Document · PDF

RIB-7 - Spoorboekje planning en control 2024

Raadsvergadering 8 februari 2024, gemeente Neder-BetuweBij agendapunt: Raadsinformatiebrieven van het college (excl. bijlagen)1.625 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenteraad Neder-Betuwe Postbus 20 4043 ZG Opheusden

uw brief van uw kenmerk ons kenmerk behandeld door bijlage(n)

Z/23/096422/211207 Bedrijfsvoering 1

Opheusden

9 januari 2024

Onderwerp Spoorboekje P&C 2024 Geachte raad,

In onze vergadering van 9 januari jl. hebben wij het Spoorboekje P&C-2024 vastgesteld. Het eerste deel van dit spoorboekje (deel-A) is mede bestemd voor uw raad en treft u als bijlage bij deze brief aan. Het Spoorboekje P&C is een voor onze gemeente nieuw document waarin wordt beschreven welke planning-en-control documenten er in het komende jaar worden opgesteld, hoe deze zich tot elkaar verhouden en hoe ze tot stand komen. Hiermee krijgen alle betrokkenen vroeg in het jaar duidelijkheid over wat zij op welke moment kunnen verwachten. De planning voor de verschillende P&C-producten die in 2024 worden opgeleverd is op hoofdlijnen gelijk aan de planning van 2023 en is gebaseerd op het vergader- en aanleverschema van gemeenteraad. Er zijn dan ook geen majeure wijzigingen aangebracht in de opzet van de P&C-cyclus ten opzichte van 2023. Het spoorboekje-Deel A is op 14 december 2023 besproken in het audit comité. Het audit comité heeft aangegeven zich te kunnen vinden in de bestuurlijke planning van de P&C-producten. Verduidelijking procesafspraken Op basis van ervaringen met het doorlopen van de P&C-cyclus in 2023 en voorgaande jaren zijn er in het spoorboekje een aantal bestaande procesafspraken verduidelijkt en enkele nieuwe procesafspraken vastgelegd.

De belangrijkste zijn: Pm-posten in kadernota (nieuw) Het is van belang dat de kadernota een zo goed mogelijk richtinggevend perspectief geeft voor de verdere uitwerking van de begroting. Als er zich later in het begrotingsproces nog grote wijzigingen in de financiële positie voordoen is er eigenlijk te weinig ruimte om hier nog goed op te kunnen anticiperen. Het gebruik van pm-posten in de kadernota levert dan ook een risico op voor de tijdigheid en zorgvuldigheid van het begrotingsproces. Voorgesteld wordt pm-posten in de kadernota zoveel mogelijk te voorkomen. In de kadernota dient een eerste raming te worden opgenomen van de baten en lasten van nieuw beleid en van voorgenomen beleidsintensiveringen. Dat er daarbij nog geen

volledige zekerheid is over de exacte baten en lasten en de ramingen in voorkomende gevallen dus nog globaal en richtinggevend zijn, is passend bij het karakter van een kadernota. Ontwikkelingen bestaand beleid na kadernota (bestaand) Belangrijke beleidswijzigingen en grote middelenwijzigingen in bestaand beleid met een structureel karakter die vóór 1 september bekend zijn, worden in de begroting en meerjarenraming verwerkt. Dit betekent dat bij de integrale afwegingen bij de begroting en meerjarenraming wijzigingen in het bestaande beleid tot 1 september in de begroting en meerjarenraming zijn verwerkt. Hiermee heeft de gemeenteraad in het lopende jaar bij de vaststelling van de begroting van het volgende jaar een moment van bijsturing op de structurele effecten in bestaand beleid. Alle incidentele effecten van beleidswijzigingen en middelenwijzigingen (bekend na 1 mei) worden samen met de structurele beleidswijzigingen en middelenwijzigingen (bekend na 1 september) verwerkt in een tweede bestuursrapportage 2024. Raadsvergadering van september (bestaand) De raadsvergadering van 26 september 2024 vindt plaats voorafgaand aan de behandeling van de conceptbegroting in B&W van dinsdag 1 oktober. Dat levert een (jaarlijks) dilemma op met betrekking tot het wel of niet opnemen van de financiële gevolgen van eventuele raadsvoorstellen in de conceptbegroting.

Het op voorhand verwerken van besluiten in de conceptbegroting geeft het risico dat, afhankelijk van de besluitvorming in de raad, de begroting op het laatste moment en onder grote tijdsdruk nog moet worden aangepast. De kans op fouten wordt hierdoor vergroot. Niet verwerken van de voorgestelde besluitvorming heeft als consequentie dat de begroting geen integraal beeld geeft van de financiële gevolgen van besluiten die de raad tot op dat moment genomen heeft (financiële positie). Dit bemoeilijkt de integrale afweging van de in de begroting voorgelegde keuzes. Conform de werkwijze in 2023 wordt de volgende lijn voorgesteld: - De financiële consequenties van raadsvoorstellen waartoe het college uiterlijk in zijn vergadering van 27 augustus 2024 besloten heeft worden op voorhand verwerkt in de conceptbegroting. - Afhankelijk van de besluitvorming van de raad op 26 september dient de begroting mogelijk nog aangepast te worden. Hierin schuilt een risico voor de planning (vaststelling in het college van 1 oktober) - Het (proces)risico beperken we door ernaar te streven om voorstellen met financiële consequenties voor de begroting en meerjarenraming zoveel mogelijk vóór het zomerreces in de raad te behandelen. Tot slot Er wordt in de planning voldaan aan de afspraken die met uw raad zijn gemaakt over de aanlevertermijnen voor P&C-stukken.

Dit betekent wel dat er wederom sprake van een strakke planning met geen of nauwelijks ruimte voor eventuele uitloop. Om aan de ene kant te voldoen aan de afgesproken aanlevertermijnen met uw gemeenteraad en aan de andere kant niet teveel aan actualiteitswaarde te verliezen, worden de verschillende P&C-producten in korte tijd opgesteld. Dit betekent dat de planning bij onvoorziene ontwikkelingen mogelijk zal moeten worden aangepast. De planning-en-controlyclus is een belangrijk instrument voor uw raad. Het stelt u in de gelegenheid om uw kaderstellende en controlerende rol in te vullen. Wij hechten hier al college veel waarde aan en hopen dat het spoorboekje P&C u helpt bij het invullen van deze rol. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd,

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Neder-Betuwe,

Gerrit Stam Secretaris Pagina 2 van 3

Jan Kottelenberg Burgemeester Z/23/096422/211207

Pagina 2 van 1

Z/23/096422/211207

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="yes"?><DECOS><TEMPLATE><NAME>Standaard brief 1</NAME><ID>Standaard brief 1.xen</ID></TEMPLATE><MERGEDATA><ITEM PROFILE_KEY="646D0B8BABF84E549388254BD14F32EF|9CE5187EF35C404A9A434E5850C1 EAF4"><ITEM_KEY>5EE07692DE1C4653AB2775977E159534</ITEM_KEY><ITEM_TIMESTAMP >20240110103154</ITEM_TIMESTAMP><ITEMTYPE_KEY>DOCUMENT</ITEMTYPE_KEY><ITEM _CREATED>2023-11-06 12:10 PM</ITEM_CREATED><BOOKNAME>Standaard brief 1</BOOKNAME><SEQUENCE>211207</SEQUENCE><SUBJECT1>Spoorboekje P&C 2024</SUBJECT1><DOCUMENT_DATE>2023-11-06 12:00 AM</DOCUMENT_DATE><RECEIVED_DATE>2023-11-06 12:00 AM</RECEIVED_DATE><PROCESSED>N</PROCESSED><TEXT3>Leppink, Egbert</TEXT3><TEXT2>Z/23/096422</TEXT2><COMPANY>gemeenteraad NederBetuwe</COMPANY><MAILADDRESS>Postbus 20</MAILADDRESS><ZIPCODE>4043 ZG</ZIPCODE><CITY>OPHEUSDEN</CITY><EMAIL1>eleppink@nederbetuwe.nl</EMAIL1> <EMAIL2>Burgemeester en wethouders</EMAIL2><TEXT4>Directie</TEXT4><TEXT5>geen clausule</TEXT5><TEXT7>n.v.t.</TEXT7><URL>https://www.nederbetuwe.nl/filea dmin/Bestanden_Nederbetuwe/Afbeeldingen/Ondernemen/Wetten_en_regels/Inkoop _en_aanbesteding/Algemene_inkoopvoorwaarden_NederBetuwe.pdf</URL><TEXT15>eleppink@nederbetuwe.nl</TEXT15><TEXT9>Niet geaccepteerd: `namens` in onderschrift schrappen</TEXT9><BOL1>0</BOL1><DFUNCTION>Gerrit Stam</DFUNCTION><BOL3>0</BOL3><TEXT14>Jan

Kottelenberg</TEXT14><BOL4>0</BOL4><BOL9>0</BOL9><BOL5>0</BOL5><BOL10>0</B OL10><BOL6>0</BOL6><BOL2>0</BOL2><DATE8>2024-01-10 10:28 AM</DATE8><BOL7>0</BOL7><KIX1>4043ZG20</KIX1><BARCODE>ZA9DFFF4510</BARCODE ><ITEMS TYPE="BLOB"><ITEM PROFILE_KEY="TIFFDEF"><ITEM_KEY>9D2049E80F6C4B97AE16297ABA4ECAB6</ITEM_KEY ><ITEM_TIMESTAMP>20240110103213</ITEM_TIMESTAMP><ITEMTYPE_KEY>BLOB</ITEMTY PE_KEY><ITEM_CREATED>2024-01-10 10:32 AM</ITEM_CREATED><SEQUENCE>2</SEQUENCE><TEXT7>Standaard brief 1.xen</TEXT7><SUBJECT1>\STANUIT\</SUBJECT1><SUBJECT2>211207_2.DOC</SUBJECT2><BOL9>1</BOL9><DATE8>202401-10 10:32 AM</DATE8><DATE7>2024-01-10 12:00 AM</DATE7><TEXT5>Leppink, Egbert</TEXT5><TEXT6>Leppink, Egbert</TEXT6></ITEM><ITEM PROFILE_KEY="TIFFDEF"><ITEM_KEY>5D9DA4484D86469D90C1BD226466726C</ITEM_KEY ><ITEM_TIMESTAMP>20240110103154</ITEM_TIMESTAMP><ITEMTYPE_KEY>BLOB</ITEMTY PE_KEY><ITEM_CREATED>2023-11-06 12:52 PM</ITEM_CREATED><SEQUENCE>1</SEQUENCE><TEXT1>Spoorboekje P&C 2024</TEXT1><TEXT7>Standaard brief 1.xen</TEXT7><SUBJECT1>\STANUIT\</SUBJECT1><SUBJECT2>211207_1.DOC</SUBJECT2><BOL9>1</BOL9><DATE8>202401-10 10:31 AM</DATE8><DATE7>2023-11-06 12:00 AM</DATE7><TEXT5>Leppink, Egbert</TEXT5><TEXT6>Leppink, Egbert</TEXT6></ITEM></ITEMS><ITEMS TYPE="FOLDER"><ITEM PROFILE_KEY="673FD839316B4FF0A1B99AECA4E8A86F|2FB1A1F1204F4A88A1D825257C74

75A5"><ITEM_KEY>EB0D4B11658E4BFD97A6620456044B64</ITEM_KEY><ITEM_TIMESTAMP >20231124102503</ITEM_TIMESTAMP><ITEMTYPE_KEY>FOLDER</ITEMTYPE_KEY><ITEM_C REATED>2023-10-31 08:52 AM</ITEM_CREATED><BOOKNAME>P&C cyclus</BOOKNAME><SEQUENCE>96422</SEQUENCE><MARK>Z/23/096422</MARK><SUBJEC T1>2024 Spoorboekje P&C</SUBJECT1><DOCUMENT_DATE>2023-10-31 12:00 AM</DOCUMENT_DATE><PROCESSED>N</PROCESSED><SUBJECT2>Financieel beleid</SUBJECT2><DEPARTMENT>Bedrijfsvoering</DEPARTMENT><TITLE>Ontvangen< /TITLE><DATE2>2024-10-30 12:00 AM</DATE2><BOL5>0</BOL5><COMPANY>n.v.t.</COMPANY><BOL4>0</BOL4><DFUNCTION>

Nog niet bekend</DFUNCTION><BARCODE>ZA9E00A437B</BARCODE></ITEM></ITEMS><ITEMS TYPE="USRINFO"><ITEM PROFILE_KEY="USERDEF"><ITEM_KEY>853D5937AC154CF4A4D29F0426823483</ITEM_KEY ><ITEM_TIMESTAMP>20240110085938</ITEM_TIMESTAMP><ITEMTYPE_KEY>USRINFO</ITE MTYPE_KEY><ITEM_CREATED>2023-06-09 06:03 AM</ITEM_CREATED><SEQUENCE>864</SEQUENCE><TEXT7>ELEPPINK</TEXT7><TEXT2>ENA UTA;CKIEFTE</TEXT2><INITIALS>E.J.</INITIALS><SURNAME>Leppink</SURNAME><FIR STNAME>Egbert</FIRSTNAME><DFUNCTION>Concerncontroller</DFUNCTION><DEPARTME NT>Bedrijfsvoering</DEPARTMENT><EMAIL1>eleppink@nederbetuwe.nl</EMAIL1><SA LUTATION>Geachte heer</SALUTATION><BOL6>0</BOL6><DATE2>2023-07-03 12:00 AM</DATE2><TEXT1>Medewerk(st)er in dienst bij NederBetuwe</TEXT1></ITEM></ITEMS><ITEMS TYPE="Handler"><ITEM PROFILE_KEY="USERDEF"><ITEM_KEY>853D5937AC154CF4A4D29F0426823483</ITEM_KEY ><ITEM_TIMESTAMP>20240110085938</ITEM_TIMESTAMP><ITEMTYPE_KEY>USRINFO</ITE MTYPE_KEY><ITEM_CREATED>2023-06-09 06:03 AM</ITEM_CREATED><SEQUENCE>864</SEQUENCE><TEXT7>ELEPPINK</TEXT7><TEXT2>ENA UTA;CKIEFTE</TEXT2><INITIALS>E.J.</INITIALS><SURNAME>Leppink</SURNAME><FIR STNAME>Egbert</FIRSTNAME><DFUNCTION>Concerncontroller</DFUNCTION><DEPARTME NT>Bedrijfsvoering</DEPARTMENT><EMAIL1>eleppink@nederbetuwe.nl</EMAIL1><SA LUTATION>Geachte heer</SALUTATION><BOL6>0</BOL6><DATE2>2023-07-03 12:00 AM</DATE2><TEXT1>Medewerk(st)er in dienst bij

NederBetuwe</TEXT1></ITEM></ITEMS></ITEM></MERGEDATA></DECOS>

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13723392/1