REG-8 - Bijlage - Jaarstukken 2021
Tekst van het document
Naam bestuurder
Functie
Periode
Bezoldiging
J. Beenakker J.P.M. Meijers B. Brink G. van Grootheest H. van Kooten J. Kottelenberg V.M. van Neerbos S. Stoop C.A.H. Zondag
AB-lid en DB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid en DB-lid AB-lid en DB-lid
1-1-2021 t/m 31-12-2021 11-5-2021 t/m 31-12-2021 1-1-2021 t/m 31-12-2021 1-1-2021 t/m 31-12-2021 1-1-2021 t/m 31-12-2021 1-1-2021 t/m 31-12-2021 1-1-2021 t/m 31-12-2021 1-1-2021 t/m 31-12-2021 1-1-2021 t/m 31-12-2021
Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
53 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Toelichting op de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage De volgende begrotingswijzigingen hebben gezorgd voor aanpassing van de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de primitieve begroting.
Nr. Omschrijving Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2021
Bedrag I/S* x € 1.000
Dekking
Datum besluit
Gemeentelijke bijdrage
Nov-2021
Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage Van derden ontvangen bijdragen
Nov-2021
DVO-bijdrage
Nov-2021
Project gerelateerde (subsidie-) inkomsten
Nov-2021
2.163
Geen mutaties 1e halfjaar 2021 Actueel saldo gemeentelijke bijdrage begroting 2021
2.163
Bestuursrapportage 2021:
1
2 3 4
5 6
Programma 1 - Regionale samenwerking: Actualisatie van de uitvoeringskosten, inclusief bijstelling van de salarislasten en kosten- en projectbudgetten Programma 3 - Algemene baten en lasten: Resultaat uit treasury Programma 3 - Algemene baten en lasten: Heffing van vennootschapsbelasting Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Uitgaven van in het begrotingsjaar 2021 uitgevoerde projecten bij het Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC - voortijdige schoolverlaters) en hiermee rechtstreeks samenhangende van derden ontvangen bijdragen. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij Versis voor het doelgroepenvervoer. Uitgaven en (subsidie-)inkomsten van in het begrotingsjaar 2021 uitgevoerde projecten, waarvan de baten en lasten niet (of niet volledig) in de programmabegroting 2021 zijn opgenomen (zie bijlage 1)
Gemeentelijke bijdrage bestuursrapportage 2021
- 1
I/S
+ 1
S
0
I/S
*
I
*
S
*
I
2.163 I=Incidenteel; S=Structureel
*
Deze begrotingswijzigingen hebben geen effect op de gemeentelijke bijdrage.
54 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Nov-2021 Nov-2021
Verschillenanalyse per programma Voor elk programma is een verschillenanalyse gemaakt. In aanvulling op hetgeen in de programmaverantwoording al is genoemd, geeft deze verschillenanalyse een helder overzicht van de belangrijkste financiële afwijkingen per programma. Op de volgende pagina's zijn per programma in detail de afwijkingen tussen begroot en werkelijk toegelicht, met een uitsplitsing van de afwijkingen bij de lasten, baten en gemeentelijke bijdrage.
55 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
1. Regionale samenwerking Bedragen x € 1.000 Lasten
Begroting 2021 t/m AB dec
Rekening 2021
8.878
5.696
Verschil ->
3.182-
Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten
Het beschikbare budget voor RIF-subsidies van € 1,2 mljn is niet volledig besteed, omdat 50% van de betaalde RIF-subsidies ten laste van Regio Deal project 2.1 'Versterken RIF' zijn gebracht. De subsidiebetalingen lopen door naar 2022 en 2023; de subsidiebetalingen van de goedgekeurde projecten uit de 2e ronde van 2021 hebben in februari 2022 plaatsgevonden en worden in de jaarrekening 2022 verantwoord.
557-
Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten
De projectuitgaven op verschillende beleidsterreinen, zoals Mobiliteit en de Regionale Energiestrategie zijn in 2021 lager dan begroot, en lopen door naar 2022. Ook de realisatie van de projectinkomsten is daardoor lager dan begroot.
73-
Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten
Lasten werkgelegenheidsenquete provincie (niet begroot). Deze lasten zijn doorbelast aan en betaald door de regio-gemeenten, net zoals in voorgaande jaren.
13
Lagere uitgaven voor Lobby & Branding, omdat als Algemene bestuursondersteuning gevolg van de C ovid19-uitbraak geplande activiteiten in 2021 geen doorgang konden hebben.
19-
Projectuitgaven Regio Deal FruitDelta Rivierenland
De uitbetaalde projectdeclaraties en subsidies Regio Deal zijn lager dan begroot, omdat de uitvoering doorloopt naar 2022 en 2023. Sommige projecten zijn later gestart. Ook de realisatie bij de baten is hierdoor lager dan begroot.
2.530-
Alle producten
Lagere uitvoeringslasten, waaronder salarislasten, per saldo.
16-
Baten
7.691
4.539
->
3.152-
Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten
Lagere realisatie bij de RIF-projecten. Zie de toelichting bij de lasten.
557-
Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten
De projectuitgaven op verschillende beleidsterreinen, zijn lager dan begroot en lopen door naar 2022. Zie de toelichting bij de lasten.
73-
Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten
Kosten werkgelegenheidsenquete provincie zijn gefactureerd aan de gemeenten (niet begroot).
13
Projectuitgaven Regio Deal FruitDelta Rivierenland
Lagere realisatie bij de Regio Deal projecten. Zie de toelichting bij de lasten.
Monitoring van Regio Deal projecten
De kosten van monitoring van Regio Deal projecten zijn iets lager dan begroot, waardoor ook de realisatie van de inzet van het monitoringbudget van het Rijk in 2021 lager uitvalt.
Gemeentelijke bijdrage
2.169
56 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
2.169
->
2.530-
5-
0
2. Contractgestuurde Dienstverlening Bedragen x € 1.000 Lasten
Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )
Begroting 2021 t/m AB dec
Rekening 2021
11.951 11.223 -> Lagere uitgaven voor de uitvoering en realisatie van RMC -projecten, die grotendeels met VSV-gelden gefinancierd zijn. De uitvoering loopt door naar de volgende jaren. Van de projectuitgaven is € 12.000 voorgefinancierd t.l.v. de RMC -reserve, waardoor de lagere realisatie bij de projectbaten € 253.000 bedraagt.
Verschil 728-
241-
Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )
Hogere uitvoeringskosten / hogere doorbetaling van kwalificatieplichtgelden voor 16- en 17-jarigen aan de gemeenten. De extra uitgaven zijn volledig gedekt door een hogere rijksbijdrage voor RMC .
31
Leerplicht
Lagere uitvoeringskosten.
7-
Sociale recherche
Lagere uitvoeringskosten.
17-
Inkoopondersteuning
Lagere uitvoeringskosten (lagere salarislasten en minder inhuur van extern personeel dan begroot).
87-
Basismobiliteit (Versis)
Lagere vervoerskosten en lagere kosten van de regiecentrale door de C ovid19-uitbraak en de C oronamaatregelen. Het aantal uitgevoerde ritten is hierdoor gedaald. Daarnaast ook lagere beheerkosten. Ook de gerealiseerde baten zijn lager dan begroot, omdat maandelijks de werkelijke vervoerskosten worden gefactureerd aan de gemeenten en de provincie.
400-
Basismobiliteit (Versis)
Lagere kosten van in 2021 uitgevoerde projecten Basismobiliteit, omdat als gevolg van de C ovid19uitbraak de uitvoering is vertraagd en de looptijd is verlengd. De kosten zijn volledig gedekt door subsidieinkomsten van de provincie.
16-
Wmo/Jeugd
Hogere uitgaven voor Wmo/Jeugd, hoofdzakelijk veroorzaakt door de uitvoering van extra taken voor gemeenten. De extra lasten zijn door de gemeenten betaald.
113
Transformatiefonds
Lagere uitgaven, hoofdzakelijk als gevolg van de geleidelijke en gefaseerde uitvoering van projecten op het gebied van Jeugdhulp / Aanpak kwetsbare jongeren (de zogenaamde Regionale deals Jeugd), die uit landelijk beschikbaar gestelde middelen van het Transformatiefonds worden gefinancierd. Uitvoering loopt door naar 2022.
104-
57 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Baten
12.605
12.232
->
373-
Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )
Lagere realisatie van inkomsten bij RMC -projecten, die gefinancierd zijn uit VSV-subsidie. Zie toelichting bij de lasten.
253-
Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )
Hogere rijksbijdrage voor RMC a.g.v. extra ontvangen nabetalingen (indexeringen) over 2020 en 2021.
60
Sociale recherche
Hogere inkomsten voor Wmo-onderzoeken.
20
Inkoopondersteuning
Hogere inkomsten a.g.v. toegenomen vraag vanuit de opdrachtgevers. De opbrengsten waren desondanks in 2021 niet toereikend voor een kostendekkende exploitatie.
13
Basismobiliteit (Versis)
Lagere opbrengsten bij het vraagafhankelijk (Wmo)vervoer en bij jeugd- en leerlingenvervoer a.g.v. de C orona-maatregelen. Zie toelichting bij de lasten.
335-
Basismobiliteit (Versis)
Lagere subsidie-inkomsten van in 2021 uitgevoerde projecten Basismobiliteit. Zie de toelichting bij de lasten.
16-
Wmo/Jeugd
Hogere opbrengsten door uitvoering van extra taken voor gemeenten.
154
Transformatiefonds
Lagere realisatie van baten uit het Transformatiefonds; zie toelichting bij de lasten. De ontvangen middelen blijven beschikbaar voor toekomstige (project)uitgaven.
104-
Detacheringen
Niet begrote opbrengsten van detacheringen van personeel aan andere GR-en in Rivierenland.
88
Gemeentelijke bijdrage
0
58 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
0
->
0
3. Algemene baten en lasten Bedragen x € 1.000 Lasten
Begroting 2021 t/m AB dec
Rekening 2021
2.251
2.149
Verschil ->
102-
Overhead
Per saldo € 91.000 lagere overheadkosten, met name door lagere uitvoeringskosten voor ondersteunende taken. Daarnaast zijn de kosten van procesondersteuning lager als gevolg van de C ovid19uitbraak, waardoor geplande activiteiten geen doorgang konden hebben. Bijvoorbeeld de communicatiekosten zijn daardoor lager dan begroot.
91-
Onvoorziene uitgaven
Het budget voor onvoorziene uitgaven hoefde in 2021 niet ingezet te worden.
10-
Treasury
Geen afwijkingen
0
Vennootschapsbelasting
C arry back verlies 20219 naar 2018 en restitutie van de over 2018 betaalde vennootschapsbelasting.
1-
Baten
275
298
->
23
Overhead
Hogere ontvangen inkomsten bij onze overhead.
23
Treasury
Geen afwijkingen
0
Gemeentelijke bijdrage
6-
6-
->
0
59 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
De balans per 31 december 2021
De balans per 31 december 2021
Activa Bedragen x € 1.000 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva Bedragen x € 1.000 Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Vreemd vermogen Voorzieningen Onderhandse leningen binnenlandse banken en fin. instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Nog te besteden gelden van derden Overige overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva
60 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
31-12-2020 31-12-2021
3.117
3.003
3.117
3.003
4.081 7.997 101 250 12.429 15.546
4.611 9.240 79 450 14.380 17.383
31-12-2020 31-12-2021
834 1.789 304
955 1.749 83
93
93
2.013
1.738
5.033
4.617
1.520
1.502
8.887 106 10.513 15.546
11.131 133 12.766 17.383
Algemene toelichting op de balans Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activabeleid. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kaderstellende rol van het Algemeen Bestuur en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn algemene regels vastgelegd o.a. met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf, de systematiek van lineair afschrijven en een indicatieve afschrijvingstabel. Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: - Materiële vaste activa - Financiële vaste activa Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Materiële vaste activa Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten: - Investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden). - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. Dit betekent onder andere dat alle gebouwen een economisch nut hebben. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens dient er op consistente wijze te worden afgeschreven. In de jaarrekening van Regio Rivierenland worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut. Waardering vindt plaats tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Afschrijvingstermijnen Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Gronden Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa
geen afschrijvingen tussen de 10 en 30 jaar tussen de 4 en 15 jaar tussen de 5 en 10 jaar
De gronden en terreinen hebben betrekking op: - De grond van de kantoorgebouw Burgemeester Van Lidth de Jeudelaan in Tiel. - De gronden van milieustraten en het Avri-terrein in Geldermalsen die in erfpacht zijn uitgegeven aan Avri. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs.
61 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen: - Vorderingen - Uitzettingen in 's Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overlopende activa - Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde.
Toelichting op de balansposten - vaste activa Investeringen met een economisch nut
In het kader van de afsplitsing van Avri in 2016 heeft het bestuur van Regio Rivierenland besloten de gronden van de milieustraten en het Avri terrein in Geldermalsen niet in eigendom over te dragen aan Avri, maar een zakelijk recht van erfpacht te vestigen. De in erfpacht uitgegeven gronden hebben een boekwaarde van € 2.028.519. Aanvullende toelichting bij de gronden die in erfpacht zijn uitgegeven aan Avri Begin 2022 zijn de erfpacht-gronden verkocht aan Avri en heeft Avri het volledige eigendom verkregen. Gelijktijdig is de erfpachtconstructie beëindigd en heeft Avri beide BNG-leningen overgenomen. De investeringen die in 2021 zijn gedaan hebben betrekking op de investeringen in onze ICTinfrastructuur (vervanging van computerbeeldschermen en defecte toetsenborden). Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen ARN B.V. Regio Rivierenland participeerde in de afvalverbrandingsinstallatie van ARN B.V, te Weurt. Regio Rivierenland heeft in 2020 alle 588 aandelen van nominaal € 454 verkocht via inkoop eigen aandelen door de vennootschap. De aandelen zijn daarom niet meer opgenomen in de balans.
62 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen Bedragen x € 1.000 Te ontvangen subsidies Vordering op gemeenten Overige vorderingen Totaal
31-12-2020 31-12-2021 477 3.246 358 4.081
120 4.319 172 4.611
Toelichting bij de vorderingen op openbare lichamen De vordering inzake subsidies heeft betrekking op nog te ontvangen subsidiebedragen van lopende (subsidie-)projecten. In het algemeen verstrekt de provincie een subsidievoorschot van 80% en bij de afwikkeling en subsidievaststelling wordt de slottermijn uitbetaald. De in de balans opgenomen subsidievordering heeft onder meer betrekking op toegezegde provinciale subsidies voor Basismobiliteit/Versis. In de balanspost ‘Vordering op gemeenten’ is onder andere het bedrag van de zogenaamde ‘doorschuif-BTW’ over 2021 van € 704.000 opgenomen. Gemeenten kunnen dit bedrag declareren bij het BTW-compensatiefonds. Het bedrag van de vorderingen op gemeenten is relatief hoog, omdat aan het eind van het jaar afrekeningen zijn gefactureerd. Niet alleen de afrekening van de doorschuif-BTW over het hele jaar, maar ook de afrekeningen van Basismobiliteit/Versis en nota’s van Inkoopondersteuning. De facturering bij Inkoop heeft in 2021 vertraging opgelopen, waardoor de nota’s van 2021-Q2 en 2021-Q3 pas eind december konden worden opgesteld en in de eerste week van januari 2022 naar de opdrachtgevers zijn verzonden. Gevolg is, dat het saldo van de vorderingen op gemeenten hoger is dan vorig jaar.
Het bedrag van de overige vorderingen op openbare lichamen bestaat uit het saldo van vorderingen en schulden op Avri, UBRivierenland (UBR), Omgevingsdienst Rivierenland (ODR), Werkzaak Rivierenland, regionale bedrijfsvoeringsorganisaties en de Provincie Gelderland. Het saldo van de balanspost ‘Overige vorderingen’ is t.o.v. 2020 gedaald, omdat in het saldo op 31-12-2020 ook de verschuldigde erfpachtcanon over 2020 is opgenomen, die Avri pas in januari 2021 aan ons heeft betaald. Uitzettingen in 's Rijks Schatkist Ultimo 2020 hadden we een bedrag van € 9.240.000 uitstaan bij de schatkist. In het begrotingsjaar 2021 hebben we maximaal € 450.000 buiten de schatkist gehouden. Dat is binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (2,00% van de begroting met een ondergrens van € 1.000.000). Dagelijks wordt van het banksaldo bij de BNG het surplus boven € 450.000 afgeroomd en afgestort naar 's Rijks Schatkist.
63 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Overige vorderingen Overige vorderingen Bedragen x € 1.000
31-12-2020 31-12-2021
Vorderingen op derden Voorziening dubieuze vorderingen Totaal
108 7101
79 0 79
Vorderingen op derden (€ 79.000) De vorderingen op derden bestaat uit: Debiteuren (derden): € 3.000 Vennootschapsbelasting 2021 (betaald op voorlopige aanslag): € 1.000 Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen: € 75.000 Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet nodig geacht. Liquide middelen Liquide middelen Bedragen x € 1.000
31-12-2020 31-12-2021
Bank Totaal
250 250
450 450
Medio 2021 is het drempelbedrag voor schatkistbankieren verhoogd van € 250.000 naar € 1.000.000. Wij hebben bij de BNG de drempel voor afstortingen naar ’s Rijks Schatkist vastgelegd op € 450.000, omdat deze drempel voor ons toereikend is. Bovendien berekent de BNG vanaf het begrotingsjaar 2021 rente over tegoeden > € 500.000. Voor ons een extra reden om de drempel lager dan € 500.000 vast te leggen.
Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves Overzicht reserves Bedragen x € 1.000 Algemene reserves Risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Algemene reserve Regiokantoor Subtotaal algemene reserves Bestemmingsreserves Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC) Speerpuntberaden Communicatie Herhuisvesting Desintegratiekosten ontvlechtingen Revolverend fonds Contractgestuurde dienstverlening Subtotaal bestemmingsreserves Totaal
31-12-2020
360 474 834 250 45 9 973 486
Toevoegingen Onttrekkingen 31-12-2021 2021 2021 202
81
202
81
481 474 955
32 32
275 45 9 941 454
64 145
1.749 2.704
24
25 1.789 2.623
64 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
25 24 226
Toelichting bij de reserves Risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Doel De reserve is bedoeld om risico’s in de bedrijfsvoering op te vangen welke kunnen ontstaan als gevolg van het leveren van maatwerk in de vorm van dienstverleningsovereenkomsten. Aard Algemene reserve Maximum/plafond 30% van de uitgaven (door het Algemeen Bestuur in april 2011 vastgestelde maximum) Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en In 2021 zijn de resultaten bij de uitvoeringstaken van CgD verwerkt toelichting toevoegingen in de reserve (stortingen van in totaal € 202.000 en onttrekkingen en onttrekkingen van in totaal € 81.000). De risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening heeft op 31 december 2021 een saldo van € 481.000, gelijk aan 4,3% van de uitgaven van programma 2 Contractgestuurde dienstverlening en blijft daarmee ver onder het vastgestelde maximum van 30%. Algemene reserve Regiokantoor Doel De reserve is bedoeld als buffervermogen voor het opvangen van financiële risico's en tekorten. De reserve wordt ingezet bij tekorten of als door het afbouwen of verdwijnen van taken overheadkosten niet meer binnen de begroting gedekt kunnen worden en frictiekosten ontstaan.
Aard Algemene reserve Optimum Niet nader bepaald Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en De omvang van de algemene reserve is voldoende voor het afdekken toelichting toevoegingen van de geïdentificeerde risico's. De reserve heeft een saldo van en onttrekkingen € 474.000. Reserve Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC) Doel De reserve wordt gevoed uit jaarlijkse rijksbijdragen in de algemene taakstelling en door incidentele rijksbijdragen voor specifieke activiteiten om het aantal voortijdige schoolverlaters te verminderen. Voor zover er overschotten zijn worden deze aan de reserve toegevoegd, terwijl de tekorten eruit worden gedekt. Het overschot is bedoeld om eventuele risico’s bij het beëindigen van de taak op te vangen. In de RMC-taak worden geen gemeentelijke bijdragen ontvangen. Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending Afhankelijk van de duur van de RMC-taak Beoordeling omvang en In 2021 is een bedrag van € 24.447 gestort in de RMC-reserve. toelichting toevoegingen Het in 2021 gerealiseerde voordeel bij RMC wordt veroorzaakt door en onttrekkingen ontvangen nabetalingen van de rijksbijdrage RMC over 2020 en 2021 (indexeringen). De reserve kan de komende jaren worden ingezet voor de financiering van RMC-projecten.
De in 2021 via de gemeente Tiel ontvangen rijksbijdrage voor het Regionaal Meld- en Coördinatiepunt bedraagt € 757.119, inclusief een structurele verhoging (indexering) voor 2021 van € 26.725. Het Rijk heeft ook voor 2020 een extra verhoging (indexering) van de rijksbijdrage RMC toegekend van € 32.828, overeenkomstig de bevestigingsbrief, geadresseerd aan gemeente Tiel inzake ‘Wijziging verlening RMC middelen 2020’ met datum 19 augustus 2020. Laatstgenoemd bedrag wordt door centrumgemeente Tiel in 2022 aan ons doorbetaald. Het te ontvangen bedrag van € 32.828 is in de balans opgenomen bij de ‘Vorderingen op gemeenten’.
65 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
In 2021 hebben we in totaal een bedrag van € 175.486 besteed uit hoofde van de Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten (VSV)., waarvan € 160.398 is gerealiseerd ten laste van het VSV-budget 2021 van Regio Rivierenland. Een bedrag van € 2.878 is gefinancierd via VSV-middelen die ROC Rivor heeft ontvangen van het Rijk. Bij een 3-tal VSV-projecten hebben we in 2021 projectlasten voor een bedrag van in totaal € 12.210 voorgefinancierd uit eigen middelen ten laste van de RMC-reserve. Deze projectuitgaven worden gedekt ten laste van de rijksbijdrage VSV over 2022 van € 297.099. Bij RMC zijn in deze jaarrekening uitgaven verantwoord voor een bedrag van in totaal € 981.689 (inclusief toegerekende overhead) in overeenstemming met de wettelijke bestedingsdoelen, waarvan € 175.486 voor projecten in het kader van de VSV-uitkering. Zie voor een specificatie van de VSV-uitgaven de toelichting op pagina 46 bij ‘Regionale aanpak VSV’. Het overschot in 2021 van € 24.447 is afgestort naar de reserve Regionaal Meld – en Coördinatiepunt. De reserve RMC heeft op 31 december 2021 een saldo van € 275.000. Reserve Speerpuntberaden Doel De reserve kan worden ingezet voor de financiering van uitgaven die gerelateerd zijn aan de speerpuntberaden en de uitvoering van het Ambitiedocument, alsmede uitgaven voor activiteiten op het gebied van Lobby & Branding.
Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en De reserve heeft op 31 december 2021 een saldo van € 45.000. toelichting toevoegingen Er zijn geen mutaties geweest in 2021. en onttrekkingen Reserve Communicatie Doel Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen
De reserve wordt ingezet voor de financiering van maatregelen gericht op verbetering van de communicatie. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing De reserve heeft op 31 december 2021 een saldo van € 9.000. Er zijn geen mutaties geweest in 2021.
Reserve Herhuisvesting Doel Het Algemeen Bestuur van Regio Rivierenland heeft op 11 juli 2018 ingestemd met het plan voor de herhuisvesting, waarbij Regio Rivierenland (RR) en Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) hebben geruild van pand. RR heeft het pand JS de Jongplein verkocht aan ODR en de gerealiseerde boekwinst wordt de komende jaren ingezet voor de bekostiging van de investeringsuitgaven. Daartoe is in 2018 de gerealiseerde boekwinst van € 971.000 afgestort naar de reserve. Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending 2039 (bij een afschrijvingsduur van 20 jaar) Beoordeling omvang en De reserve wordt de komende jaren ingezet en valt vrij gelijk aan de toelichting toevoegingen afschrijvingstermijnen van de verbouwingsinvesteringen die zijn en onttrekkingen gerealiseerd in het pand Burg. van Lidth de Jeudelaan. In 2021 is een bedrag van € 32.000 ingezet. De reserve heeft op 31 december 2021 een saldo van € 941.000.
66 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Reserve Desintegratiekosten ontvlechtingen Doel De reserve wordt ingezet voor de financiering van de desintegratiekosten (kosten van achterblijvende overhead), die een direct gevolg zijn van ontvlechtingen van bedrijfsonderdelen. De reserve is gevoed uit ontvangen bijdragen in het kader de ontvlechting van GGD Gelderland-Zuid in de periode van 1.7.2013 t/m 31.12.2015. Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en GGD Gelderland-Zuid heeft in de jaren 2013, 2014 en 2015 een toelichting toevoegingen vergoeding voor desintegratiekosten betaald. Deze bedragen zijn en onttrekkingen afgestort in de reserve. De reserve wordt aangewend voor de bekostiging van de vernieuwing van de ICT-Infrastructuur en vervanging van kantoorautomatisering. De nieuwe ICT-omgeving is medio 2019 geoperationaliseerd en in gebruik genomen. In 2021 is een bedrag van € 32.000 onttrokken aan de reserve. De reserve heeft op 31 december 2021 een saldo van € 454.000.
Revolverend fonds Contractgestuurde dienstverlening Doel De reserve is in 2014 ingesteld voor de financiering van kosten die noodzakelijk zijn om nieuwe activiteiten voor de gemeenten te ontwikkelen of de uitvoering van bestaande taken te verbeteren. Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en De reserve heeft op 31 december 2021 een saldo van € 25.000. toelichting toevoegingen Er zijn geen mutaties geweest in 2021. en onttrekkingen Voorzieningen
Voorziening onderhoud gebouwen Doel Voor het bedrijfsgebouw Burg. van Lidth de Jeudelaan in Tiel is een voorziening gevormd voor de periodieke uitgaven van groot onderhoud en renovaties. Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie een bedrag aan de voorziening toegevoegd. Aard Egalisatievoorziening Optimum Op basis van geactualiseerd (meerjarig) onderhoudsplan Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en Het onderhoudsplan is geïntegreerd met het verbouwingsplan uit toelichting toevoegingen 2019 van de herhuisvesting. In 2021 hoefde de onderhoudsen onttrekkingen voorziening niet ingezet te worden. Omdat we nog geen zicht hebben op de uitkomsten van de eind 2021 gestarte actualisatie van het meerjarig onderhoudsplan, hebben we in de jaarrekening 2021 geen storting in de onderhoudsvoorziening gedaan.
67 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Vaste schulden langer dan één jaar De 2 BNG-leningen worden gebruikt voor de financiering van de gronden die in erfpacht aan Avri zijn uitgegeven en een boekwaarde hebben van € 2.028.519. Jaarlijks lossen we € 275.000 af op beide leningen. Het totaal van de rentelasten van de BNG-leningen bedraagt in 2021: € 67.851. Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000 Naam
Oorspronkelijke hoofdsom
Lening BNG Lening BNG Totaal
Rente
5.000 4,335% 500 1,460%
Looptijd Afgelost in 31-12-2020 20 jaar 20 jaar
2027 2038
1.563 450 2.013
31-12-2021 1.313 425 1.738
Begin 2022 zijn de in erfpacht aan Avri uitgegeven gronden verkocht aan Avri en zijn beide leningen overgedragen aan Avri.
Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Overige schulden Overzicht overige schulden Bedragen x € 1.000
31-12-2020
31-12-2021
1.520 1.520
1.502 1.502
Overige schulden Totaal
De balanspost “overige schulden” bestaat uit het saldo van crediteuren (€ 1.087.000), te betalen loonheffing (€ 326.000), pensioenpremies (€ 69.000) en af te dragen BTW (€ 20.000).
68 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Overlopende passiva De ‘Nog te besteden gelden van derden’ zijn in onderstaand overzicht gespecificeerd. Overheidsuitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Bedragen x € 1.000 RMC - Regionale aanpak VSV RMC - Aanpak Jeugdwerkloosheid Uitvoering Versis/Basismobiliteit 2022 Uitvoering Versis/Basismobiliteit 2023 Projectsubsidies Basismobiliteit Projecten Regionaal Investeringsfonds (RIF) Werkbudget voor de 3 beleidsspeerpunten Platform Zelfredzaam Wmo/Jeugd Beschermingstafel Wmo/Jeugd GVJB & JeugdZorgPlus Transformatiefonds Transities Wmo/Jeugd Regionale Energie Strategie (RES) WoningBehoefteOnderzoek (WBO) Onderzoek Woonwagenstandplaatsen Woonagenda/werkkapitaal Wonen Leefbaarheid Mobiliteitsfonds Mobiliteitsagenda/werkbudget Mobiliteit Slimme Mobiliteit Regio Rivierenland Dakloze arbeidsmigranten Regio Deal FruitDelta Rivierenland Regio Deal project BARR Regio Deal project Betuwepad Perspectief op Werk (PoW-1) Perspectief op Werk (PoW-2) Regionaal Mobiliteitsteam (RMT) RW-POA Rivierenland Totaal
31-12-2020 4 0 0 0 20 1.203 0 59 10 0 1.207 2 567 7 7 24 3 314 3 120 0 3.564 0 40 285 983 0 467 8.887
Inkomsten Bestedingen 31-12-2021 2021 2021 235 119 285 146
63
89 3
4 646 41 15
19
10 635
156
404 7 7
27 247 120 32 5.106 55
219 2.407 9.235
43 1 155 2.616 18 40 197 739 129 1.193 6.992
150 116 285 146 16 557 22 44 10 9 572 2 319 0 0 50 3 518 1 85 32 6.054 38 0 87 244 90 1.680 11.131
Overige overlopende passiva Hieronder zijn de nog te betalen kosten opgenomen, zoals te betalen rente van de BNG-geldlening, te betalen salariskosten over december 2021 i.v.m. de nieuwe Cao-afspraken, te betalen huisvestings- en kantoorkosten, te betalen kosten van ingehuurd personeel en adviseurs, te betalen accountantskosten en overige nog te betalen bedragen.
69 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Toelichting op de balansposten - overig Borgstellingen en garantstellingen Regio Rivierenland heeft geen borgstellingen en/of garantstellingen. Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Onderstaande tabel geeft een beeld van de meerjarige financiële verplichtingen waar Regio Rivierenland aan verbonden is. De bedragen in de kolom ‘Bedrag’ betreffen jaarlasten. De verlofdagenverplichting betreft de stand op 31 december.
Gebeurtenissen na balansdatum Begin 2022 zijn de in erfpacht uitgegeven gronden verkocht aan Avri. Gelijktijdig is de erfpachtconstructie beëindigd en heeft Avri beide BNG-leningen overgenomen. Deze overdrachten hebben geen financiële gevolgen voor het resultaat in onze begroting.
70 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Stand van zaken investeringskredieten
Investeringen Overige investeringen Regiokantoor Bedragen x € 1.000
Jaar van investeren
Krediet
Stand 1-1-2021
ICT-infrastructuur + kantoorautomatisering
2019/2020
200
136
15
121
200
136
15
121
Totaal
Uitgaven 2021
Stand 31-12-2021
Status
De investeringen die in 2021 zijn gedaan betreffen vervanging van computerbeeldschermen en defecte toetsenborden.
71 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Bijlagen
Bijlage 1: Overzicht gemeentelijke bijdrage
72 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Bijlagen
Bijlage 2: SiSa verantwoording
73 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND
Bijlage 3: Controleverklaring
74 JAARREKENING EN JAARVERSLAG 2021 REGIO RIVIERENLAND
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het dagelijks bestuur van Regio Rivierenland
A.
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021
Ons oordeel Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 van Regio Rivierenland te Tiel gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva per 31 december 2021 van Regio Rivierenland in overeenstemming met het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het ‘protocol voor de accountantscontrole van de jaarrekening 2021 van Regio Rivierenland’, Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het referentiekader.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen: Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d, Gemeentewet, vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit: 1.
het overzicht van baten en lasten over 2021;
2.
de balans per 31 december 2021; en
3.
de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
FSV Accountants + Adviseurs B.V. Hogeweg 43 Postbus 128 5300 AC ZALTBOMMEL
Telefoon: 088 900 5301 Telefax: (0418) 579 688 E-mail: info@fsv.nl Internet: www.fsv.nl
Handelsregister te Utrecht nr. 11020683 1 / Lid 4 van de vereniging SRA Member of Nexia International
Vestigingen: Amsterdam, Zaltbommel
Wij zijn onafhankelijk van Regio Rivierenland zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
B.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening en het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten).
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
2/4
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, of van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
•
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie.
•
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
•
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
•
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
3/4
Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Zaltbommel, 9 juni 2022
FSV Accountants + Adviseurs B.V.
Y.G.P.M. Viguurs AA
4/4