2021-017 Bijlage 11 AvR begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024.pdf

2021-017 Bijlage 11

Begroting 2020 en Meerjarenraming 2021-2024

VERSIEDATUM: 19 november 2019

Status: Voorgenomen bestuursbesluit Bestuurder: 19 november 2019 Positief advies MR: Goedkeuring RvT: Definitief Bestuursbesluit Bestuurder: -

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 1 van 19

Inhoud INLEIDING ......................................................................................................................................................................... 3 VOORWOORD ............................................................................................................................................................................... 3 PROCES BEGROTING 2020 ......................................................................................................................................................... 4 MEERJARENRAMING ..................................................................................................................................................................... 4 PLANNING EN CONTROL CYCLUS ................................................................................................................................................ 4 BEGROTING 2020 EN MEERJARENRAMING ........................................................................................................ 5 AANNAMES TEN GRONDSLAG AAN DE BEGROTING 2020 EN MEERJARENRAMING .................................................................. 5 BEGROTING 2020 .......................................................................................................................................................................

7 MEERJARENRAMING 2021-2024 ............................................................................................................................................ 10 LEERLINGAANTALLEN - MEERJARENRAMING............................................................................................................................. 10 PERSONEEL - MEERJARENRAMING ............................................................................................................................................ 10 FINANCIEEL - MEERJARENRAMING ............................................................................................................................................ 11 BEGROTING 2019 PER SCHOOL EN CENTRAAL .............................................................................................. 13 ANNA MAVO/ANNA LYCEUM (LOCATIE ALBATROS) .............................................................................................................. 13 ANNA NEXT VMBO (LOCATIE HARMONIELAAN) ................................................................................................................... 14 ANNA BTV DE LINIE (LOCATIE DE LINIE)..............................................................................................................................

15 ANNA CENTRAAL ........................................................................................................................................................................ 16 INVESTERINGSBEGROTING 2020 ......................................................................................................................... 17 BALANSPROGNOSE 2020-2024 .............................................................................................................................. 18

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 2 van 19

Inleiding Voorwoord Voor u ligt de begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024 van het Anna van Rijn College. Deze is tot stand gekomen in nauw overleg tussen afdeling control van NUOVO, de bestuurder en de directeur van Anna van Rijn College. Dit is de tweede begroting die via het bedrijfsbureau van NUOVO is opgeleverd. Het proces is goed en vlot verlopen. In de voorgaande jaren heeft Anna van Rijn College te maken gehad met een flink negatief resultaat. Dat werkt nog door in deze begroting. In 2020 is het noodzakelijk om daadwerkelijk (minimaal) op de begroting uit te komen. Dat vraagt om een stevige sturing via regelmatige en adequate monitoring van de voortgang. Dat vraagt ook om een nauwe samenwerking en afstemming tussen bedrijfsbureau NUOVO, bestuur en directie van Anna van Rijn College. Vanwege de zorgelijke financiële situatie is deze begroting beleidsarm: hoogste en eerste prioriteit ligt bij het goed in control zijn en weer opbouwen van onze reserves. Pas dan is er weer ruimte voor nieuw beleid. Ook de meerjarenraming is beleidsarm opgesteld. Anna van Rijn College zal om financieel weer gezond te kunnen opereren deze ambitieuze exploitatieresultaten moeten behalen de komende jaren. Pas bij een gezonde financiële positie zullen er weer meer middelen aangewend kunnen worden voor beleidsrijke zaken.

In de begroting 2020 en de meerjarenraming is Anna BTV de Linie opgenomen bij de begroting van AvR. De organisatorische situatie van De Linie die momenteel onder AvR valt, en niet onder het samenwerkingsverband, is echter bijzonder te noemen. Er lopen dan ook gesprekken met het samenwerkingsverband Zuid-Utrecht inzake financiële ondersteuning en het overnemen van de activiteiten van De Linie. Daarnaast worden er toekomstige scenario’s van de gehele stichting AvR onderzocht waarbij wordt gedacht aan een fusie om de (financiële) stabiliteit te borgen en de kwaliteitsverbetering en innovatie van het onderwijs sterker te kunnen vormgeven, uiteraard ten behoeve van de leerlingen van het AvR. Deze ontwikkelingen zijn in volle gang maar hebben nog niet tot definitieve besluiten geleid. Derhalve is de begroting opgemaakt op basis van de huidige situatie. Het exploitatieresultaat in het kader 2020 gaat niet gehaald worden in de begroting over 2020. In de begroting 2019 was rekening gehouden met de overgang van Anna NEXT VMBO per 01-8-2020. De overgang heeft echter al plaatsgevonden in de zomer van 2019. Het kader van 2019 zal conform prognose Q3 2019 wel ruim gehaald worden. De extra baten in verband met de vervroegde overgang zijn in 2019 al genoten.

Het positieve verschil tussen de prognose Q3 2019 ten opzichte van het kader is €100K hoger dan het negatieve verschil tussen de begroting 2020 en het kader 2020. Het Anna van Rijn kan, conform kaderbrief, een positieve exploitatiebegroting overleggen. In deze begroting en meerjarenraming is geanticipeerd op een lichte daling aantal leerlingen bij Anna MAVO en Anna Lyceum.

Corrie Vinckers Bestuurder a.i. Anna van Rijn College

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 3 van 19

Proces begroting 2020 Na het vaststellen van de kaderbrief 2020, zijn de formats voor de begroting en meerjarenraming naar de directeur en bestuurder gestuurd. Deze formats zijn vervolgens in overleg ingevuld en besproken met de afdeling control van NUOVO Scholengroep. Ten slotte hebben er gesprekken tussen directeur en CvB plaatsgevonden, waarna het CvB de schoolbegrotingen heeft vastgesteld. De in de Kaderbrief 2020 geformuleerde uitgangspunten liggen ten grondslag aan de begroting 2020 en de meerjarenraming 2021-2024. Bij de begroting staat het jaar 2020 centraal, waarbij ook gekeken is naar het meerjarig perspectief op schoolniveau. Meerjarenraming Het Anna van Rijn college wil voorbereid zijn - en anticiperen - op toekomstige veranderingen, zoals een stijging of daling van leerlingaantallen en wijzigingen in de bekostiging, zodat de continuïteit gewaarborgd blijft. De meerjarenraming is ambitieus vastgesteld waarbij de nadruk lag op het sober investeren en het behalen van hoge exploitatieresultaten ter verbetering van de financiële zwakke positie van Anna van Rijn. De financiële doelen in de meerjarenraming zijn ambitieus maar noodzakelijk. Planning en Control cyclus De begroting en meerjarenraming maken onderdeel uit van de Planning en Control-cyclus van Anna van Rijn.

Hieronder een toelichting bij de PDCA-cyclus, waarin zichtbaar is dat de begroting en de meerjarenraming bij de eerste activiteit (Plan) hoort. • Plan-plannen maken en doelstellingen formuleren (financieel beleid/kaderbrief/begroting/meerjarenraming/schoolplannen/meerjarenbeleidsplan) • Do-plannen uitvoeren en registreren • Check-uitkomst plannen vergelijken met realisatie en deze bespreken (rapportages/jaarrekening) • Act-plannen en doelstellingen actualiseren en bijsturen.

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 4 van 19

Begroting 2020 en meerjarenraming Aannames ten grondslag aan de begroting 2020 en meerjarenraming Personele baten en lasten Uitgangspunt voor de begroting en de meerjarenraming is dat stijgingen in de loonsom direct gecompenseerd zullen worden in de baten via de personele lumpsum. Concreet betekent dit dat voor 2020 er t.o.v. de personele lumpsum 2019 een stijging in de GPL is meegenomen van 3,21% voor OP en 2,94% voor OOP en DIR. Bestaande uit: a) b) c) d)

Efficiencykorting -/- 0,56% Ophoging i.v.m. convenant Leerkracht +0,27% (alleen in GPL OP) Verwachting compensatie pensioenpremiestijging: 1,50% Verwachting compensatie loonsverhoging conform CAO per jan 2020: 2,00%

De bekostiging van OCW in de begroting 2020 is derhalve bepaald op basis van de inschatting van de GPL door de VO-raad, aangepast met een reële inschatting van de verdere ontwikkeling hiervan. De daadwerkelijke hoogte van de bekostiging door OCW is pas in het najaar 2020 beschikbaar, dus daar kan niet op worden begroot. Er bestaat een risico op afwijkingen ten opzichte van de begroting wanneer de daadwerkelijke beschikking OCW af zal wijken van het tarief gehanteerd in de begroting. Behoudens de inschatting van 2,0% voor een algemene verhoging zijn de CAO effecten die nog niet bekend zijn, zijn niet meegenomen in de meerjarenraming, evenmin als de stijging van de OCW-baten vanwege eventuele nieuwe CAO afspraken. In de meerjarenraming is het tarief van de personele lumpsum meerjarig op hetzelfde niveau gehouden als het begrotingsjaar 2020, behoudens de reeds bekende invloeden van de CAO en beleidswijzigingen (zie de “Verwachte relevante financiële mutaties” van 19 juni 2019, geschreven door de VO-raad; www.vo-raad.nl). Materiële baten en lasten Er is in de meerjarenbegroting geen rekening gehouden met eventuele extra kosten in verband met inflatie, aangezien deze naar verwachting direct gecompenseerd zullen worden via de materiële bekostiging.

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 5 van 19

Nieuwe bekostiging (vanaf 2022) In de meerjarenraming is een inschatting gemaakt van de effecten van de nieuwe bekostiging. (https://www.vo-raad.nl/themas/bekostiging/onderwerpen/vereenvoudiging-bekostiging) Het vereenvoudigde bekostigingsmodel zoals dit er nu ligt (tarief 2018), bestaat uit twee leerlingprijzen en twee vaste voeten: -

een vaste voet van ongeveer 220.000 euro per hoofdvestiging; een vaste voet van ongeveer 180.000 euro per nevenvestiging; een bedrag van ongeveer 7.700 euro per leerling bovenbouw vbo en alle jaren praktijkonderwijs; een bedrag van ongeveer 6.800 euro per leerling van alle andere leerling categorieën.

Aangezien de invoering van deze nieuwe bekostiging in 2021 naar verwachting zal vertragen is in de begroting de invoering per 2022 gestart. In de begroting is rekening gehouden met een prijsindexatie van 6% op de bovenstaande tarieven. Dit is een zeer behoudend scenario. Om te voorkomen dat scholen er op korte termijn teveel op achteruitgaan, worden overgangsregelingen voorgesteld. Eén die geldt voor alle besturen, waarbij de compensatie geleidelijk afneemt en het eigenlijke niveau in het vijfde jaar wordt bereikt. Dit is toegepast in de meerjarenraming. Onderstaand zijn deze effecten, die in de meerjarenraming zijn opgenomen, per vestiging weergegeven. Hierbij zijn in 2022, 2023 en 2024 respectievelijk 20%, 40% en 60% van de totale wijziging qua bekostiging zichtbaar, dit vanwege de overgangsregeling.

In het jaar 2024 is de inschatting van dit effect (incl. overgangsregeling) op Anna van Rijn 58K negatief.

KSTPL 18WSALBATROS 18WSLINIE Eindtotaal

Omschrijving Hoofdverdichting Rijksbijdragen Rijksbijdragen

Meerj. 2022 Meerj. 2023 Meerj. 2024 -34 -68 -100 14 28 42 -20 -40 -58

1% onvoorzien Met de bestuurder en directeur is besproken dat de post voor onvoorziene uitgaven / lagere baten (€224K) in de schoolbegroting kan worden aangewend voor school-specifieke doeleinden op personeelsgebied of tegenvallende baten vanuit OCW. Voor het gebruik van deze 1% onvoorzien dient een aanvraag bij de bestuurder te worden ingediend door de directeur.

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 6 van 19

Begroting 2020

(x €1.000)

Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Totaal Lasten

Omschrijving Hoofdverdichting Rijksbijdragen Rijksbijdrage conform oud rekenschema Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Financiële baten

Real. 2018 Begr. 2019 Kader 2020 Begr. 2020 12.831 13.183 12.864 11.232 580 476 416 20 1.088 1.281 1.208 1.223 14.499 14.940 14.488 12.475 Personeelslasten 12.918 11.555 10.537 9.457 Afschrijvingen op imm en mat vaste activa 392 390 693 388 Huisvestingslasten 991 909 808 988 Overige lasten 1.894 1.536 1.446 1.410 Financiële lasten 2 2 2 2 Onvoorzien 357 148 224 16.198 14.749 13.634 12.469

Totaal resultaat

-1.699

191

854

6

Exploitatiesaldo Uitgangspunt in de kaderbrief is dat het reguliere exploitatieresultaat van de scholengroep altijd positief is. Het exploitatieresultaat in de begroting 2020 van Anna van Rijn is €6K positief. Onderstaande tabel geeft de financiële resultaten van de begroting 2020 per school weer. (x €1.000)

HarmonieTotaal Periode Albatros Centraal laan de Linie Resultaat AvR Begr. 2019 -136 -153 549 -69 191 Kader 2020 365 54 372 63 854 Begr. 2020 228 36 -259 6

De belangrijkste conclusies hieruit zijn: Scholen In de kaderbrief 2020 is als kader meegegeven dat het opstellen van een negatief begrotingsresultaat op schoolniveau niet is toegestaan. Uitzondering hierop is: -

Op Anna BTV de Linie waar er op dit moment teveel formatie is gezien de verhouding tot het aantal leerlingen en gezien de beschikbare baten. Het aantal leerlingen op Anna BTV de Linie is de afgelopen jaren sterk gedaald. De formatie daarentegen bevat een erg kleine flexibele schil Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 7 van 19

waardoor deze niet op dezelfde voet kon worden afgebouwd. Voor de meerjarenraming wordt de formatie deels door natuurlijk verloop en deels door het afgeven van targets aan de directie op een stabiel niveau teruggebracht. Momenteel is het Anna van Rijn college nog in conclaaf met het samenwerkingsverband voor een extra bijdragen om het negatieve resultaat te drukken. Aangezien hier nog geen uitsluitsel is zijn de extra bijdragen niet meegenomen in de begroting 2020. Groei Wanneer de scholengroep meer zal groeien dan verwacht, zal dit in eerste instantie opgevangen moeten worden door gebruik te maken van de post onvoorzien. Indien dat niet mogelijk is zal het resultaat lager uitvallen dan begroot vanwege de voorfinanciering van groei die de bekostigingssystematiek in het VO met zich mee brengt. Kader 2020 De begroting 2020 is fors lager vastgesteld dan het kader van 2020 (€849K). In de begroting 2019 was rekening gehouden met de overgang van Anna NEXT VMBO per augustus 2020. De overgang van Anna NEXT VMBO heeft echter een schooljaar eerder plaatsgevonden. Het gevolg hiervan is dat de het exploitatieresultaat van 2019 naar verwachting fors (€949K) hoger is dan begroot.

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 8 van 19

Eigen vermogen per 31 december 2020 Indien de realisatie van 2019 conform de prognose Q3 2019 zal plaatsvinden, zal het eigen vermogen van het Anna van Rijn ultimo 2020 € 1.036K bedragen. Hierdoor zal de in de kaderbrief gestelde ondergrens van 30% solvabiliteit en het weerstandsvermogen van minimaal 10% nog niet gerealiseerd worden. Het behalen van deze ondergrenzen zal de komende jaren dan ook de hoogste prioriteit genieten.

(x €1.000)

Verloop eigen vermogen Anna van Rijn Omschrijving Totaal Omschrijving Totaal Eigen vermogen per 1-1-2016 3.989 Realisatie 2016 -709 Stelselwijziging -795 Eigen vermogen per 1-1-2017 2.486 Realisatie 2017 -890 Eigen vermogen per 1-1-2018 1.596 Realisatie 2018 -1.699 Eigen vermogen per 1-1-2019 -103 Begroting 2019 191 Prognose 2019 1.139 Eigen vermogen per 1-1-2020 87 Eigen vermogen per 1-1-2020 1.036

Begroting 2020

6 Begroting 2020

Eigen vermogen per 1-1-2021

93 Eigen vermogen per 1-1-2021

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

6

1.042

Pagina 9 van 19

Meerjarenraming 2021-2024 Om de begroting 2020 in een goed perspectief te kunnen beoordelen, is tevens een meerjarenraming gemaakt. Deze meerjarenraming geeft een inkijk in de verwachting van wijzigingen qua leerlingaantallen en bekostiging. Voor de meerjarenraming is uitgegaan van een aantal belangrijke uitgangspunten: De huidige personeelsleden uit de begroting 2020 staan ook in de meerjarenraming, dit zal betekenen dat de toename qua treden in de toekomst meer kosten met zich meebrengt. In de praktijk zullen nieuwe docenten starten, waardoor er in de meeste situaties op termijn een ideaalcomplex zal ontstaan qua GPL. Bij het maken van de begroting heeft de focus gelegen op het jaar 2020 en is de meerjarenraming derhalve een globale doorkijk.

Leerlingaantallen - meerjarenraming Uit onderstaande tabel met leerlingaantallen komt een daling van de leerlingaantallen naar voren. Dit komt met name voort uit de sluiting van de Anna NEXT VMBO aan de Harmonielaan. Tevens is het leerlingaantal op Anna BTV de Linie sterk gedaald. In de meerjarenraming is lichte daling zichtbaar in de leerlingaantallen. De begrotingssystematiek is gebaseerd op de leerlingentelling per 1 oktober.

Begroting Begroting MJ-raming MJ-raming MJ-raming MJ-raming MJ-raming School 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2024 Anna MAVO 324 397 398 359 351 351 351 Anna Lyceum 842 836 881 871 853 823 791 18WSALBATROS 1.166 1.233 1.279 1.230 1.204 1.174 1.142 18WSHARMONIELAAN 267 18WSLINIE 110 86 88 81 81 79 79 Totaal 1.543 1.319 1.367 1.311 1.285 1.253 1.221 Personeel - meerjarenraming In het begrotingsjaar 2020 is het totaal aantal FTE behoorlijk gedaald. Dit komt door het afstoten van Anna NEXT VMBO, de daling in leerlingaantallen en het ten dele terugdringen van het overschot aan formatie. Onderstaande de formatie van januari t/m juli 2020 per locatie. De FTE aantallen betreffen uitsluitend intern personeel. Zo is de huidige externe bestuurder in dit overzicht niet weergegeven.

FTE 1-8-2019 Rijlabels DIR OOP OP Eindtotaal

18WSALBATROS

18WSCENTRAAL 18WSLINIE 5 15 5 66 86 5

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

18WSHARMONIE LAAN 3 5 10 18 Pagina 10 van 19

Het aantal FTE neemt de komende jaren verder af. De leerlingaantallen op locatie Albatros vertonen een lichte daling. Bij locatie De Linie stabiliseren de leerlingaantallen maar wordt gedurende de komende jaren het overschot aan formatie weggewerkt. De begroting is gemaakt per kalenderjaar en bestaat derhalve uit 7/12x het schooljaar 19-20 en 5/12x het schooljaar 20-21. De FTE aantallen betreffen ook hier uitsluitend intern personeel.

Aantal FTE Aantal FTE Aantal FTE Aantal FTE Aantal FTE Rijlabels 1-8-2019 1-8-2020 1-8-2021 1-8-2022 1-8-2023 DIR 8 7 7 6 6 OOP 25 23 22 22 22 OP 77 79 76 75 73 Eindtotaal 109 109 106 104 102 Financieel - meerjarenraming De prognose van 2019 lijkt uit te komen op een resultaat van €1.139K. De reden hiervoor ligt vooral bij de vervroegde overgang van Anna NEXT VMBO naar het Globe College. De begroting van 2020 komt uit op €6K. De exploitatiebegroting van locatie Albatros is €228K positief en dat van Centraal is €36K positief. De negatieve exploitatiebegroting van locatie De Linie (-€259K) doet dit positieve resultaat nagenoeg teniet. Op de locatie Albatros komt de begroting uit op €228K. Dit is lager dan het kader in verband met stijging van de leerlingaantallen ten opzichte van het kader. Op de formatie is het afgelopen jaar strak gestuurd, deze heeft dan ook weer de omvang die past bij het leerlingaantal. Daarnaast werd er in het kader geen volwaardige voorziening getroffen voor groot onderhoud in verband met het afstoten van een deel van de Albatros. Dit plan lijkt echter van de baan waardoor er in de begroting 2020 weer een volledige voorziening getroffen wordt voor groot onderhoud. De begroting van de Harmonielaan komt uit op €0K. De enige kosten die op dit moment nog drukken op de Harmonielaan zijn salarislasten.

Hiervoor is echter al een voorziening opgenomen in de exploitatie van 2019. Voor De Linie komt de begroting 2020 uit op een resultaat van €-259K. Dit komt voornamelijk door een te hoge formatie van hoog ingeschaald onderwijs ondersteunend personeel die zwaar op de begroting drukt. Het voorgenomen besluit voor de verhuizing naar de Harmonielaan heeft daarnaast een negatief effect op het resultaat door een stijging in de afschrijvingslasten. De afschrijvingskosten van gebouw gebonden activa zijn bij verhuizing van Anna Next overgenomen door De Linie. Ook de huisvestingslasten zijn hoger dan normaal voor de omvang van De Linie. Tegenover deze kosten staat wel de verhuur van een deel van de Harmonielaan aan het ROC Midden-Nederland (€265K). Er is gezien de risico’s en de resultaten uit het verleden besloten om een aanvullende post onvoorzien van €100K aan te houden in 2020 gevolgd door €100K in het jaar 2021.

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 11 van 19

Het totale exploitatieresultaat van Anna van Rijn is in de meerjarenraming de komende vier jaar gemiddeld €370K positief. Het resultaat loopt wel terug van €588K naar €74K. Zoals te zien is in de meerjarenraming heeft De Linie de komende drie jaar een negatief exploitatieresultaat waarna er in 2023 weer een positief resultaat geboekt zal worden. Onderstaand de begroting van 2020 en de meerjarenraming 2021-2024. (x €1.000) Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Totaal Lasten Totaal resultaat

Omschrijving Hoofdverdichting Rijksbijdragen Rijksbijdrage conform oud rekenschema Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Financiële baten

Real. 2018 Kader 2020 Begr. 2020 Meerj. 2021 Meerj. 2022 Meerj. 2023 Meerj. 2024 12.831 12.864 11.232 11.613 11.166 10.909 10.646 580 416 20 1.088 1.208 1.223 1.198 1.197 1.194 1.197 14.499 14.488 12.475 12.811 12.362 12.103 11.842 Personeelslasten 12.918 10.537 9.457 9.277 9.054 8.940 8.980 Afschrijvingen op imm en mat vaste activa 392 693 388 382 366 365 346 Huisvestingslasten 991 808 988 988 988 988 988 Overige lasten 1.894 1.446 1.410 1.351 1.372 1.333 1.335 Financiële lasten 2 2 2 2 2 2 2 Onvoorzien 148 224 223 120 118 117 16.198 13.634 12.469 12.223 11.902 11.746 11.768 -1.699

854

6

588

461

357

Onderstaand zijn de financiële resultaten van de meerjarenraming per school weergegeven. (x €1.000)

HarmonieTotaal Periode Albatros Centraal laan de Linie Resultaat AvR Begr. 2019 -136 -153 549 -69 191 Kader 2020 365 54 372 63 854 Begr. 2020 228 36 -259 6 Meerj. 2021 489 185 -85 588 Meerj. 2022 263 208 -10 461 Meerj. 2023 160 171 26 357 Meerj. 2024 46 20 9 74

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 12 van 19

74

Begroting 2019 per school en centraal Anna MAVO/Anna Lyceum (locatie Albatros) Het exploitatieresultaat van 2019 is, naar verwachting, €181K negatief. Het negatieve resultaat komt vooral voort uit een overschrijding in het personeelsbestand gedurende de eerste zeven maanden van het jaar. Daarnaast is er een extra dotatie aan groot onderhoud gedaan voor de tweede helft van het jaar omdat de plannen inzake nieuwe huisvesting geen doorgang lijken te gaan vinden. Hoewel het exploitatieresultaat in 2019 nog negatief is, heeft de directeur gedurende het jaar zijn formatie wel weten terug te schroeven tot een niveau wat past bij de leerlingaantallen. Gevolg hiervan is dat de begroting 2020 uitkomt op een positief resultaat van €228K. Dit is lager dan het kader doordat er een hogere groei het leerlingaantal is dan werd verwacht. Tevens was in het kader 2020 rekening gehouden met een lagere dotatie aan onderhoud. De meerjarenraming laat een positieve trend zien. In 2021 is een exploitatieresultaat van ca. €489K opgenomen, dit door een daling in het leerlingaantal en daarmee lagere personele lasten. In de loop der jaren stabiliseert het resultaat tot €46K in 2024. Voor Albatros geldt de ambitieuze doelstelling om hoge exploitatieresultaten te halen de komende jaren. De gehele stichting is in grote mate afhankelijk van de resultaten van locatie Albatros.

Strakke sturing op de kosten blijft derhalve van essentieel belang om de resultaten uit de meerjarenraming te halen. (x €1.000) Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Omschrijving Hoofdverdichting Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Onvoorzien

Totaal Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Subtotaal resultaat

Begr. 2019 Kader 2020 Begr. 2020 Meerj. 2021 Meerj. 2022 Meerj. 2023 Meerj. 2024 8.794 9.350 10.141 10.452 10.041 9.806 9.544 249 249 20 460 476 502 527 526 523 526 9.503 10.075 10.662 10.978 10.566 10.329 10.070 8.033 8.063 8.575 8.694 8.496 8.402 8.282 169 175 164 158 152 149 126 474 496 599 599 599 599 599 866 880 993 934 955 918 919 95 96 103 104 102 101 99 9.638 9.710 10.434 10.489 10.304 10.169 10.024 -136

365

228

489

263

160

-

-

-

-

-

-

-136

365

228

489

263

160

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 13 van 19

46 46

Anna NEXT VMBO (locatie Harmonielaan) Anna NEXT VMBO is ophouden te bestaan per schooljaar 2020-2021 en overgaan naar Globe College. In de begroting van 2020 is een resultaat opgenomen van €0K. Per 2020 zijn er dan ook geen activiteiten meer. (x €1.000) Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Omschrijving Hoofdverdichting Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Onvoorzien

Totaal Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Subtotaal resultaat

Begr. 2019 Kader 2020 Begr. 2020 Meerj. 2021 Meerj. 2022 Meerj. 2023 Meerj. 2024 2.879 1.947 180 135 363 273 3.422 2.355 2.173 1.205 175 424 272 185 224 150 28 20 2.873 1.983 549

372

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

549

372

-

-

-

-

-

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 14 van 19

Anna BTV De Linie (locatie De Linie) De actuele situatie van De Linie is zorgwekkend. De leerlingaantallen zijn stevig teruggelopen. De formatie op Anna De Linie is niet evenredig teruggedrongen met de daling in leerlingaantallen. De Linie heeft een grote vaste schil wat het moeilijk maakt om daar acuut in te snijden. Ook de overgang naar het pand aan de Harmonielaan brengt extra afschrijvings- en huisvestingslasten met zich mee. Deze zijn hoger dan normaal voor een school met de omvang van De Linie. Tegenover de hogere uitgaven staan wel de inkomsten uit de verhuur van een deel van de Harmonielaan aan het ROC Midden-Nederland. Het exploitatieresultaat in de begroting 2020 is €259K negatief. Voor de meerjarenraming 2021 en 2022 is het resultaat met respectievelijk -€85K en -€10K ook nog negatief. Vanaf 2023 verwacht De Linie weer een positief resultaat te kunnen boeken. Aan de directeur is wel de ambitieuze taak gesteld om de targets op formatief vlak te realiseren om de resultaten in de meerjarenraming te halen, en gelijktijdig de onderwijskwaliteit omhoog te krijgen. Op dit moment worden er dan ook verschillende business cases gemaakt voor de toekomst van De Linie. De afhankelijkheid van het samenwerkingsverband Zuid-Utrecht vormt een groot risico voor De Linie. Bijna de helft van de baten zijn afkomstig van het samenwerkingsverband.

De leden van het samenwerkingsverband hebben via een overeenkomst een solidariteitsverplichting betreffende De Linie. Anna van Rijn heeft een verzoek ingediend om de tekorten uit 2020 en 2021 aan te zuiveren vanuit het SWV. Zolang hier nog geen overeenstemming over is bereikt zijn deze extra baten echter niet meegenomen in de begroting. Momenteel wordt tevens onderzocht wat de mogelijkheden zijn voor een verplaatsing van De Linie naar het samenwerkingsverband, mede ingegeven door het inspectierapport van het SWV. (x €1.000) Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Omschrijving Hoofdverdichting Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Onvoorzien

Totaal Lasten Saldo baten en lasten

-69

Financiële baten en lasten Subtotaal resultaat

Begr. 2019 Kader 2020 Begr. 2020 Meerj. 2021 Meerj. 2022 Meerj. 2023 Meerj. 2024 1.510 1.566 1.091 1.161 1.125 1.103 1.101 47 32 459 459 721 672 671 671 671 2.015 2.058 1.813 1.833 1.796 1.774 1.772 1.851 1.770 1.439 1.289 1.181 1.125 1.140 8 55 187 185 183 182 182 126 90 348 348 348 348 348 79 60 77 77 77 75 76 21 20 21 19 18 17 17 2.085 1.995 2.071 1.918 1.806 1.748 1.764

-69

63 63

-259

-85

-10

-

-

-

-259

-85

-10

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 15 van 19

26 -

9 -

26

9

Anna centraal Met ingang van schooljaar 2018-2019 wordt de bedrijfsvoering uitbesteed aan NUOVO-Scholengroep op het gebied van de personeels-, salaris- en de financiële administratie. Gevolg van deze uitbesteding is het terugbrengen van de overhead naar 9,5%. Dit is nog steeds een behoorlijk hoog percentage. NUOVO-Scholengroep heeft, ter vergelijking, een overhead van 7,5%. De begroting van 2020 is vastgesteld op €36K. Daarin is reeds een vrijval ad. 197K van de in 2018 getroffen voorziening van het generatiepact verwerkt. Ook in jaren 2021 t/m 2024 is een vrijval van deze voorziening aflopend van resp. 175K, 160K, 150K en 29K in de begroting van Anna Centraal verwerkt. Met name de functie inkoop, huisvesting en facilitair is in deze begroting niet op een professionele wijze centraal ingevuld. De meerjarenraming 2021 is positiever dan het begrotingsjaar 2020. Dit komt met name omdat de bestuurder en de personeelsadviseur momenteel extern ingehuurd worden en in 2021 er begroot is conform een going-concern principe, waarbij deze functies niet meer extern maar intern begroot zijn. Indien De Linie wegvalt zal centraal overigens nog verder moeten zakken in de kosten om op een positief resultaat uit te komen. In 2020 worden de mogelijkheden onderzocht hoe er meer middelen naar het onderwijs kunnen gaan en tevens de kwaliteit van de ondersteunende diensten omhoog kan worden gebracht.

Denk hierbij aan scenario’s fusie of intensieve samenwerking. Onderstaand de begroting 2020 van Anna Centraal. (x €1.000) Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Omschrijving Hoofdverdichting Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Onvoorzien

Totaal Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Subtotaal resultaat

Begr. 2019 Kader 2020 Begr. 2020 Meerj. 2021 Meerj. 2022 Meerj. 2023 Meerj. 2024 -502 -501 -557 -706 -623 -587 -441 37 39 38 38 31 33 38 37 37 41 41 41 41 41 367 357 340 340 340 340 340 213 12 100 100 151 -56 -38 -187 -210 -173 -22 -151

56

38

187

210

173

22

-2

-2

-2

-2

-2

-2

-2

-153

54

36

185

208

171

20

De baten in verband met het sluiten van de Harmonielaan en de bijdrage aan centraal die daarmee wegvallen zijn in 2020 voor het eerst zichtbaar. Onderstaand de bijdrage aan centraal vanuit de scholen. (x €1.000)

Rijlabels 18WSALBATROS 18WSCENTRAAL 18WSHARMONIELAAN 18WSLINIE Eindtotaal

Begr. 2019

Kader 2020 Begr. 2020 Meerj. 2021 Meerj. 2022 Meerj. 2023 Meerj. 2024 835 888 963 993 954 932 907 -1.252 -1.222 -1.067 -1.103 -1.061 -1.036 -1.011 274 185 143 149 104 110 107 105 105 0 -0 -0 -0 0 -0 -0

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 16 van 19

Investeringsbegroting 2020 De reguliere investeringen conform de Kaderbrief 2020 bedragen maximaal €150K. De begroting 2020 blijf daar met een totaalbedrag aan investeringen van €45K ruim onder. De investeringsbedragen zijn onder voorbehoud gehonoreerd. Dat wil zeggen dat de directeur voor alle investeringen in 2020 boven de €10K een investeringsplan ter goedkeuring bij de bestuurder zal indienen alvorens de verplichting wordt aangegaan. De meerjarige investeringen zijn grove schattingen. Ook in de investeringen is zichtbaar dat Anna van Rijn de komende jaren sober moet opereren om de financiële positie weer naar een acceptabel niveau te brengen. Investeringen (x €1.000)

Rijlabels 18WSCENTRAAL 18WSLINIE 18WSALBATROS Eindtotaal

2020 10 35 45

2021 50 65 115

2022 95 65 160

2023 50 65 115

2024 50 50

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

2025 95 95

Pagina 17 van 19

Balansprognose 2020-2024 De afgelopen jaren is het exploitatieresultaat van Anna van Rijn zeer slecht geweest. Dit heeft veel invloed gehad op de zwakke financiële positie waarin Anna van Rijn zich momenteel bevindt. De grenzen die in de kaderbrief zijn opgenomen qua solvabiliteit (>30%) én weerstandsvermogen (>10%) worden momenteel niet gehaald. De prognose over 2019 laat een hoog exploitatieresultaat zien in verband met het afstoten van Anna NEXT VMBO. Desalniettemin worden de grenzen uit de kaderbrief, ook wanneer de begroting 2020 gerealiseerd zal worden, nog niet gehaald. De financieel ambitieuze meerjarenraming is gemaakt op basis van ‘overleven’ en laat meerjarig weer financieel gezondere cijfers zien. Vanaf ultimo 2021 verwacht Anna van Rijn in dat geval weer te voldoen aan zowel de solvabiliteitseis (30%) als het weerstandsvermogen (13%). Zodra deze financiële positie daadwerkelijk bereikt zal gaan worden, zal het investeringsniveau naar een regulier niveau opgehoogd moeten worden, het ondersteunend apparaat verder geprofessionaliseerd moeten worden en zal er weer beperkt ruimte ontstaan voor beleidsrijke initiatieven ten behoeve van leerlingen. Deze aanvullende investeringen en lasten zijn in deze meerjarenprognose nadrukkelijk niet verwerkt.

Strakke sturing op het geplande financiële resultaat en een beleidsarme begroting zijn noodzakelijk om in de toekomst weer rond de normen uit de meerjarenraming te komen. Er worden momenteel diverse toekomstscenario’s van Anna BTV de Linie gemaakt. Ook het bestaansrecht van Anna van Rijn als zelfstandige Stichting zal hierbij worden onderzocht. Het volume van Anna van Rijn is dusdanig gering dat tegenvallers (bijvoorbeeld hoog ziekteverzuim) maar zeer beperkt opgevangen kunnen worden. Ook is een eigenstandige professionele bedrijfsvoering beperkt te realiseren. Het kleiner wordende volume van Anna van Rijn zal tevens zorgen voor een toenemende druk op de benodigde ondersteunende diensten van de Stichting, wat tevens kan pleiten voor een mogelijke aansluiting bij een groter geheel, zodat er meer middelen aan het onderwijs besteed kunnen worden. De vorderingen, kortlopende schulden en de voorzieningen fluctueren naar verwachting mee met de afnemende baten. De exploitatiebegroting is financieel ambitieus en beleidsarm vastgesteld, dit in verband met de huidige financiële positie van stichting Anna van Rijn. Zoals al eerder aangegeven in deze begroting zal eenieder zijn verantwoordelijkheid moeten nemen om deze ambitieuze resultaten te behalen.

De komende jaren, zullen het behalen van de formatieve targets, het strakke sturen op de kosten en het sobere investeringsbeleid dan ook centraal staan. De hoge exploitatieresultaten gedurende de komende jaren zullen er voor zorgen dat het Anna van Rijn college een financieel stabiele toekomst tegemoet gaat waarbij het onderwijs weer centraal kan komen te staan. Het exploitatieresultaat uit de prognose Q3 2019 valt fors hoger uit dan de begroting. Aangezien het jaar 2019 al vergevorderd is, is besloten om in de balansprognose de cijfers uit de prognose Q3 2019 mee te nemen en niet de begroting 2019 aan te houden.

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 18 van 19

(X €1.000,-) Activa Vaste activa Immateriele vaste activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Eindtotaal

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Eindtotaal

Kengetallen Solvabiliteit Eigenvermogen / balanstotaal Weerstandsvermogen Eigenvermogen / Totale baten Resultaat Rentabiliteit Exploitatieresultaat / balanstotaal

Verslagjaar Verslagjaar Prognose Begroting MJ raming MJ raming MJ raming MJ raming 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 3.003 2.730 2.083 1.761 1.494 1.288 1.038 742 3.003 2.730 2.083 1.761 1.494 1.288 1.038 742 2.010 1.629 3.624 3.076 3.983 4.478 4.966 5.500 232 454 482 391 401 387 379 371 1.778 1.175 3.142 2.685 3.582 4.090 4.587 5.129 5.013 4.359 5.707 4.837 5.477 5.766 6.004 6.242

Verslagjaar Verslagjaar Prognose Begroting MJ raming MJ raming MJ raming MJ raming 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 1.596 -103 1.036 1.042 1.630 2.091 2.448 2.805 1.231 2.280 2.418 1.961 2.014 1.944 1.903 1.862 394 311 267 223 179 135 91 47 1.793 1.871 1.985 1.610 1.654 1.596 1.562 1.529 5.013 4.359 5.707 4.837 5.477 5.766 6.004 6.242

Verslagjaar Verslagjaar Prognose Begroting MJ raming MJ raming MJ raming MJ raming 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

32%

-2%

18%

22%

30%

36%

41%

45%

11% -890

-1% -1.699

7% 1.139

8% 6

13% 588

17% 461

20% 357

24% 74

-18%

-39%

20%

0%

11%

8%

6%

1%

Begroting 2020 en meerjarenraming 2021-2024

Pagina 19 van 19