RIB-8 - Decembercirculaire 2023
Tekst van het document
Gemeente Neder-Betuwe Postbus 20 4043ZG OPHEUSDEN
uw brief van uw kenmerk ons kenmerk behandeld door bijlage(n)
Z/23/097251/213014 Marco Seuntjens -
Opheusden
12 december 2023
Onderwerp Decembercirculaire 2023
Geachte raad, Met deze raadsinformatiebrief informeren wij u over de uitkomsten van de decembercirculaire 2023. De ontwikkelingen in de algemene uitkering uit het gemeentefonds, conform de decembercirculaire 2023, hebben samengevat de volgende invloed op onze financiële positie. Samenvatting Effect decembercirculaire 2023 op de financiele positie Verschil decembercirculaire 2023 t.o.v. septembercirculaire Totaal op te nemen extra of minder baten en of lasten Effect op financiele positie Neder-Betuwe meerjarig
2023 -1.585.071 1.299.320 -285.751
2024 -290.193 0 -290.193
2025 0 0 0
2026 0 0 0
2027 0 0 0
- is toename van de financiele positie en + is een afname van de financiele positie
Per saldo heeft deze decembercirculaire 2023 een positief incidenteel karakter voor 2023 en 2024. Met name is sprake van achteraf beschikbaar gestelde middelen, waarvoor de lasten in werkelijkheid in 2023 al zijn genomen. Denk hierbij aan de invoering omgevingswet, meerkosten opvang Oekraïne sociaal domein en de energietoelage 2023. Ook zijn middelen beschikbaar gesteld voor de gebiedsgerichte aanpak waarvan de uitvoering in 2024 wordt opgepakt. Deze laatste middelen worden dan ook bij de jaarstukken 2023 voorgesteld te bestemmen voor 2024. Daarnaast is sprake van een aanpassing van één van de maatstaven van de algemene uitkering en dat heeft vooralsnog een incidenteel positief effect voor 2023 en 2024. Omdat er de begroting 2023 niet meer gewijzigd kan worden, zullen de bedragen in de jaarstukken 2023 voor jaarschijf 2023 wordt verantwoord als extra baat van afgerond € 1,6 miljoen en naar verwachting op de verschillende taakvelden zullen extra lasten worden verantwoord ten bedrage van afgerond € 1,3 miljoen. Het incidentele voordeel van afgerond € 0,3 miljoen voor jaarschijf 2024 zal verwerkt worden in de eerste bestuursrapportage 2024. Per saldo is het verwachte effect op de financiële positie een incidenteel voordeel van afgerond € 0,3 miljoen voor zowel 2023 als 2024.
Postbus 20 | 4043 ZG Opheusden | Burgemeester Lodderstraat 20 | 4043 KM Opheusden | telefoon 14 0488 |www.nederbetuwe.nl | info@nederbetuwe.nl
Verschil met de vorige circulaire van het Gemeentefonds Middels de volgende stappen wordt u duidelijk gemaakt hoe het effect op onze financiële positie tot stand is gekomen: 1. Verschil decembercirculaire 2023 t.o.v. septembercirculaire 2023. 2. Extra op te nemen baten en lasten. 1. Verschil decembercirculaire 2023 t.o.v. septembercirculaire 2023. Hieronder ziet u het verschil van de decembercirculaire 2023 t.o.v. de septembercirculaire 2023. Ontwikkeling decembercirculaire 2023 t.o.v. septembercirculaire 2023 Totaal decembercirculaire 2023 (excl stelposten) Stelpost onderuitputting BCF Stelpost bommenregeling Stelpost behoedzaamheid Stelpost jeugdzorg (RIB septembercirculaire 2021) Totaal decembercirculaire 2023 (incl stelposten) Totaal septembercirculaire 2023 (incl stelposten) Ontwikkeling decembercirculaire 2023 t.o.v. septembercirculaire 2023
2023 2024 2025 2026 2027 -44.653.334 -45.954.377 -47.267.363 -44.336.855 -45.858.831 0 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 -102.000 -102.000 -102.000 -102.000 -102.000 0 0 500.000 0 0 0 0 0 -390.190 -289.895 -44.755.334 -46.156.377 -46.969.363 -44.929.045 -46.350.726 -43.170.263 -45.866.184 -46.969.363 -44.929.045 -46.350.726 -1.585.071 -290.193 0 0 0
- is een toename van de algemene uitkering en + is een afname van de algemene uitkering
Verklaring verschillen op hoofdlijnen A. Algemene ontwikkelingen van de algemene uitkering Accresontwikkeling, uitkeringsbasis en hoeveelheidsverschillen Subtotaal algemene ontwikkeling van de algemene uitkering
2023
2024
2025
2026
2027
-264.681 -264.681
-290.193 -290.193
0 0
0 0
0 0
B. Specifieke ontwikkelingen van de algemene uitkering Invoeringskosten Omgevingswet Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak Meerkosten Oekraine sociaal domein Energietoelage Subtotaal specifieke ontwikkelingen van de algemene uitkering
-180.483 -21.070 -50.566 -1.068.271 -1.320.390
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
C. Mutaties integratie- en decentralisatieuitkeringen Niet van toepassing Subtotaal mutaties integratie- en decentralisatieuitkeringen
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
D. Muaties in stelposten Niet van toepassing Subtotaal mutaties in stelposten
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
-1.585.071
-290.193
0
0
0
Totaal - is een toename van de algemene uitkering en + is een afname van de algemene uitkering
Verklaring/toelichting van de verschillen op hoofdlijnen: A. Algemene ontwikkeling van de algemene uitkering Met name de aanpassing van een maatstaf heeft vooralsnog een positief incidenteel effect voor het jaar 2023 en 2024 van afgerond € 0,3 miljoen. Het is nog onduidelijk in hoeverre dit een structureel effect zal hebben vanaf de jaren 2025. Bij de meicirculaire 2024 komen we hierop terug. Dit is een voorbeeld van ontwikkelingen vanuit de berekening van de algemene uitkering waarop je als gemeente geen invloed kan hebben. In dit geval hebben wij geluk en worden wij geconfronteerd met een voordeel, maar er zijn ook andere gemeenten die op dit moment met een onverwachts nadeel worden geconfronteerd. B. Specifieke ontwikkelingen van de algemene uitkering Het Rijk heeft voor 2023 besloten diverse incidentele middelen beschikbaar te stellen. Voor de invoeringskosten omgevingswet, meerkosten opvang Oekraïne sociaal domein en de energietoelage, geldt dat hiervoor in 2023 de lasten reeds gemaakt zijn en wij achteraf een (aanvullende) tegemoetkoming hiervoor krijgen. Dat betekent dat bij de jaarstukken 2023 op programma 3 en 5 de hogere lasten worden verantwoord en op programma 7 ziet u dan de extra baat via de algemene uitkering verantwoord.
Dit is het gevolg van het feit dat het rijk achteraf een compensatie beschikbaar stelt op het moment dat de gemeente haar begroting via een begrotingswijziging niet meer kan bijstellen. Voor het onderdeel invoeringskosten omgevingswet is de afspraak dat niet benutte middelen vooralsnog worden gereserveerd in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve omgevingswet. Hierover wordt u bij de jaarstukken 2023 verder geïnformeerd. Pagina 2 van 3
Z/23/097251/213014
Vervolgens stelt het Rijk ook incidentele middelen in 2023 ter beschikking waarvoor de onderliggende uitvoering c.q. werkzaamheden worden opgepakt in 2024. Hierbij dient u te denken aan de gebiedsgerichte aanpak. Deze middelen worden bij de jaarstukken 2023 dan ook voorgesteld via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 door te schuiven naar 2024. C. Mutaties integratie- en decentralisatieuitkeringen Voor dit onderdeel hebben geen mutaties plaatsgevonden. D. Mutaties in stelposten Voor dit onderdeel hebben geen mutaties plaatsgevonden. Per saldo is voor de onderdelen A tot en met D in totaliteit sprake van een positieve ontwikkeling van de algemene uitkering van afgerond € 1,6 miljoen in 2023 en afgerond € 0,3 miljoen in 2024. 2. Extra op te nemen baten en lasten Vooralsnog worden de volgende extra lasten verwacht in de jaarstukken 2023 die zullen worden toegelicht op programma 3 en 5. Op te nemen extra of minder baten en of lasten Invoeringskosten Omgevingswet Meerkosten Oekraine sociaal domein Energietoelage Totaal
2023 180.483 50.566 1.068.271 1.299.320
2024 0 0 0 0
2025 0 0 0 0
2026 0 0 0 0
2027 0 0 0 0
- is een afname van de exploitatiebudgetten en + is een toename van de exploitatiebudgetten
Hoe nu verder? De financiële effecten van de decembercirculaire 2023 zullen voor jaarschijf 2023 worden verwerkt in de jaarstukken 2023 waarbij een deel van de beschikbaar gestelde middelen via bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 wordt voorgesteld door te schuiven naar 2024. U dient te beseffen dat de financiële positie voor het jaar 2023, zoals gepresenteerd in uw raad van december 2023 ter hoogte van € 2.869.000 positief, toeneemt met een aanvullend voordeel van € 286.000. Dit is helaas een onderdeel waar wij als gemeente geen invloed op hebben, maar wel een financiële impact heeft op het verwachte jaarrekeningresultaat 2023. Financiële positie Neder-Betuwe meerjarig Financiele positie raadsvergadering 9 december 2023 Financieel effect septembercirculaire 2023 Effect op financiele positie Neder-Betuwe meerjarig
2023 -2.869.392 -285.751 -3.155.143
2024 248.869 -290.193 -41.324
2025 -752.488 0 -752.488
2026 1.142.670 0 1.142.670
2027 -229.752 0 -229.752
- is toename van de financiele positie en + is een afname van de financiele positie
Het incidentele financiële effect voor jaarschijf 2024 zal in de eerste bestuursrapportage 2024 worden verwerkt.
Met vriendelijke groet, namens burgemeester en wethouders van Neder-Betuwe, {{esl:signer1:Capture:size(150,40)}} {{esl:signer2:Capture:size(150,40)}}
Gerrit Stam Secretaris
Pagina 3 van 3
Jan Kottelenberg Burgemeester
Z/23/097251/213014