RIB-8 - Decembercirculaire 2025

Gemeente Neder-Betuwe Postbus 20 4043ZG OPHEUSDEN

uw brief van uw kenmerk ons kenmerk behandeld door bijlage(n)

Opheusden,

Z/25/114326/264351 Bedrijfsvoering 1 {{esl:signer2:SigningDate:size(200,18)}}

Onderwerp: Decembercirculaire 2025

Geachte raad, Met deze raadsinformatiebrief informeren wij u over de financiële effecten van de decembercirculaire 2025. De ontwikkelingen in de algemene uitkering uit het gemeentefonds, volgens de decembercirculaire 2025, hebben samengevat de volgende invloed op onze financiële positie;

Effect decembercirculaire 2025 op de financiele positie Verschil decembercirculaire 2025 t.o.v. decembercirculaire 2025 Totaal op te nemen extra of minder baten en of lasten Effect op financiele positie Neder-Betuwe meerjarig

2025 -203.733 0 -203.733

2026 -134.950 131.128 -3.822

2027 -65.551 0 -65.551

2028 -274.578 0 -274.578

2029 -281.700 0 -281.700

- is toename van de financiele positie en + is een afname van de financiele positie

In de decembercirculaire is sprake van een gering aantal mutaties die enerzijds hebben geleid tot incidentele middelen die achteraf voor verschillende beleidsdoelstellingen beschikbaar zijn gesteld in 2025 en anderzijds een beperkte bijstelling meerjarig als gevolg van de actualisatie van diverse maatstaven. Per saldo heeft deze decembercirculaire een structureel positief effect op onze financiële positie. Voor het jaar 2025 is sprake van een voordeel van afgerond € 0,2 miljoen, waarna het voor de jaren 2026 en 2027 bijna terugzakt naar € 0 en vanaf 2028 afgerond € 0,3 miljoen voordelig. Verschil met de vorige circulaire van het Gemeentefonds Door de volgende stappen wordt u duidelijk gemaakt hoe het effect op onze financiële positie tot stand is gekomen: 1. Verschil decembercirculaire 2025 t.o.v. septembercirculaire 2025. 2. Extra op te nemen baten en lasten. 3. Financieel effect decembercirculaire 2025. 4. Financieel effect op het begrote resultaat van de jaarstukken 2025 en op de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Postbus 20 | 4043 ZG Opheusden | Burgemeester Lodderstraat 20 | 4043 KM Opheusden | telefoon 14 0488 |www.nederbetuwe.nl | info@nederbetuwe.nl

1. Verschil decembercirculaire 2025 t.o.v. septembercirculaire 2025. Hieronder ziet u het verschil van de decembercirculaire 2025 t.o.v. de septembercirculaire 2025. Ontwikkeling decembercirculaire 2025 t.o.v. septembercirculaire 2025 Totaal decembercirculaire 2025 (excl stelposten) Stelpost areaaluitbreiding (woningbouwprogramma) Stelpost onderuitputting BCF Totaal decembercirculaire 2025 (incl stelposten) Totaal septembercirculaire 2025 (incl stelposten) Ontwikkeling decembercirculaire 2025 t.o.v. septembercirculaire 2025

2025 2026 2027 2028 2029 -51.679.233 -51.065.223 -51.560.377 -51.352.033 -53.067.521 0 -189.000 -405.000 -567.000 -675.000 0 -250.000 -250.000 -250.000 -250.000 -51.679.233 -51.504.223 -52.215.377 -52.169.033 -53.992.521 -51.475.499 -51.369.273 -52.149.826 -51.894.455 -53.710.821 -203.733 -134.950 -65.551 -274.578 -281.700

- is een toename van de algemene uitkering en + is een afname van de algemene uitkering

Ter informatie, de uitkomst van de septembercirculaire 2025 is in bovenstaande tabel aangevuld met uw besluitvorming bij de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 om de stelpost BCF op te hogen en een stelpost areaaluitbreiding op te nemen. Verklaring verschillen op hoofdlijnen A. Algemene ontwikkelingen van de algemene uitkering Hoeveelheidsverschillen en overige kleine bijstellingen Subtotaal algemene ontwikkeling van de algemene uitkering

2025

2026

2027

2028

2029

128.854 128.854

-117.406 -117.406

-65.551 -65.551

-274.578 -274.578

-281.700 -281.700

B. Specifieke ontwikkelingen van de algemene uitkering Kinderopvang pleegouders Wet versterking regie volkshuisvesting Subtotaal specifieke ontwikkelingen van de algemene uitkering

-21.059 -76.895 -97.954

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

C. Mutaties integratie- en decentralisatieuitkeringen DU Aanpak recreatieparken DU Meerkosten Oekraine Sociaal Domein DU Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp DU Implementatie plateau 2 DU Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Subtotaal mutaties integratie- en decentralisatieuitkeringen

-170.496 -40.190 -10.643 -13.304 0 -234.633

0 0 0 0 -17.544 -17.544

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

-203.733

-134.950

-65.551

-274.578

-281.700

D.Mutaties in stelposten Geen Subtotaal mutaties in stelposten Totaal - is toename van de financiele positie en + is een afname van de financiele positie

A. Algemene ontwikkeling van de algemene uitkering Als gevolg van het actualiseren van de verschillende maatstaven is sprake van een nadeel voor het jaar 2025 van afgerond € 0,1 miljoen dat meerjarig omslaat naar een structureel voordeel oplopend naar afgerond € 0,3 miljoen. B. Specifieke ontwikkelingen van de algemene uitkering De decembercirculaire is een beleidsarme circulaire en bevat slechts enkele onderwerpen waarvoor marginaal middelen beschikbaar worden gesteld. Het betreft hier middelen voor de onderwerpen kinderopvang pleegouders en de Wet versterking regie volkshuisvesting. In totaliteit wordt hiervoor afgerond € 0,1 miljoen achteraf beschikbaar gesteld voor het jaar 2025. Voor de Wet versterking regie volkshuisvesting geldt dat de middelen beschikbaar zijn gesteld in 2025 als bijdrage in de kosten voor de invoering van de Wet versterking Regie Volkshuisvesting. Uit deze wet vloeien twee verplichtingen voort voor de gemeente. Het opstellen van een Huisvestingsverordening, met daarin opgenomen de urgentieregeling. En het opstellen van een Volkshuisvestingsprogramma dat onderdeel gaat uitmaken van het omgevingsplan. De wet ligt echter nog bij de Eerste Kamer en de verwachting is dat deze pas in september 2026 van kracht zal zijn.

We zijn al wel bezig met het opstellen van een huisvestingsverordening maar de kosten hiervoor worden betaald uit budget van de Regio Rivierenland. Wij verwachten pas in 2026 kosten te gaan maken, vandaar dat we de beschikbare gestelde middelen in 2025 willen bestemmen voor uitgaven in 2026. We verwachten dat de beschikbare gestelde middelen toereikeind zullen zijn. Voorgesteld wordt dan ook om het bedrag van € 76.895 bij de jaarstukken 2025 te bestemmen voor 2026. Daarnaast is een beperkt bedrag aan middelen beschikbaar gesteld voor kinderopvang pleegouders voor het jaar 2025 (€ 21.059). Aangezien er vooralsnog geen signalen zijn ontvangen vallen deze middelen vrij ten gunste van het resultaat van de jaarstukken 2025. Pagina 2 van 4

Z/25/114326/264351

C. Mutaties integratie- en decentralisatie uitkeringen In aanvulling op de specifieke ontwikkeling in deze beleidsarme decembercirculaire worden via verschillende decentralisatie uitkeringen eveneens achteraf incidentele middelen beschikbaar gesteld voor verschillende onderwerpen. Het betreft hier de onderwerpen aanpak recreatieparken, meerkosten Oekraïne Sociaal Domein, aanvullende ondersteuning lokale energiehulp, implementatie plateau 2 inburgering en voor de capaciteit voor uitvoering van decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE). De marginale CDOKE-middelen worden incidenteel beschikbaar gesteld voor het jaar 2026 en deze middelen stellen we voor om als budget beschikbaar te stellen voor het klimaat- en energiebeleid. Voor de overige onderwerpen is in totaliteit afgerond € 0,2 miljoen achteraf beschikbaar gesteld voor 2025. Voor de aanpak van recreatieparken is achteraf een bedrag ontvangen van € 170.496. Hierover bent u onlangs geïnformeerd via een raadsinformatiebrief. Aangezien de aanpak van de recreatieparken een meerjarig traject betreft wordt voorgesteld deze ontvangen middelen via resultaatbestemming jaarstukken 2025 door te schuiven naar 2026. De achteraf ontvangen middelen voor de meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 40.190) kunnen bij de jaarstukken 2025 vrijvallen ten gunste van het resultaat.

Verwachting is dat de aanspraak op deze middelen niet nodig zijn. Voor de achteraf beschikbaar gestelde middelen voor de aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (€ 10.643) wordt voorgesteld deze middelen via resultaatbestemming jaarstukken 2025 door te schuiven naar 2026. Deze middelen zijn een aanvulling op al ontvangen SPUKmiddelen voor energiearmoede. We krijgen begin 2026 toegang tot een portaal om de doelgroep te benaderen voor wie deze middelen bedoeld zijn; dan kunnen we deze middelen ook voor de doelgroep inzetten. Het was dus ook nog niet mogelijk deze uitgaven al in 2025 te doen. Voor de achteraf beschikbaar gestelde middelen voor de implementatie plateau 2 (€ 13.304) wordt voorgesteld deze middelen via resultaatbestemming jaarstukken 2025 door te schuiven naar 2026. Plateau 2 van de Wet Inburgering automatiseert de gegevensuitwisseling tussen COA, DUO en gemeenten. Dit vervangt handmatige portalen, vermindert fouten en zorgt voor actuele informatie. Voor de implementatie moeten systemen worden aangepast. De uitvoering van de Wet Inburgering 2021 is belegd bij Regio Rivierenland via een DVO (samen met vier andere gemeenten in de regio). In de DVO is een budget voor automatiseringskosten opgenomen, maar deze specifieke kosten zijn daarin niet meegenomen. Deze middelen zijn dan ook niet in onze begroting verwerkt.

Daarom wordt verzocht om deze middelen via resultaatbestemming door te schuiven om zodoende in te kunnen zetten in 2026. D. Mutaties in stelposten Er is geen sprake van mutaties in de opgenomen stelposten vanuit de decembercirculaire 2025. Per saldo is voor de onderdelen A tot en met D in totaliteit sprake van een positieve ontwikkeling van de algemene uitkering van € 0,2 miljoen voor 2025, € 0,1 miljoen voor 2026 en 2027 en vanaf 2028 € 0,3 miljoen voordelig. 2. Extra op te nemen baten en lasten Het college stelt voor om als gevolg van de bijstellingen van de hoogte van de algemene uitkering de volgende lasten en baten aan te passen. Op te nemen extra of minder baten en of lasten DU Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Correctie uitstel abonnementstarief Wmo naar 2027 Totaal

2025 0 0 0

2026 17.544 113.584 131.128

2027 0 0 0

2028 0 0 0

2029 0 0 0

- is een afname van de exploitatiebudgetten en + is een toename van de exploitatiebudgetten

Zoals aangegeven wordt voorgesteld de beperkte CDOKE-middelen voor 2026 beschikbaar te stellen als budget voor het klimaat- en energiebeleid. Aanvullend wordt een correctie doorgevoerd die betrekking heeft op het uitstellen van het abonnementstarief Wmo dat eerder in de meicirculaire 2025 is aangegeven. Voor het uitstellen van het abonnementstarief Wmo naar 2027 zijn voor 2026 aanvullende middelen ontvangen en deze zijn ook correct verwerkt in de meicirculaire 2025, echter de in het verleden opgenomen taakstelling binnen programma 5 sociaal domein ter hoogte van afgerond € 0,1 miljoen die hiermee samenhangt is daarop niet bijgesteld. Bij deze wordt de correctie op de taakstelling over 2026 alsnog verwerkt. Pagina 3 van 4

Z/25/114326/264351

3. Financieel effect decembercirculaire 2025 Per saldo heeft deze decembercirculaire een structureel positief effect op onze financiële positie. Voor het jaar 2025 is sprake van een voordeel van afgerond € 0,2 miljoen, waarna het voor de jaren 2026 en 2027 bijna terugzakt naar 0 en vanaf 2028 afgerond € 0,3 miljoen voordelig. Hieronder ziet u het financiële effect van deze decembercirculaire rekening houdend met de extra op te nemen baten en lasten zoals deze worden voorgesteld. Effect decembercirculaire 2025 op de financiele positie Verschil decembercirculaire 2025 t.o.v. decembercirculaire 2025 Totaal op te nemen extra of minder baten en of lasten Effect op financiele positie Neder-Betuwe meerjarig

2025 -203.733 0 -203.733

2026 -134.950 131.128 -3.822

2027 -65.551 0 -65.551

2028 -274.578 0 -274.578

2029 -281.700 0 -281.700

- is toename van de financiele positie en + is een afname van de financiele positie

De financiële verwerking van deze decembercirculaire vindt plaats in de jaarstukken 2025 voor jaarschijf 2025 en in de eerste bestuursrapportage 2026 vanaf jaarschijf 2026. 4. Financieel effect op het begrote resultaat van de jaarstukken 2025 en op de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Om het totale financiële effect van de algemene uitkering op de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 dient u de samenhang te zien met de raadsbesluiten die in december 2025 zijn genomen aangevuld met de uitkomst van deze decembercirculaire.

Financieel effect op de Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Financieel effect 2e bestuursrapportage 2025 (raad december 2025) Financieel effect beheerplan gebouwen (raad december 2025) Financieel effect decembercirculaire 2025 Effect op financiele positie Neder-Betuwe meerjarig

2025 3.819.000 -751.895 0 -203.733 2.863.372

2026 1.075.000 729.823 363.127 -3.822 2.164.128

2027 286.000 512.303 413.948 -65.551 1.146.700

2028 482.000 553.720 328.654 -274.578 1.089.796

2029 -606.000 599.621 211.557 -281.700 -76.522

- is toename van de financiele positie en + is een afname van de financiele positie

Per saldo kent deze decembercirculaire voor het jaar 2025 een beperkt financieel voordeel. Voorgesteld wordt via resultaatbestemmingen jaarstukken 2025 om ontvangen middelen door te schuiven naar 2026. Het betreft hier de volgende middelen: • Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 76.895), • Aanpak recreatieparken (€ 170.496), • Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (€ 10.643) • Implementatie plateau 2 (€ 13.304). Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Neder-Betuwe, {{esl:signer1:Capture:size(150,40)}}

{{esl:signer2:Capture:size(150,40)}}

Nicolien de Geus Secretaris

Jan Kottelenberg Burgemeester

Pagina 4 van 4

Z/25/114326/264351