Verslag algemeen bestuur Industrieschap Medel 14 juli 2022 (openbaar)

Verslag openbare vergadering AB 14 juli 2022 Aanwezig: Gemeente Tiel Gemeente Neder-Betuwe Projectbureau Gast Afwezig met kennisgeving: Gemeente Neder-Betuwe Gemeente Tiel Datum, tijd, locatie

de heer D. Verbeek (voorzitter), de heer E. Henning, de heer R. van Eldijk en de heer R. Bevers (adviseur) de heer S. van Someren, de heer M. Klein, de heer W. Keuken, de heer E. Arends en de heer R. Gertsen (adviseur) de heer N. Zwiep en de heer B. Arslan (controller) de heer R. Gosselink, Stolwijk Kelderman Accountants Mevrouw A. Hulsbergen de heer R. Dijkstra 14 juli 2021, aanvang 16.30 uur, locatie: Medel

1. Opening De voorzitter heet iedereen welkom. 2. Wijziging samenstelling DB en AB Het algemeen bestuur besluit tot de benoeming van de heren D. Verbeek, R. Dijkstra, S. van Someren en M. Klein als leden van het dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur benoemd de heer D. Verbeek als voorzitter en de heer R. Dijkstra als plaatsvervangend voorzitter van het algemeen bestuur, die daarmee (conform GRIM) tevens voorzitter en plaatsvervangend voorzitter van het dagelijks bestuur zijn (besluit AB 05-2022). 3. Mededelingen, ingekomen en uitgaande stukken 3.1 Gevoelen van gemeente Neder-Betuwe m.b.t. jaarstukken 2021, begroting 2023 en begrotingswijziging 2022: de raad heeft besloten geen zienswijzen (gevoelen) kenbaar te maken. 3.2 Gevoelen van gemeente Tiel m.b.t. jaarstukken 2021, begroting 2023 en begrotingswijziging 2022 en grondexploitatie 2022: de raad heeft besloten geen zienswijzen (gevoelen) kenbaar te maken. 4. Verslag openbare vergadering d.d. 15 december 2021 Het verslag is reeds vastgesteld per mail op 4 januari 2022. Het verslag is daarna direct gepubliceerd op de website van Medel. 5. Jaarstukken 2021 Bij de behandeling van dit agendapunt zijn B. Arslan, controller, en de accountant R. Gosselink van Stolwijk Kelderman Accountants beschikbaar voor het bestuur om vragen te beantwoorden over de jaarstukken 2021.

De heer Arslan geeft een toelichting op de jaarstukken en de heer R. Gosselink neemt het accountantsverslag op hoofdpunten door en geeft een toelichting. De presentatie wordt als bijlage aan het verslag toegevoegd. Het bestuur heeft geen vragen voor de accountant of over het accountantsverslag. Het bestuur heeft geen verdere vragen c.q. opmerkingen over de jaarstukken 2021 en neemt het besluit (AB 02-2022) tot het vaststellen van de jaarstukken 2021. De heer Klein vraagt naar de kwetsbaarheid van het team in verband met de relatief kleine omvang. De heer Gosselink meldt dat het team in zijn ogen wel klein maar niet kwetsbaar is. Het is professioneel georganiseerd en informatie wordt gedeeld en is toegankelijk. De heer Zwiep voegt daar aan toe, dat het team integraal functioneert en dat voor de functies in het team de vervanging/waarneming goed is geregeld. Dit geldt ook voor de vervanging van de directeur door mevrouw Spijker, de plaatsvervangend directeur van het Industrieschap.

1

6. Begroting 2023 Het bestuur heeft geen verdere vragen c.q. opmerkingen over de begroting 2023 en de begroting wordt ongewijzigd vastgesteld. Het bestuur neemt het besluit (AB 03-2022) tot het vaststellen van de begroting 2023. 7. Begrotingswijziging 2022 Het bestuur heeft geen vragen c.q. opmerkingen over de begrotingswijziging 2022 en de begrotingswijziging is ongewijzigd vastgesteld. Het bestuur neemt het besluit (AB 04-2022) tot het vaststellen van de begrotingswijziging 2022. De heer R. Gosselink verlaat de vergadering. 8. Benoeming van de accountant voor controlewerkzaamheden over het boekjaar 2022 Het bestuur heeft geen verdere vragen c.q. opmerkingen over de benoeming van de accountant voor de controlewerkzaamheden over het boekjaar 2022. Het bestuur neemt het besluit (AB 06-2022) tot het verlenen van de opdracht voor de controlewerkzaamheden aan Stolwijk Kelderman. 9. Auditcommissie Industrieschap Medel (AC) De heer Zwiep geeft een korte toelichting. Het is de bedoeling dat er een Auditcommissie (AC) wordt gevormd uit 3 AB leden (niet zijnde DB leden) leden in verband met meerderheid bij besluiten. De inrichting en dergelijke is reeds eerder aan de orde geweest in zowel DB als AB vergaderingen. Hiervoor is al een concept Reglement Auditcommissie Industrieschap Medel opgesteld en besproken in een voorgaande vergadering van het AB.

Dit concept Reglement wordt ter kennisname aan de AB leden toegezonden. Voorgesteld wordt dat het Algemeen Bestuur in de volgende vergadering besluit tot het instellen en benoemen van de leden van de AC. De heer Zwiep adviseert de AB leden om ter voorbereiding op de besluitvorming na te gaan of men zitting wil nemen in het AC en of men de rol van voorzitter op zich zou willen nemen. Wanneer de AB leden over het AC vragen hebben, dan kunnen ze hierover contact opnemen met de heer Zwiep. 10. Bestemmingsplan Medel Afronding De actuele stand van zaken wordt door N. Zwiep toegelicht. Op 13 juni 2022 heeft een zitting bij de Raad van State plaatsgevonden. Er zijn nog maar drie partijen die beroep hebben ingesteld, De Gelderse Natuur & Milieufederatie heeft haar beroep ingetrokken omdat men van mening was dat aan de regelgeving m.b.t. stikstof wordt voldaan. Op basis van het verloop van de zitting is onze advocaat positief gestemd over de te verwachten uitspraak. De Raad van State heeft aangegeven een uitspraak te kunnen doen binnen 12 weken. Met inachtneming van de notie dat een uitspraak niet op voorhand gegarandeerd is, wordt verwacht dat rond 1 september 2022 het bestemmingsplan onherroepelijk zal zijn. 11. WVTTK en rondvraag Er wordt geen gebruik gemaakt van de rondvraag.

Actielijst Nr. 1

Datum vergadering 14-7-2022

Wie

Wat

Wanneer

Nanne

Reglement Auditcommissie nogmaals delen

Zsm

2

Jaarstukken Medel Vergadering Algemeen Bestuur

14 juli 2022

Jaarstukken 2021 Resultaat jaarrekening € 3.300.000 (systematiek volgende sheet) Uitgaven: Baten • Projectkosten M1 (incl. marketing) € 642.000 € 12.254.000 • Projectkosten MA (incl. extra juridische kosten) € 529.000 • Verwerving van M1 € 913.000 • Bouw- / woonrijp maken € 1.583.000 • Rente € 649.000 • Totaal € 4.316.000 Levering 1 kavel per 3 januari 2022 (alle overige resterende kavels < 31-12 geleverd). Pagina 2

14 juli 2022

Vergadering AB

Berekening winstneming

POC methode:

Gerealiseerde lasten t.o.v. totale raming Gerealiseerde baten t.o.v. totale raming

X Resultaat eindwaarde

Eventueel correctie projectspecifieke risico's - niet van toepassing in 2021 M1: Medel:

2,1 mln. 1,2 mln.

Pagina 3

Vergadering AB

14 juli 2022

Vennootschapsbelasting Vaststellingsovereenkomst getekend, overeenstemming over de te hanteren fiscale openingsbalans voor de grondexploitaties.

Pagina 4

14 juli 2022

Vergadering AB

Accountantscontrole

• • • • •

Controle en samenwerking wederom soepel verlopen Goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid Voldaan aan WNT regels Interne beheersing op orde Adviezen: • • • •

•

• Pagina 5

• • •

Overkoepelend M&O beleid (maatregelen ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik) Aanpak interne controle aanpassen Normenkader inclusief gedelegeerde bevoegdheden In het IC plan rekening houden met: Drempel schatkistbankieren en renterisiconorm Naleving intern inkoop- en aanbestedingsbeleid Naleving M&O beleid

Tussentijds rapporteren over geconstateerde afwijkingen en de effecten van de maatregelen monitoren.

Rechtmatigheidsverantwoording m.i.v. 2023 (jaar uitstel) – aanpassen financiële verordening 14 juli 2022

Vergadering AB

Begrotingswijziging 2022 Jaarschijf 2022 actuele grex Doorschuiven verkopen MA naar 2023, 1 levering in 2022 Actualisatie rente- en overige lasten

Pagina 6

14 juli 2022

Vergadering AB

Begroting 2023 Jaarschijf 2023 actuele grex Verkoop circa 80% kavels Actualisatie alle overige lasten (bijv. rente, bouwen woonrijp maken en plankosten)

Pagina 7

14 juli 2022

Vergadering AB

GR Industrieschap Medel Algemeen Bestuur

14 juni 2022

1. Rol accountant

KeyRisks

IB opzet en bestaan

2. Controleaanpak

Keycontrols

• Systeemgericht

• Meest efficiënt en effectief

Testwerkzaamheden

• Samen

• Interne controle

Gegevensgericht

3. Controleproces

• Verwonderpunten • Punten jaarrekening

• Aandachtspunten AB • Gesprek directeur • Controleplan Aanpak en planning Fase 1 Voorbereiding

Fase 4 Evaluatie

• Wat ging goed en wat kan beter ?

Fase 2 Tussentijdse controle

Fase 3 Jaarrekeningcontrole

• Verwonderpunten • Accountantsverslag • Controleverklaring

Controleresultaten

4. Jaar 2021

1. Goedkeurende oordelen getrouwheid en rechtmatigheid 2. Geen controleverschillen 3. Jaarstukken voldoen aan BBV en WNT regels 4. Soepel controleproces – goede aanlevering en samenwerking 5. Interne beheersing passend bij de organisatie, basis functiescheidingen zijn er

5. Controleverklaringen afgelopen jaren Controlejaar

Oordeel getrouwheid

Oordeel rechtmatigheid

2018

Goedkeurend

Goedkeurend

2019

Goedkeurend

Goedkeurend

2020

Goedkeurend

Goedkeurend

2021

Goedkeurend

Goedkeurend

2021 Goedkeuringstolerantie: € 43.160 1% voor fouten Goedkeuringstolerantie: € 129.480 3% voor onzekerheden

6. Grootste controlerisico’s

1. Waardering en winstneming =>Specialist ingeschakeld: goed =>Zie specifieke adviezen =>Komende jaren: Grootste risico economische crisis 2. Prestaties =>Steekproef gedaan: goed 3. Europese aanbestedingen =>Integraal gecontroleerd: goed

Zijn er vragen?

7.Vragen