembercirculaire zijn ontvangen. 2.h.1 Een bedrag van € 153.000 ten gunste te brengen van de reserve grondbedrijf Conform afspraak wordt de te betalen vennootschapsbelasting (in dit geval een correctie van de vennootschapsbelasting) verrekend met de reserve grondbedrijf. 3.1 Conform afspraak met de raad worden winsten en verliezen binnen het grondbedrijf verrekend met de reserve grondbedrijf. Conform afspraak worden winsten en verliezen binnen het grondbedrijf verrekend met de reserve grondbedrijf.

De storting is het gevolg van het positieve resultaat van het grondbedrijf (betreft voornamelijk de winstneming van Het Klooster) van € 6.255.000 4.1 In de jaarstukken wordt een aantal budgetoverhevelingen voorgesteld, deze dienen door de gemeenteraad te worden besloten. Alle genoemde budgetoverhevelingen voldoen aan minimaal één van de volgende 3 voorwaarden: -

de opdracht is gegeven dan wel de verplichting is aangegaan, maar de werkzaamheden zijn nog niet uitgevoerd en/of gefactureerd

-

de geplande werkzaamheden zijn door omstandigheden doorgeschoven naar het volgende boekjaar en zullen dan worden uitgevoerd en gefactureerd.

-

het budget heeft een directe relatie met een doeluitkering of een subsidiebeschikking.

Voor een toelichting verwijzen wij naar de inleiding van de jaarrekening. 5.1 Hiermee verwerken we de toevoegingen aan de algemene reserve Na verwerking van alle bovenstaande mutaties resteert er over het dienstjaar 2020 een positief saldo van € 437.600. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve.

Kanttekeningen

Bladnummer 6/6 Raadsvoorstel 23 maart 2021

Bij het versturen van de jaarstukken is er nog geen controleverklaring van de accountant aanwezig. Deze controleverklaring wordt later in juni verwacht, maar in ieder geval voor de raadsvergadering van 8 juli.

Communicatie aspecten Er wordt een persbericht opgesteld. Daarnaast is ook een online versie beschikbaar.

Uitvoering Na vaststelling van de jaarstukken 2020 door de gemeenteraad dienen de jaarstukken voor 15 juli 2021 worden te aangeboden aan de provincie Utrecht.

Bijlagen 1.

Jaarstukken 2020

2.

Raadsbesluit

burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Frans Backhuijs

secretaris

burgemeester