RAR-5 - Bijlage - Vastgestelde en getekende Programmabegroting 2024 en Meerjarenraming 2025-2027
Tekst van het document
1 0 JULI 2023
Regionaal Archief Rivierenland
Programmabegroting 2024 en
Meerjarenraming 2025 -2027
Regionaal Archief Rivierenland J.S. de Jongplein 3 4001 WG Tiel Telefoon: 0344-612230 e-mail: info@rarivierenland.nl
BESLUIT PROGRAMMABEGROTING 2024 EN MEERJARENRAMING 2025-2027
Het Algemeen Bestuur,
gelet op artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief Rivierenland, besluit:
1. Programmabegroting 2024 vast te stellen en 2. de Meerjarenraming 2025-2027 ter kennisgeving aan te nemen.
Aldus besloten in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 6 juli 2023.
R. van Stappershoef
E. Kok-Majewska
Voorzitter
Secretaris
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 2 van 35
MANAGEMENTSAMENVATTING De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 geven inzicht in onze opgave voor de komende jaren voor zowel ons programmaplan ais ook financieel. Onderstaand een kort resume. Het beleidsplan 2022-2025 van het Regionaal Archief RIvierenland Is, net als voorgaand jaar, leidend geweest voor het opstellen van het programmaplan evenals de financiele begroting. Het thema van het beleidsplan is DATA. En we! DATA in al haar facetten: duurzaamheid data, ketendata, metadata, gebruik van data en presentatie van data. Met al deze facetten van DATA komen wij dagelijks in aanraking in ons werk en het is belangrijk hierin steeds toekomstbestendige keuzes te maken. De speerpunten en prioriteiten hierin voor 2024 zijn verwoord in het programmaplan. Afgelopen jaren hebben we op een aantal zaken achterstanden opgelopen als gevolg van corona. Dit vooral op het gebied van materiele verzorging en inventarisatie, maar ook in de doorontwikkeling van het e-depot. Een inhaalslag op deze vlakken is reeds in 2022 opgestart, maar dit zai nog zeker doorlopen in 2024. In ons programma 2024 hebben een aantal digitaliseringsprojecten opgenomen die hier een grote bijdrage aan leveren. Natuurlijk blijft de realisatie van deze projecten voor een deel afhankelijk van de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en in de archiefbranche.
In de vertaling van dit programma naar onze baten en lasten zien we,ten opzichte van andere jaren, een relatief hogere stijging van de lasten in 2024. Door diverse wereldwijde ontwikkelingen, zoals de ooriog in Oekraine, is de inflatie in 2022 enorm gestegen (sept. 2022:17,1%). Gevolg hiervan is dat de eerder vastgestelde indexaties uit 2022 en 2023 niet afdoende zijn om de kostenstijgingen te dekken. In de indexatie van 2024 zijn de correcties op de eerder vastgestelde indexaties uit 2022 en 2023 meegenomen (zoals ook verwoord in de Kaderbrief Programmabegroting 2024), wat maakt dat de indexatie 2024 hoger is dan gebruikelijk. Naast deze indexatie zijn ook in 2023 de energiekosten voor het RAR substantieel hoger geworden dan voorgaande jaren. Aangezien nog onvoldoende duidelijk is weike kant het op gaat, is in de begroting 2024 het verhoogde tarief uit 2023 gehanteerd. Natuurlijk hebben we binnen onze begroting ook gekeken naar mogelijkheden om de lasten te verlagen. Een goed voorbeeld hiervan is het uitstellen, dan wel gefaseerd uitvoeren, van de vervanging van onze inventaris. Dit levert weer een aanzienlijke lastenverlaging op. Dit samen maakt dat we de stijging van de bijdrage per inwoner, in deze bijzondere tijd, zo laag mogelijk houden zonder afbreuk te doen aan de kwaliteit van onze dienstverlening.
Tot slot onderbouwen de cijfers uit de (verplichte) paragraven en financiele begroting de gezonde financiele positie en bedrijfsvoering van het RAR.
31
Foto RAR: de Studiezaal
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 3 van 35
Inhoudsopgave BESLUIT PROGRAMMABEGROTING 2024 EN MEERJARENRAMING 2025-2027
2
MANAGEMENTSAMENVATTING
3
Inhoudsopgave
4
1
5
2
Inleiding 1.1
Leeswijzer
5
1.2
Kaders
5
1.3
Deelnemende Gemeenten
7
1.4
Samenstelling Bestuur
7
Programmaplan 2.1
Doelstelling
9
2.1.2
Missie
9
2.1.3
Beleldsplan 2022-2025
9
Wat gaan we ervoor doen?
10
2.2.1
Taakgebieden
10
2.2.2
Taakgebieden en prioriteiten begroting 2024
11
2.3
5
9
2.1.1
2.2
3
Doelstellingen en missie van het Reglonaal Archief Rivierenland
9
Wat mag het kosten?
17
2.3.1
Algemene Dekkingsmiddeien en Onvoorzien
18
2.3.2
Overzicht van de kosten van Overhead
19
2.3.3
Het bedrag van de Vennootschapsbelasting
19
2.3.4
Overige toelichting
20
Paragrafen
21
3.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
21
3.2
Kapltaalgoederen
23
3.3
Financiering
24
3.4
Bedrijfsvoering
26
Financiele begroting
29
5.1
Overzicht van de baten en lasten en de toelichting
29
5.2
Uiteenzetting financiele positie en de toelichting
30
BIJLAGEN
31
Bijiage 1: Overzicht geraamde Overhead 2024-2027
31
Bijiage 2: Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2024-2027
32
Bijiage 3: Overzicht van reserves en voorzieningen 2024-2027
33
Bijiage 4: Format voor de begroting van de deelnemende gemeenten
34
Bijiage 5: Rapport Risicomanagement en Weerstandsvermogen
35
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 4 van 35
1 Inleiding Voor u ligt de programmabegroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 van de gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief Rivierenland (RAR). De begroting is een instrument/document dat wordt opgesteld op basis van art. 24 lid 4 van de gemeenschappelijke regeling. Hierin staat: Het Dagelijks Bestuur overlegt aan de gemeenteraden voor 1 april van elk jaar de algemene financlele en beleidsmatlge kaders voor het volgende jaar. EInd 2021 is door het Algemeen Bestuur het nieuwe beleldsplan 2022-2025 vastgesteld. Dit beleidsplan is bij de opstelling van de begroting 2024 leidend geweest voor het archiefprogramma evenals in de Meerjarenraming 2025-2027.
Hieronder wordt in het kort toegellcht hoe het document is opgebouwd en waar u weike informatie kunt vinden. Daarna zijn opgenomen de kaders waarbinnen deze begroting en meerjarenraming zijn opgesteld, de deelnemende gemeenten en de samenstelling van het bestuur. 1.1
Leeswijzer
Beleidsbegroting Hoofdstuk 2 en 3 omvatten samen de beleidsbegroting. Hierin komen aan de orde: in hoofdstuk 2 het Programmapian met onze doelstellingen en ons programmaplan voor 2024.
in hoofdstuk 3 de Paragraven, hier is de begroting onderbouwd met relevante financiele
informatie en de verplichte paragrafen volgens de begrotingsregels (BBV). Financiele begroting Hoofdstuk 4 omvat de financiele begroting. Dit deel van de begroting bestaat uit: Het overzicht van baten en lasten en de toelichting. De uiteenzetting van de financiele positie en de toelichting. 1.2
Kaders
De begroting 2024 is opgesteld op basis van onderstaande financiele- en beleidskaders. Deze zijn in overeenstemming met de kaders uit onze kaderbrief van 28 november 2022 Beleidskaders
De begroting is opgesteld op basis van: De gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief Rivierenland; Het "Beleidsplan Regionaal Archief Rivierenland 2022-2025"; De wet- en regelgeving waaronder: • Gemeentewet(GW); • Archiefwet; • Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); • Wet open overheid (Woo); •
Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr).
Toelichting op de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr)
De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) is op 1 juli jl. in werking getreden. Doel van de wijziging is om de democratische legitimiteit van gemeenschappelijke regelingen en de kaderstellende en controlerende rol van gemeenteraden te versterken. Alle gemeenschappelijke regelingen moeten door deze wetswijziging gewijzigd worden en zo het RAR.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 5 van 35
De wetgever geeft twee jaar de tijd aan samenwerkingsverbanden op basis van de Wgr cm hun regeling te wijzigen. Dit betekent dat de wljziglng van de regaling uiterlijk op 1 juil 2024 moet zijn ge'impiementeerd. Komende tijd wordt gebruikt om dit traject, gezamenlijk met ander GR-en in de regio, vorm te geven. Financieel kader programmabegroting en meerjarenraming
Voor het opsteiien van de programmabegroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 zijn de
uitgangspunten van de Kaderbrief Programmabegroting 2024 van de Regionaal Archief Riviereniand gevolgd. Wat in het kort neerkomt op het voigende: indexering: De budgetten zijn gebracht op het prijsniveau van 2024, conform de infiatiecijfers van het CPB. Hierbij is rekening gehouden met:
Correcties op de eerder vastgestelde indexatie van 2022 en 2023, omdat deze als gevoig van diverse wereldwijde autonome ontwikkeiingen aanzienlijk hoger blijken te iiggen dan
verwacht was ten tijde van de begroting. Dit geldt ook voor de stijging in de energiekosten. Laatste ontwikkeiingen met betrekking tot CAO 2023;
-
Voor het jaar 2024 een stijging van 4,4% per jaar over de formatie/salariskosten (inclusief pensioenlasten) van peildatum maart 2023; Voor het jaar 2024 een prijsstijging van de kosten budgetten van 2,4% per jaar;
De inwonersaantallen van het CBS met peildatum 1 januari 2023. Hiermee zijn de indexaties van 2024: Indexatie incl. correcties
2024 ,
2022
2023
Gehanteerde ioonindexaties in begroting
3,00%
2,75%
Indexatie septemberclrculaire gemeentefonds 2022 en de actuele Cao-afspraken (datum 13-03-2023)
4,30%
9,45%
4,40% :
Verschil
1,30%
6,70%
4,40%
1,40%
1,50%
Loonindexatie
2024
12,40%
Prijsindexatle
Gehanteerde prijsindexaties In begroting Indexatie septembercirculaire gemeentefonds 2022
4,10%
5,90%
2,40%
2,40% ^ *0p basis van de laatst ontwikkeiingen CAO gereiateerd aan deformatie van het RAR Verschil
2,70%
4,40%
9,50%
De bovenstaande uitgangspunten zijn in lijn met de gehanteerde uitgangspunten van de overige gemeenschappelijke regelingen in Riviereniand.
Het uitgangspunt van het Aigemeen Bestuur is een structureel en reeel sluitende begroting en incidenteie tekorten te dekken vanuit de algemene reserve. De geldende ratio van het
weerstandsvermogen is door het Aigemeen Bestuur vastgesteld op minimaal 1,0. Dit betekent voor het RAR een minimaal niveau van weerstandscapaciteit van € 211.000,-. Uitleg hierover is opgenomen in paragraaf 3.1.
Het RAR hanteert op basis van de in 2009 aangetrokken financieringsmiddelen voor investeringen een (gemiddeld) rentepercentage van 4,75%. Dit betreffen annuitaire leningen weike zijn afgesloten voor de financiering van de bouw met een vaste rente gedurende de gehele looptijd.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 6 van 35
Btw
Het Regionaal Archief Rivierenland is btw-plichtig. Het bedrag per inwoner wordt als gevolg hiervan met 21% btw belast. De betaalde btw kan door de deelnemende gemeenten en het
waterschap via de zogenaamde compensabele btw worden verhaald. 1.3
Deelnemende Gemeenten
De deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelljke regeling Regionaal Archief Rivierenland per
1 januari 2023 zijn: Buren, Culemborg, Geldermalsen, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe en Zaitbommel.
1.4
Samenstelling Bestuur
Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief Rivierenland bestaat op 1 januari 2023 uit:
Dagelijks Bestuur R. van Stappershoef
gemeente West Betuwe, voorzitter
C.A.H. Zondag
gemeente Zaitbommel
D. Bijvoet-de Wit
gemeente Culemborg
E. Kok-Majewska
directeur/streekarchivaris, secretaris
Algemeen bestuur R. van Stappershoef
gemeente West Betuwe, voorzitter
C.A.H. Zondag
gemeente Zaitbommel
D. Bijvoet-de Wit
gemeente Culemborg
K. Maier
gemeente Buren
M.A. Klein
gemeente Neder-Betuwe
R. Dijkstra
gemeente Tiel
H. van Kooten
gemeente Maasdriel
E. Kok-Majewska
directeur/streekarchivaris, secretaris
Foto RAR: Het nieuwe bestuur van het RAR sinds 2022
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 7 van 35
Beleidsbegroting
In dit deel:
Hoofdstuk 2: Programmaplan Hoofdstuk 3: Paragrafen
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 8 van 35
2 Programmaplan In dit hoofdstuk wordt conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) omschreven:
wat de beoogde maatschappelijke effecten zijn van het programmaplan: Doelstelling en missie; op weike wijze de maatschappelijke effecten worden nagestreefd: Wat gaan we er voor doen?; wat de raming is van de baten en lasten: Wat mag het kosten?
2.1
Doelstellingen en missie van het Regionaal Archief Rivierenland
2.1.1
Doelstelling
Art. 3 GR RAR: Het Regionaal Archief heeft tot doe! het binnen het samenwerkingsgebied vervullen van de functie van regionaal kennis- en informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis en vervult daartoe de volgende taken:
a) de zorg voor en het beheren van de in de archiefbewaarplaats berustende archiefbescheiden van de deelnemers.
b) het toezicht op het beheer van de archiefbescheiden van de deelnemers voor zover deze nlet zijn overgebracht.
c) de zorg voor het beheer van de in de archiefbewaarplaats berustende archiefbescheiden van instanties die niet bestuurlijk in de regeling participeren en waaraan op contractbasis diensten worden verleend.
d) het stimuleren van de lokale en regionale geschiedbeoefening en het daartoe aanleggen,
beheren en bewaren van een zo compleet mogelijke collectie relevant bronnenmateriaal op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis. 2.1.2
Missie
Het Regionaal Archief Rivierenland is een professionele, toekomstgerichte archiefdienstverlener voor het Rivierengebled, die klantgerichtheid en zorgvuldigheid in de dienstverlening aan de burger en de overheid voorop heeft staan, die de meerwaarde van samenwerkingsverbanden onderkent en die op actieve wijze gebruik van bronnen en informatie daaruit stimuleert. De kerntaken van het RAR zijn:
Het aanbieden van historische informatie en/of belevingskansen aan een zo breed mogelijk publiek op de voor hen meest geschikte manier.
Als professionele collectiebeheerder archieven en collecties verwerven, bewaren, toegankelijk maken en gebruik ervan stimuleren.
Om deze collecties op optimale wijze te beheren en beschikbaar te stellen, werkt het RAR volgens drie kernwaarden: Betrouwbaar, Betrokken en Bekwaam. 2.1.3
Beleidsplan 2022-2025
Eind 2021 is door het Algemeen Bestuur het beleidsplan RAR 2022-2025 vastgesteld. Het thema van het beleidsplan is DATA. En omvat al haar facetten, zoals: ♦
Duurzaamheid data (en daarin) o
digitale duurzaamheid
o
algoritmes
o
beheer en behoud
o
archiveren bij de bron
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 9 van 35
♦
Ketendata (en daarin) o
♦
♦
o
acquisitie particulier materiaal
o
impact netwerksamenleving
o
uitplaatsing archieven
Metadata (en daarin) o
digltaliseren van archieven en collecties
o
beeldbank
o
Inzet vrijwilllgers
o
ontsiuiting van archieven
Gebrulk van data (en daarin) o
♦
common Ground prlncipes
pubiiek
o
onderzoek
o
educatie
Presentatie van data (en daarin) o
doelgroepen
o
website
o
sociale media
o
open data
Het beleidspian is, net als het vorige beleidsplan, in vragende vorm opgesteld. Koersvast en met de meest mogelijke flexibiliteit voor de komende Jaren. De vragen die op antwoord wachten stellen ons in staat om open te staan voor en snel te participeren op technologische en maatschappelijke ontwikkelingen. Het volledige beleidspian kunt u vinden via onderstaande QR-code.
DATA Beleidspian 2022-2025 air
2.2 2.2.1
Wat gaan we ervoor doen? Taakgebieden
Het RAR biedt brede dienstverlening aan, waarvan de burgers de vruchten plukken: Professioneel archiefbeheer
Studiezaaldienstveriening Uitstekende depotfaciliteiten Inspectie Advisering, kennisoverdracht en begeleiding bi] procesverbetering, e-depot,TMLO, WHO, WOO, webarchivering Digitale dienstverlening, beeldbank en S-o-D (Scanning on Demand)
Educatieprogramma's en tentoonstellingen(ruimte) Promotie van de regionale historie op internet (o.a. via Google Grants programme, You Tube en social media) en in de (landelijke)media
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 10 van 35
Vergaderfaciliteiten voor overheden en gelieerde organisaties Extra projecten en ondersteuning
Om deze brede dienstverlening binnen het opgestelde beleid ten uitvoer te kunnen brengen is de organisatie van het Regionaal Archief Rlvierenland ingedeeld in de volgende taakgebieden: 1. 2.
Ontsluiting papieren erfgoed Digitale ontwikkeling
3.
Inspectie
4.
Dienstverlening
l^aakgebieden 1.
H00td pro Ontsluiting
Ontsluiting papieren
Verwerven
•
Beheer
erfgoed
Bewerken
•
Zorg en beheer
Inventariseren
•
Stimuleren regionale
Conserveren
geschiedbeoefening
Acquisitie
•
Aanleggen, beheer en bewaren van relevante bronmateriaal
2.
Digitale ontwikkeling
Digitaliseren en
Digitalisering Collectie
Adviseren
e-depot
•
Beheer
•
Zorg en beheer
•
Stimuleren regionale geschiedbeoefening
3.
Inspectie
Inspecteren
4.
Dienstverlening
Gebruiken
Inspectie
•
Toezicht op het beheer
Erfgoedgebrulk
•
Stimuleren regionale
Leren en beleven
geschiedbeoefening
label 1 Taakgebieden RAR
2.2.2 Taakgebieden en prioriteiten begroting 2024 Hieronder per taakgebied de prioriteiten voor 2024. Ontsluiting Papieren Erfgoed
1.
Onder dit cluster valt zowel de verwerving, de materiele verzorging en conservering, het archief- en collectiebeheer als het systematisch beschrijven van de historische bronnen. Dit zodat ze voor het publiek beschikbaar zijn en de documenten optimaai behouden kunnen blijven.
De volgende speerpunten en prioriteiten zijn voor het taakgebied Ontsluiting Papieren Erfgoed voor 2024 gepland: •
Preventle en controle,
•
Depotbeheer,
•
Verpakken {duurzaam verpakken in zuurvrlje omslagen en dozen, etikettering en
standplaatsregistratie voorkomt niet alleen schade aan de archiefstukken, maar draagt ook bij aan het snel kunnen vinden van de stukken voor studlezaal of Scanning-on-Demand), •
Conserveren van archlefstukken, zodat deze erfgoedvelllg kunnen worden geraadpleegd op de studiezaal of gedigitaliseerd,
•
Schade-inventarisatie,
Programmabegroting 2024 en meerjarenramlng 2025-2027
Pagina 11 van 35
•
Materiele en inhoudelijke ondersteuning bij digitalisering en S-o-D voor gemeenten en
•
particulieren, Materiele en Inhoudelijke ondersteuning bij projecten,
•
Verdere ontwikkeiing lange termijn planning voor behoud en conservering, op basis van het in 2023 gepiande dashboard,
•
Doorloop van enkele projecten van 2023 naar 2024, zoals het verpakken en bergen van groot formaten.
Foto'sJikke Fotografie & Vormgeving vinr: Conservering- en inventarisatiewerkzaamheden bij het RAR
• •
Inventarisatie: beschrijven van ongei'nventariseerde aanvullingen van gemeentearchieven, vooral van recenter verworven archieven van na 1978, Inventarisatie plannen (inclusief vervolg op wegwerken van achterstanden): Bestand
gemeente
Bouwvergunningen gem. Buren, Maurik, Lienden na 1978
Buren
Aanvullingen zander toegang verwerken
Buren
Hinderwetvergunningen Culemborg 1897-1945, verbeteren adressen Aanvullingen zander taegang verwerken
Culemborg Culembarg
Aanvullingen zander taegang verwerken
Maasdriel
Bauwvergunningen Echteld en Dadewaard vanafl940
Neder-Betuwe
Aanvullingen zander taegang verwerken
Neder-Betuwe
Hervarmde gemeente Tiel 1602-2010 Verbeteren beschrljvingen bouwvergunningen na 1945(e-depot)
TIel Tiel
Hervarmde gemeente Rumpt 1657-1950
West Betuwe
Gerefarmeerde kerk Geldermalsen 1888-2002
West Betuwe
Aanvullingen zander taegang verwerken
West Betuwe
Aanvullingen zander taegang verwerken
Zaitbommel
Enkele darpspalderarchieven Tielerwaard, inventarisatie
Waterschap
Praef met gebruik AES 'keurvergunningen'
Waterschap
•
Verder ontsluiten van bouwvergunningen ten behoeve van de database op de website,
•
Voor Buren, Culemborg, Neder-Betuwe, Tiel en West Betuwe bovendien: ieder jaar worden tussen 10 en 20 archieven zonder toegang ontsloten (onder andere het archief van Muziekvereniging Ad Astra in Asperen wordt ontsloten),
•
Indexering: afronding voor alle gemeenten worden dtb-registers geindexeerd (MD en ZB
• •
alleen lidmaten, overige gemeenten alle soorten registers). DIt project zai in 2024 waarschijniijk worden afgerond, Indexering: voor alle gemeenten worden notariele akten geindexeerd, Indexering: voor de gemeente Buren, Culemborg, Neder-Betuwe, Tiel en West Betuwe worden akten van de Burgerlijke stand geindexeerd.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 12 van 35
Indexering: voor alle gemeenten worden militieregisters geTndexeerd, Voor ca. 10 kernen wordt de straatnaamgeschiedenis uitgezocht en verwerkt in een daarvoor bestemdetoegang,
Indexering: voor meerdere gemeenten \A/orden testamenten en boedeis geindexeerd, Direct beschrijven van nieuwe aanwinsten, toegangen online beschlkbaar steiien, Verdere ontsiuiting van bibliotheek- en atlascollecties. in het bijzonder de documentatiecoiiecties,
Na vervanging pianokasten, inhoud huidige kasten deeis herpiaatsen om zo ruimte te creeren,
Acquisitie atiasmateriaal en particuiiere archieven en verwerking daarvan, Lilt de beschreven atlascollecties keuzes maken voor de beeldbank,
Scans koppeien, MF-werkgroep incl. daaruit voortvioeiende werkzaamheden bv. Plaatsing, Uitbouwen van het projectmatig werken bij ontsiuiting en vrijwilligersbegeieiding, Continueren van de inzet en begeleiding van vrijwiiiigers voor secundaire ontsiuiting, Het constant, zowel actief als passief, verwerven van archieven, pubiicaties en beeldmateriaal. Hiervoor is voortdurend overleg nodig met de aanbieders/uitgevers van materiaal. Deze ver\A/erving zorgt ervoor dat interessant materiaai niet verloren gaat.
d
m
Foto's Jikke Fotografie & Vormgeving vinr: de bibliotheek bij het RAR en vrijwiiiigers aan het werk bij het RAR 2. Diaitale ontwikkelinq
Onder dit taakgebied vait zo\wel digitaiisering als advisering. Digltallsering omvat alle werkzaamheden die nodig zijn om de bronnen digitaal op de juiste wijze permanent beschlkbaar te maken. Advisering heeft tot doel de gemeenten, het waterschap en de gemeenschappelijke regeiingen te ondersteunen bij de verbetering van de kwaiiteit van het archief- en informatiebeheer. De volgende speerpunten en prloriteiten zijn voor het taakgebied digitaiisering en advisering voor 2024 gepiand: Digitaiisering: •
S-o-D gemeenten,
•
S-o-D particulieren,
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 13 van 35
Onderzoek mogelijkheid S-o-D gemeenten intern te verwerken i.p.v. uitbesteden, dit in relatie toe de verdere automatlsering van het scannlngsproces, Verdere digitallsering van het kernbestand (Overheidsarchieven, kwetsbare stukken, veel geraadpleegde stukken), Digitallsering aanvuliing charters (afzonderlijke chartercollecties zijn gedaan. In de archieven zitten echter op allerlei plaatsen nog 'losse' charters'),
DIgitalisering huwelljkse bijiagen van de Burgerlijke Stand van alle -voormailge - gemeenten in het werkgebled 1811 -1851, Digitallsering geheel notarieei archief Culemborg 1680 -1811 (enige notarieel archief van voor 1811 in ons werkgebied). Na 1811 ontsloten via Veie Handen, Verdere digitallsering atlas (kaarten, tekeningen, prenten etc.) en fotocollecties geheie \A/erkgebied.(Delen van verschiiiende collecties zijn gedaan. Plan opsteiien en uitvoeren voor verdere verwerking en afronding van collecties).
Foto's Jikke Fotografie & Vormgeving vinr: Digitalisering van stukken en vrijwilliger can het werk bij het RAR
Projecten: • • •
Afronding verbeterplan MAIS-Flexis, Vervolg project AVG in MAIS-Flexis, Voorbereiding nieuwe website.
Advisering:
• •
Nieuwe migratietrajecten naar e-depot in 2023 met een doorloop naar 2024, Overbrenging van audlo/vldeotulen van rechtsvoorgangers van West Betuwe,
• • •
Overbrenging van websites van rechtsvoorgangers van West Betuwe, Verdere professionalisering e-depotprocessen, Advisering over diverse informatiebeheerzaken en vergelljkbare nieuwe digitale overbrengingstrajecten, Het ontwikkelen van uiteeniopende kennisproducten voor klantorganisaties inzake de duurzame toegankelijkheid van archiefbescheiden,
• •
Het uitdragen van het principe van archiving by design in advles en indien van toepassing participatie naar deelnemers RAR,
•
Het door-ontwikkelen van beleid inzake beheer en toegankelijkheid van digitale archiefbescheiden in ons e-depot,
•
Het verwerken van MDTO In adviesiijn richting gemeenten inzake digitale overbrenging,
•
Het technisch en functioned inrlchten van vernietiging voor digitale archiefbescheiden in ons e-depot in samenwerking met betrokken partijen,
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 14 van 35
• Het optimaliseren van onze e-depot workflows in samenwerking met gemeenten o.b.v. de eerste ervaringen met het overbrengen van digitaal archief van Bommelerwaardse gemeenten naar het e-depot. 3. Insoectie
Onder dit taakgebied valt toezicht en inspectie. inspectle en toezicht heeft tot doe! de toetsing van de kwalitelt van het archief- en informatiebeheer aan wettelijke eisen en de veiligstelling van in de toekomst over te dragen wettelijk te bewaren archiefbescheiden.
De volgende speerpunten en prioriteiten zijn voor het taakgebied inspectie voor 2024 gepland: • Inspecties bij deelnemende gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en het Waterschap Riviereniand ten aanzien van eisen die gesteld worden door de archiefwetgeving,
•
Audits van de digitale beheeromgeving waarin digitale archiefbescheiden ontstaan en worden ontvangen. Waar nodig met een accent op archiefbeheerapplicaties, conversie/migratie of vervanging,
•
Onderzoek naar de impact van de verkorting van de overbrengingstermijn van 20 naar 10
jaar voor analoge en digitale archiefbescheiden berustende bij deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Dit in verband met de invoering van de Archiefwet 2021, die hoogstwaarschijniijk per 1 januari 2024 van kracht is, •
Vertalen uitgangspunten nieuwe Archiefwet, nieuw Archiefbesluit en nieuwe Archiefregeling naar inspectiebeleid voor de komende jaren,
•
Vervolgen en waar nodig initieren van het Strategisch Informatieoverleg (SIO) voor deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen,
•
Beoordelen van de vernietigingslijsten,
•
Uitvoeren van twee relevante thema-onderzoeken inclusief handreiking,
•
Jaarlijkse update van het RAR collectiehulpverleningspian (CHV).
4. Dienstverlenina en educatie
Onder dit taakgebied valt de dienstverlening aan het publiek (studiezaal, beeldbank, S-o-D en online diensten). Daarnaast omvat dit taakgebied het organiseren van educatieve activiteiten, tentoonstellingen en, in samenwerking met partners, het erfgoed onder de aandacht brengen.
De volgende speerpunten en prioriteiten zijn voor het taakgebied dienstverlening voor 2024 gepland: • •
•
Voorbereiding nieuwe website inclusief social media plan, Onderzoekers faciliteren in hun onderzoek: actief begeleiden in de beschikbare bronnen en in het zoeken op onze website, Faciliteren en stimuleren samenwerking historische verenigingen uit het werkgebied van het RAR door onder andere twee maal per jaar een overleg te organiseren, Ontwikkelen educatieprogramma kinderboek binnen het Regioplan,
•
Nieuw educatieprogramma ontwikkelen bij het thema van de Kinderboekenweek,
•
Samen met de historische kringen de MET promoten en gebruiken,
•
•
Vanuit CMK (Cultuur met Kwaliteit) gaan we verder met thematisch werken met de scholen. Ontwikkelen vraaggericht nieuw aanbod bij de thema's van de verschillende methodes,
•
Vanuit CMK organiseren we samen met Zinder wederom een ICG-dag. Inclusief het maken van een Cultuurmagazine, waarin het aanbod kunst en cultuureducatie staat voor de
•
Vanuit het Cultuur en Erfgoedpact verder met het project 'Sprekende Herinneringen'. In 2024 met voldoende verhalen vormgeven aan de podcast en de vertelvoorstellingen.
basisscholen in Tiel,
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 15 van 35
Vervoig geven aan het Oral History project voor het VO in Tie! en Culemborg i.s.m. de Molukse gemeenschap, Activiteiten rondom de Maand van de Geschiedenis, Contacten onderhouden en uitbreiden met relevante vakgroepen in middelbaar onder\A/ijs en aanbleden van projecten op maat voor voortgezet onderwijs,
Foto's RAR en Jikke Fotografie & Vormgeving vinr: Educatieprogramma over de tweede wereld oorlog en Oral History
Zlchtbaarheld in lokale en landelijke media vergoten,
Aanbieden van Maatschappelijke Stages aan middelbare scholleren, Aanbieden van rondieidingen en lezingen,
Faclliteren van bijeenkomsten van verbonden culturele of overheidsinstellingen, Coordinatie van Erfgoedpact en Regioplan uitvoering,
Uitvoeren voor de Gemeente Tie!, Buren, Culemborg en Neder-Betuwe afspraken uit het nieuwe Cultuur en Erfgoedpact met o.a. een Oral History project, waarbij ook de vertelvoorstellingen horen.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Paglna 16 van 35
2.3
Wat mag het kosten?
Het overzicht van de begrote baten en lasten 2024-2027 Is opgenomen in onderstaande tabel;
Pms^rtlyliw ^HUBtamma
lastanl
BatenI
Saidb
Lastenl
BatenI
Saldo
latteni
BatenI
Salrlnl
Ijt^tenl
BatenI
Saldo]
LastertI
BatenI
Saldol
€ 205-970
€100.500
-€ 105.470
C 207.660
€153.550
-€ 54.110
€ 212.560
€ 154.380
-€ 58.180
€ 229.390
€ 155.050
-€ 74.340
€234.460
C 155.920
-€78.540
€0 -€ 1.164.160
-€ 1.468.390 € 1.525.660
CO
-€ 1.525.660
Programma Archiefbeleid Programmo Archiefbeleid
Personeelskosten ■ programmo
€1.357.610
€0
€0 -€ 1.413.270 € 1.468.390
CO
€47.600
€0
-€47.600
€ 59.810
€0
•€ 59.810
£61.250
€0
-€ 61.230
€ 62.420
CO
-C 62.420
£ 53.920
CO
-€ 63.920
€918.240
€ 14.242
-€ 903.998
£952.129
€ 14.242
-€ 937.887
€952.339
€ 14.242
-€ 938.097
€951.089
€ 14.242
-€ 936.847
C 945.909
£ 14.242
-€ 931.667
€1-164.160
Overige personeelskosten Huisvestlngskosten
-€ 1.357.610 £ 1.413.270
€48.760
CO
-€ 48.760
€ 46.460
€0
-C 46.460
€47.570
€0
-€47.570
€ 48.480
€0
-€ 48.480
C 49.640
€0
-€ 49.640
Automotlseringskosten
€228.110
€0
-e 228.110
€281.410
€0
-€ 281.410
€ 291.250
£0
-€ 291.250
€ 301.090
€ 12.500
-€ 288.590
C 315.790
€ 12.500
-€ 303.290
Rente- en financiering
€ 16.270
€0
-C 16.270
€ 10.240
€0
-€ 10.240
€ 10.490
€0
-€ 10.490
£ 10.690
CO
-€ 10.690
€ 10.950
CO
-€ 10.950
Reserve Weerstandsvermogen
€0
£0
€0
€0
€0
€0
€0
CO
CO
CO
€0
€0
€0
CO
CO
Reserve E-depot
CO
€0
€0
CO
C 10.000
€10.000
€0
€ 10.000
C 10.000
€0
€ 10.000
€ 10.000
€0
€ 10.000
€ 10.000
Reserve Digitaliserirg/ Sedrijfsvoering
CO
£40.000
€40.000
€0
€ 40.000
€40.000
€0
€ 40.000
€40.000
CO
€40.000
€40.000
£0
€40.000
€ 40.000
Reserve Inventahsatle achterstanden
€0
£0
€0
€0
€0
CO
CO
CO
€0
€0
€0
CO
£0
€0
CO
Reserve Website
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
CO
£0
£ 12.500
€ 12.500
€0
€ 12.500
e 12.500
Voortiening Pubilcatiefonds
CO
€0
€0
CO
€0
€0
€0
€0
€0
CO
CO
€0
£0
€0
€0
Voorziening Metamorfose
CO
€0
€0
CO
€0
€0
€0
CO
CO
€0
CO
€0
£0
€0
CO
Voorzlening Ega l lsatle Renteopbrengsten EnergI
€0
£ 14.242
€ 14.242
CO
€ 14.242
€ 14.242
€0
€ 14.242
C 14.242
€0
£ 14.242
€ 14.242
€0
€ 14.242
€ 14.242
Organisatie, beheer & odministrotie
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Personeelskosten • overhead
Heffing VPB Onvoorzien
Toevoeging/onttrekking aan reserves:
Ceraamde resultaat
(In de saldokolommengeldt:- = nadellg en + s voardellg)
1
I
"
1
1
€0
CO
€0
2.3.1 Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de bljdrage per inwoner van de aangesloten gemeenten en de bljdrage van bet Waterschap (dienstverleningsovereenkomst). Gemeenteliike biidragen
Voor bet begrotingsjaar 2024 geldt de datum van 1 Januari 2023 als peildatum voor bet aantal inwoners. Het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten bedroeg op de peildatum 234.595
(begroting 2022: 231.289). Ten opzicbte van bet begrotingsjaar 2023 is bet aantal inwoners met 1,43% gestegen. De totale lasten voor de deelnemende gemeenten voor het jaar 2024 worden begroot op € 2.851.877,-.
Inwonersbijdrage 2024
De bljdrage voor de begroting 2024 bedraagt € 12.16 per inwoner (Lasten € 2.851.877,-: 234.595 inwoners = € 12,16 afgerond). In 2023 bedroeg deze bljdrage € 11,17. De stijging ten opzicbte van
2023 bedraagt afgerond 8,79%. Deze stijging van € 0,98 per inwoner is voor 70%(€ 0,69 per inwoner) door de doorgevoerde correcties uit 2022 en 2023 en voor 30%(€ 0,29 per inwoner) door de indexatie cijfers voor 2024(een stijging die vergelijkbaar is met voorgaande jaren). Natuurlijk bebben we binnen onze begroting ook gekeken naar mogelijkbeden om de lasten te verlagen. Een goed voorbeeld biervan is het uitstellen, dan wel gefaseerd uitvoeren, van de vervanging van onze inventaris. Dit levert weer een aanzienlijke lastenverlaging op. Dit samen maakt dat we de stijging van de bljdrage per inwoner, in deze bijzondere tijd, zo laag mogelijk bouden zonder afbreuk te doen aan de kwaliteit van onze dienstverlening.
Hieronder het overzicbt van de bljdrage per gemeente op basis van bet aantal inwoners.
Buren
27.725
€
337.042
Culemborg
29.729
€
361.403
Maasdriel
26.020
€
316.315
Neder-Betuwe
25.448
€
309.361
Tiel
42.604
€
517.920
West Betuwe
52.720
€
640.896
Zaitbommel
30.349
€
368.941
€
2.851.877
Totaal
234.595
Meerjarenraming 2025-2027
De verwacbte ontwikkeling voor de komende jaren van de totale lasten is, op basis van de buidlge inzichten, hieronder opgenomen voor de jaren 2025-2027.
Te verdelen
€ 2.584.448
€2.851.877
€2.936.827
€3.018.707
€3.105.347
De meerjarenraming 2025-2027 laat de ontwikkeling zien in de totale lasten. Uitgaande van de invk/onersaantallen per 1-1-2023 is hiermee tevens een raming af te geven van de ver\A/achte bljdrage per inwoner vanaf 2024.
per inwoner
€11,17
€ 12,16
€ 12,52
€ 12,87
€ 13,24
stijging t.o.v. voorgaand jaar
1,63%
8,79%
2,98%
2,79%
2,87%
Dienstverleningsovereenkomst Waterschap Rivierenland (WSRL)
Met het Waterschap Rivierenland is een dienstverleningsovereenkomst gesloten. In deze overeenkomst Is bepaald dat het Regionaal Archief Rivierenland de archieven van de voormalige Waterschappen beheert. In juni 2014 is i.v.m. de aansluiting SAB een nieuw 10-Jarige overeenkomst met het WSRL afgesloten met stilzwijgende jaarlijkse verlenging. De kosten van het toezicht zijn in de nieuwe overeenkomst met het waterschap niet in de prijs per m2 opgenomen. Dit onderdeel van de dienstverlening wordt apart per jaar afgerekend met het waterschap. Onvoorzien
De post onvoorziene uitgaven is voor 2024 geraamd op € 6.030,- (2023: € 5.500,-). Op basis van de ervaring in de afgelopen jaren wordt dit vooralsnog toereikend geacht voor het begrotingsjaar 2024. 2.3.2
Overzicht van de kosten van Overhead
Met ingang van 2019 is het taakveld Overhead in de begroting een verplicht onderdeel en worden de kosten van Overhead afzonderlijk in het Programmaplan gepresenteerd. In de Notitie Verbonden
Partijen van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt onder meer op de toepassing van overhead bij Gemeenschappelijke Regelingen ingegaan. In de begroting is het taakveld Overhead opgenomen. Dit taakveld is nader onderverdeeld in: lasten gemeentelijke overheadfuncties (i.e. programma archiefbeleid) lasten 'eigen overhead'(personeelskosten directie, management en ondersteuning)
laakveld Overhead^^^^^^^^^^l Lasten gemeentelijke overheadfunctie
r.i^027
1
€2.921.349
€ 2.994.899
€3.077.839
€3.152.769
€ 298.320
€310.550
€322.660
€335.240
Totaal lasten
€3.219.669
€ 3.305.449
€ 3.400.499
€ 3.488.009
Bijdragen overhead
€3.219.669
€3.305.449
€3.400.499
€ 3.488.009
Totaal baten
€3.219.669
€ 3.305.449
€ 3.400.499
€ 3.488.009
'Eigen overhead'
2.3.3 Het bedrag van de Vennootschapsbelasting Vanaf 2016 is de vennootschapsbelasting ook van toepassing voor decentrale overheden. Het RAR staat op het standpunt dat er geen VpB-plicht geldt voor het RAR. De belastingdienst geeft per brief, d.d. 4 juli 2019 aan dat het RAR niet belastingplichtig is voor de VpB. Voor de jaren 2016, 2017 en 2018 zai de belastingdienst geen aanslagen VpB opieggen. Vanaf het jaar 2019 e.v. wordt door het RAR geen uitnodiging tot het doen van aangifte VpB gedaan. Het is onze verwachting is dat er in de nabije toekomst geen verandering zaI zijn die wel leidt tot VpB-plicht voor het RAR. Indien er onverhoopt wel belastingplicht volgt, vioeien hieruit geen nadelige financiele consequenties voor het RAR voort, aangezien er bij eventuele belaste activiteiten geen wlnstpotentie
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 19 van 35
is. In de begroting en meerjarenraming is daarom een nihilpost inzake de vennootschapsbelasting opgenomen.
2.3.4
Overige toelichting
RAR is voor de gemeenten een Verbonden Partij
Voor de gemeente is een privaatrechtelljke of publiekrechtelijke organisatie, waarin de gemeente
een bestuurlijk en een financieel beiang heeft een Verbonden Partij. Het RAR is voor de gemeenten een Verbonden Partij. In bijiage 5 is een format opgenomen, dat door de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten kan worden gebruikt voor het opstellen van hun eigen begroting. Beleidsindicatoren en effecten van de betrokkenheid van de Verbonden Partii
In artikel 8b van het Besluit Begroting en Verant\A/oording staat dat het programme de voigende aspecten moeten bevatten:
a) de doelstelling, in het bijzonder de beoogde maatschappelijke effecten, ten minste moeten worden toegelicht aan de hand van de bij ministeriele regeling vastgestelde beleidsindicatoren;
Dit is niet van toepassing voor het RAR omdat er voor de maatschappelijke effecten van het RAR geen verplichte indicatoren zijn voorgeschreven.
b) de wijze waarop men die effecten streeft te bereiken en de betrokkenheid hierbij van de Verbonden Partij.
Hiervoor wordt verwezen naar de eerdergenoemde doelsteliingen en het beleidspian van het RAR. Overzicht van incidentele baten en lasten 2024-2027
In de programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 zijn voor een bedrag van € 200.000,- (zijnde elkjaar een bedrag van € 50.000,-) aan lasten opgenomen voor
dlgitaliseringsprojecten. Deze lasten worden gedekt door de onttrekking aan de bestemmingsreserve e-depot en bestemmingsreserve Digitalisering/ Bedrijfsvoering. Deze projecten dragen bij aan het wegwerken van de achterstanden die de afgelopen jaren zijn ontstaan o.a. als gevolg van corona. Voor de daadwerkelijke realisatie van deze projecten geldt dat deze afhankelijk zijn van de mogelijke beschikbaarheid van externe krachten en/of dienstverleners in onze branche. Want ook de krapte op
de arbeidsmarkt geeft zijn uitdagingen in de archiefbranche. Mogelijk dat deze projecten hierdoor naar achteren kunnen verschuiven.
Overzicht van beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Dit overzicht is terug te vinden in bijiage 4.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 20 van 35
3 Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)stelt regels aan weike paragrafen er in de begroting mceten zijn en wat daarin aan de orde komt. De paragrafen in de begroting geven een dwarsdoorsnede van een aantal aspecten. Ze gaan over onderwerpen die In de gehele begroting terug te vinden zijn en waaraan politieke of financiele rlslco's verbonden zijn. De paragrafen geven het Aigemeen Bestuur en de raden van de deelnemende gemeenten op een andere manier dan het begrotingsprogramma inzicht in de financiele positie van de gemeenschappelijke regeling RAR. In deze programmabegroting zijn de volgende paragrafen opgenomen: ♦ Weerstandsvermogen en risicobeheersing ♦
Onderhoud kapitaalgoederen
♦
Financiering
♦
Bedrijfsvoering
3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Deze paragraaf geeft inzicht in het risicoprofiel, de risico's en het beschikbare weerstandsvermogen. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
a. De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. Alle risico's waarvoor geen directe maatregelen zijn getroffen en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiele positie. Doelen van het RAR met betrekking tot het weerstandsvermogen en risicobeheersing De doelen van het RAR zijn als volgt geformuleerd: •
We zorgen voor een solide financieel beleid met een transparent inzicht in de kosten en geldstromen;
•
We zorgen voor een structureel en reeel evenwicht in de begroting en de meerjarenramlng;
•
Onze planning- en control cyclus is zo ingericht dat het DB en het AB de sturings- en verantwoordingsinformatie krijgen die ze nodig hebben.
Beieid
Het RAR hanteert de volgende uitgangspunten voor het risicomanagement: •
Het RAR wil de continuTteit van de organisatiedoelen waarborgen en de vermogenspositie beschermen;
•
Het RAR wil actief haar risico's beheersen en kunnen opvangen en wil voorkomen dat incidentele tegenvallende financiele resultaten verhaald moeten worden op de gemeenten.
De hoogte van de ratio van het weerstandsvermogen is door het Aigemeen Bestuur vastgesteld op minimaal 1,0. In het rapport Risicomanagement & Weerstandsvermogen (zie bijiag 5 voor het volledige rapport) zijn de risico's voor het RAR benoemd.
Programmabegroting 2024 en meerjarenramlng 2025-2027
Pagina 21 van 35
Hieronder een samenvatting van de risico's. De inhoudelijke toelichting op de risico's is te vinden in het rapport in bijiage 5.
Politiek bestuurlijke risico's
1
€ 100.000
20%
€ 20.000
Maatschappelijke risico's
len2
€ 250.000
20%
€50.000
Organisatierisico
2
€ 115.000
31%
€36.000
Juridische Risico's
2
€50.000
40%
€20.000
Financieie risico's
len2
€95.000
40%
€38.000
Middelen risico's
1, 2 en 3
€45.000
20%
€18.000
1 en 3
€ 115.000
25%
€ 29.000
Risico's m.b.t, Medewerkers
weerstandsvermoeenl
Op basis van de risico's en de ratio is er een van de weerstandsvermogen van € 211.000,- nodig. In 2023 zai er een update piaatsvinden van op het rapport RIslcomanagement & Weerstandsvermogen. De verwachte stand van het weerstandsvermogen is opgenomen in onderstaand overzicht:
Reserves/elgen vennogen Reserve Weerstandsvermogen
€211.000
CO
€211.000
Totaalvoorzienlngen
cm:ooo
€0
.C21L000
•
€0
€211.000
€0
€211-000
€211-000
€0
€0
€211.000
i'-::,",;: .eol .. €211.00oi
€0 ., €211.000
Conciusie: het weerstandsvermogen is voidoende om de risico's op te vangen. Kengetallen
De Minister van Binneniandse Zaken en Koninkrijksreiaties heeft de volgende kengetailen in de begroting verpiicht gesteld.
De kengetailen van het RAR staan in onderstaande tabel: 193
183
161
166
146
141
135
130
lenlngen
193
183
161
166
146
141
135
130
Soivablliteitsratio
5,5
6,7
7,3
6,6
6,3
5,9
5,3
4,7
3 Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
lA Netto schuldquote
IB Netto schuldquote gecorr. alie verstrekte 2
4 Structurele expioitatieruimte 5 Belastlngcapaciteit
6
4
7
2
2
2
2
2
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t
n.v.t-
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Voor het RAR zijn inmiddels (meerjarige) ervaringscijfers beschikbaar. Zichtbaar is de daiende trend van de netto schuldquote van 193 in 2020 naar 146 in 2024. Dit is een positieve ontwikkeiing, immers hoe iager dit kengetai des te minder is de afhankeiijkheid van vreemd vermogen. De schuidquote geeft nameiijk de mate aan waarin de renteiasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. De soivablliteitsratio iaat na 2022 een iicht daiende trend zien: van 7,3 in 2022 naar 6,3 in 2024. Dit
duidt op een iichte daiing in de financieie weerbaarheid, maar deze is nog niet onvoidoende. In dit kader is het van belang het eigen vermogen stabiel te houden (zie ook de paragraaf weerstandsvermogen).
De structurele expioitatieruimte geeft aan in hoeverre het RAR in staat is structureei de eigen lasten te dragen. Dit kengetai moet neutraal of positief zijn. De trend iaat zien dat er sprake is van een positieve, en vanaf 2023 stabieie, expioitatieruimte: vanaf 2023 is deze 2.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 22 van 35
3.2 Kapitaalgoederen De paragraaf kapitaalgoederen betreffende het onderhoud van kapitaalgoederen en de benodigde investeringen In kapitaalgoederen voor de komende jaren. Voor het RAR betreft dit in elk geval het gebouw als ook de inventaris en de ICT-middelen die in eigendom zijn. Hieronder in het kort per onderdeel de beleidskaders en de financlele consequentles \A/elke zijn opgenomen in de begroting. Gebouw en afschrijving
Het RAR is sinds 2012 eigenaar van haar deel van het gezamenlijk met Thius gerealiseerde pand. In de staat van actlva zijn de investeringen van het gebouw van het RAR opgenomen. Het betreft de investeringen nieuwbouw en de investering uitbreiding archiefdepot. De investeringen worden op basis van annuiteiten afgeschreven. Onderhoud gebouw Regulier en groot onderhoud gebeurt door de VvE op basis van het Meerjarenonderhoudsplan
(MJOP) wat gezamenlijk binnen de VvE is opgesteld. Jaarlijks wordt door het RAR een bedrag betaald aan de VvE voor de uitvoering van het MJOP. In het MJOP is rekening gehouden met de bouwkosten index inflatie en heeft een looptijd van 30 jaar. De Meerjarenonderhoudsbegroting (MJOB) wordt 2 jaarlijks geactuaiiseerd. Hierin worden uiteraard nieuwe technologische ontwikkelingen meegenomen.
FoTo Jikke Fotogrofie & Vormgeving: Inspectie bij de instollaties van de depots
Investeringen bedrijfsmiddelen
In de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 is rekening gehouden met de benodigde investeringen in bedrijfsmiddelen. HIerbij is onderscheid gemaakt in inventaris, ICT-middelen en vanaf 2026 ook de vernieuwing van de website. Voor deze bedrijfsmiddelen is een investeringsbegroting gemaakt voor de jaren 2024-2027. De investeringen zijn per jaar opgenomen In de staat van activa en worden op basis van lineaire afschrijving jaarlijks afgeschreven. Hieronder in het kort per onderdeel de begrotlngsaspecten in de periode 2024 tot 2027. Inventaris
De inventaris weike dateert uit 2012 is sinds 2022 volledig afgeschreven. En hoewel er vanaf 2023 In de begroting was voorzien in vervanging van deze inventaris, is er vooralsnog voor gekozen deze vervanging enige tijd uit te stellen en alleen daar waar nodig is vervanging uit te voeren. Dit kan omdat, door zorgvuldige gebruik en goed onderhoud, de huidige staat van een aanzienlijk deel van de Inventaris nog goed genoeg is om langer mee te kunnen. Dit levert komende jaren (tijdelijk) een verlaging van de lasten als gevolg van lagere afschrijvingen.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 23 van 35
ICT-middelen
In de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 is rekeninggehouden met de benodigde ICTinvesteringen. DIt zijn investeringen zoals de periodiek terugkerende vervanging en benodigde vernieuwing van aanwezige ICT apparatuur en infrastructuur. Deze investeringen (in totaai over 4 jaar ca. € 170.000,-) worden na aanschaf op de balans voorzien als activa en zijn als jaarlijkse afschrijvingen in de exploitatiebegroting opgenomen. De afschrijvingen zijn vanaf 2024 opgenomen onder automatiseringskosten. Website
Ook de website is een oniosmakelijk dee! Is van de dienstverleningstaken van het RAR. In het jaar
2026 is een vernieuwing van de website noodzakelijke(om de 8 jaar). Deze investering (ca. € 100.000,-) wordt op de balans voorzien als activa en zijn als jaarlijkse afschrijvingen in de exploitatiebegroting opgenomen. Hiervoor is een bestemmingsreserve gerealiseerd waarvoor de komende jaren de afschrijvingslasten uit onttrokken kunnen worden. 3.3
Financiering
In de paragraaf financiering komen zoals, de naam al aangeeft, de aspecten rond de financiering aan de orde. In dit kader is het verplicht om onder meer te voldoen aan de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO). Geldleningen
De geldmiddelen bestaan uit middelen in de rekening-courant en de corresponderende depositorekeningen. In 2008 zijn twee vaste geldleningen voor de toenmalige nieuwbouw afgesloten en deze zijn in 2009 opgenomen. Omdat de investeringskosten voor de nieuwbouw lager uit zijn gevallen, is de depotuitbreiding met een deel van de overblijvende financiele middelen gefinancierd. Rentelasten, renteresultaat en toerekening van rente
De aan het programma toe te rekenen rente wordt bepaald door de externe rente die bestaat uit de rente die betaald wordt over afgesloten leningen.
Beide leningen zijn annuTteitenleningen met een vaste rente gedurende de gehele looptijd. Lening A heeft een hoofdsom van € 2 miljoen en een looptijd van 20 jaar. De rente is gedurende de gehele looptijd 4,73%. Lening B heeft een hoofdsom van € 8 miljoen en een looptijd van 40 jaar. De rente is gedurende de gehele looptijd 4,78%. In de toerekening van rente aan de investeringen wordt uitgegaan van 4,75%. Kapitaallasten
De looptijd en de aflossing van de beide leningen lopen gelijk aan de kapitaallastenberekening voor de investering van de nieuwbouw. Garantstelling deelnemende gemeenten aan BNG
De deelnemende gemeenten staan op basis van artike! 26, lid 3 van de Gemeenschappelijke Regeling voor de geldleningen garant bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 24 van 35
Berekening van het EMU^ -saldo
Expioltatle saido voor toevoeging aan c.q.
,
onttrekking uit reserves (zie BBV, art 17c) Afschrijvingen ten laste van expioitatie Uitgaven aan investeringen in
!
-€40.000
-€50,000
-€50.000'
-€ 62.500
-€62.500
-€ 164.646
-€208.962
-€ 220.400
-€245.848
-€ 257.425
€131.700
(im)materieie vaste activa die op de baians worden geactiveerd
€222.700
€37.400
€120.500
€81.100
Betaiingen ten iaste van de voorrieningen
-€65.626
-€ 15.743
-€ 14.243
-€14.243
-€ 14.243
Berekend EMU saldo
-€47.573
-€237.305
-€164.143
-€241.491
-€202.468
Financieringspositie
A. Investeringen netto
€222.700
€37.400
€120.500
€81.100
€131.700
B. Afschrijvingen -/-
€164.646
€208.962
€220.400
€ 245.848
€257.425
C. Aflossingen leningen
€246.518
€257.705
€270.932
€284.051
€297.805
€0
€0
€0
€0
€0
€7.355.178
€7.097.472
€6.826.540
€6.542.490
€6.244.685
Niew op te nemen leningen Vaste schuld 31-12
Kasgeldlimiet
Het kasgeldlimiet wordt berekend op basis van 8,5% van het begrotingstotaal. De ontwikkeling van de kasgeldlimiet voor de komende jaren is als volgt;
Totale lastencq. begrotingstotaal
€2.899.190
€3.219.669
€3.305.449
€3.400.499
8,5%
8,5%
8,5%
8,5%
8,5%
€246.431
€273.672
€280.963
€289.042
€296.481
Percentage regeling Kasgeldlimiet
€3.488.009
Het RAR zai, gelet op liqulditeitspositie, geen gebruik hoeven te maken van het kasgeldlimiet. Renterisiconorm
Om de (rente) risico's op de leningen portefeuille te beheren is de renterisiconorm van toepassing.
Deze norm heeft als uitgangspunt dat de aflossingen en/of renteherziening in enig jaar nooit meer mag zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Deze norm is gebaseerd op de Wet Financiering Decentrale Overheden. In de tabel is onder regel 5a is te zien dat het RAR voor de jaren 2024-2027 ruimschoots binnen de gestelde norm blljft.
1 Renteherzieningen Op vaste schuld
€0
€0
€0
€0
€0
2 Aflossingen
€246.518
€ 257.705
€270.932
€284.051
€297.805
3 Renterisico (1+2)
€246.518
€ 257.705
€270.932
€284.051
€297.805
4 Renterisiconorm
€579.838
€643.934
€661.090
€680.100
€697.602
5a Ruimte onder renterisiconorm {4<3)
€333.320
€386.228
€390.157
€396.049
€399.797
5b Overschrijding renterisiconorm (3>4)
€0
€0
€0
€0
€0
€2.899.190
€3.219.669
€3.305.449
€3.400.499
€3.488.009
20%
20%
20%
20%
20%
€579.838
€643.934
€661.090
€680.100
€697.602
4 Totale lasten 4b Norm 4 Renterisiconorm
^ EMU saldo is het financieringssaldo minus deeiname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt In geld, van een overheid die iid is van de Europese Monetaire Unie(EMU).
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 25 van 35
3.4
Bedrijfsvoering
Uitgangspunt formatie en personeelskosten
De personele formatie en de bijbehorende salariskosten voor de begroting 2024 worden geraamd op basis van de actuele personele formatie en personeeispianning van peildatum maart 2023 (ten tijde
van het opstellen van de begroting). Sinds meerdere jaren maakt het RAR gebruik van de diensten van de Bedrijfsvoeringsorganlsatie West Betuwe(BvoWB) inzake de personeels- en salarisadministratie via een dienstverieningsovereenkomst. Ontwikkelingen formatie en personeelskosten De formatie op 01-03-2023 is 22,46 fte. Voor de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 van het RAR is de verwachte formatie ontwikkeling als volgt:
Directeur/streekarchivaris
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Adjunct-directeur
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00 1,00
Ondersteuning
0,55
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
Medewerkers
18,90
19,90
20,40
20,40
20,40
20,40
Totaal
21,46
22,46
22,96
22,96
22,96
22,96
Foto's Jikke Fotografie & Vormgeving: Medewerkers van het RAR
Zlektevervanging Verzuim wordt in eerste instantie opgevangen in de eigen organisatie. In de begroting 2024 is voor
een bedrag van € 24.839,- rekening gehouden met vervanging wegens ziekte (1,5% van de loonsom).
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 26 van 35
inhuur tijdelijk personeel
Inhuur van tijdelijk personeel vindt deels plaats binnen het bestaande loonkostenbudget uit de vrijval van personeelskosten van niet of niet direct ingevulde vacatures. Daarnaast is in de begrotlng 2024 voor de inhuur van tijdelijk personeel een bedrag van € 36.750,- opgenomen. Werkzaak
Voor 2024 zijn de kosten in de begrotlng opgenomen voor de inhuur via Werkzaak van 1,36 fte. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Het RAR dient vanuit het Besluit Begrotlng en Verantwoording (BBV) in de begrotlng in te gaan op de
zogenaamde jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden verstaan de aanspraken op toekomstige
uitkeringen door huidig dan wel voormallg personeel. Het BBV schrijft voor dat jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume via de exploitatie moeten lopen. Als de verplichtingen niet van een vergelijkbaar volume zijn, dan moet hiervoor een voorziening worden getroffen. Bij het RAR is daarvan geen sprake.
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 27 van 35
Financiele begroting
In dit deel:
Het overzicht van baten en lasten en de toelichting De uiteenzetting van de financiele posltie en de toelichting
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Paglna 28 van 35
5 Financiele begroting 5.1
Overzicht van de baten en lasten en de toelichting
Programma Archiefbeleid Programma Archiefbeleid
Personeelskosten ■ programrrta
€ 205.970
€ 100.500
-€ 105.470
€ 207.560
€ 153.550
-€ 54.110
C 212.560
€ 154.380
-€ 58.180
€ 229.390
€ 155.050
-C 74.340
€ 234.460
€ 155.920
-C 78.540
€0
-€ 1.525.660
€1.164.160
CO
-C 1.164.160
C 1.357.610
€0
€0 -€ 1.413.270 € 1.468.390
€0
Overige personeelskosten
€47.600
€0
-€ 47.600
€ 59.810
€0
-€ 59.810
€61.250
€0
-€ 61.250
€ 52.420
€0
-€ 62.420
€63.920
CO
-C 63.920
Hwsvestmgskosten
C 918.240
€ 14.242
-C 903.998
€952.129
€ 14.242
•€ 937.887
€952.339
€ 14.242
•C 938.097
€951.089
€ 14.242
•C 936.847
€ 945.909
€ 14.242
•€ 931.667
-€1.357.610 € 1.413.270
-C 1.468.390 € 1.525.660
Organisotie. beheer& administratie
€48.760
€0
-€ 48.760
€46.460
€0
-€ 46.460
€47.570
€0
-€ 47.570
€48.480
€0
-€ 48.480
€ 49.640
€0
-€ 49.640
Automatiseringskoster}
€ 228.110
€0
•€228.110
C 281.410
€0
•C 281.410
€291.250
CO
-€ 291.250
€301.090
C 12.500
-C 288.590
€315,790
€ 12.500
-C 303.290
€ 16.270
€0
€0
-C 10.240
€ 10.490
€0
-€ 10.490
-C 10.690
€ 10.950
€0
-€ 10.950
€167.792 ;;-ie;2.747.S27 € 2.988.729
€ 168.622
-^,2^9^ ^1;146J29
€ 182.662
'-€i2^963r$^
CO
€3.305.347
€ 3.305.347
€0
€0
€335.240
€0
€0
€0
Rente- ert financiering
€ z.e2g.uo
Algemene dekkingsmiddelen
€0
€2.784.448
-€ 16.270
€ 10.240
-C 2.514.368
C 2.915.319
€ 2.784.448
€0
€ 3.051.877
€ 3.051.877
€0 €3.136.827
€ 3.136.827
£ 10.690
£0
^^549
€181.792
€0
C 3.218.707
C 3.218.707
Overhead Personeelskosten ■ overhead
€ 264.580
CO
-C 264.580
€ 298.320
€0
-C 298.320
€ 310.550
€0
-€ 310.550
€322.660
-e 322.660
CO
-€ 335.240
Heffing VPB
€0
CO
CO
€0
€0
CO
€0
€0
€0
€0
€0
CO
€0
€0
€0
Onvoor^ien
CS.SOO
€0
-€ 5.500
£ 6.030
£0
-€ 6.030
€6.170
€0
-€ 6.170
€ 6.290
CO
-€ 6.290
€6.440
€0
-C 6.440
Reserve Weerstandsvermogen
€0
CO
€0
CO
€0
CO
€0
€0
CO
€0
€0
CO
€0
€0
€0
Reserve E-depot
€0
CO
CO
CO
€10.000
C 10.000
€0
€10.000
€10.000
€0
€10.000
e 10.000
€0
€ 10.000
€10.000
€40.000
Toevoegir^/onttrekking aan reserves:
Reserve Oigitalisering/ Bedrijfsvoering
€0
€40.000
€40.000
€0
€40.000
£40.000
€0
€40.000
€40.000
€0
€40.000
€40.000
€0
C 40.000
Reserve Inventsrisatie achterstanden
€0
CO
€0
€0
CO
CO
€0
€0
€0
€0
CO
€0
€0
€0
€0
Reserve Website
€0
CO
€0
€0
€0
CO
€0
€0
CO
CO
€ 12.500
C 12.500
€0
C 12.500
€12.500
Voorziening Publicatieforrds
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
CO
£0
€0
€0
Voorziening Metamorfose
€0
€0
€0
CO
CO
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Voorzlening £ga l isatle Renteopbrerigsten Energi
CO
C 14.242
C 14.242
€0
€ 14.242
C 14.242
€0
€ 14.242
€ 14.242
€0
€ 14.242
C 14.242
€0
€ 14.242
C 14.242
Geraamde resultaat
(In de saldokolommen geldt: - = nadellg en -f = voordellg)
1
1
"
€0
€0
1
1
"i
1
CO
5.2
Uiteenzetting financiele positie en de toelichting
De uiteenzetting van de financiele positie bevat informatie over de balansposten in de begroting. Deze uiteenzetting meet op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording de volgende onderdelen bevatten:
a. een raming voor het begrotingsjaar van de financiele gevolgen van het bestaande en het nieuwe beleid dat in het programma is opgenomen;
b. een geprognosticeerde begin- en eindbaians van het begrotingsjaar, die ten minste de posten bevat om een het EMU-saldo te kunnen berekenen; c.
het EMU-saldo over het vorig begrotingsjaar en de berekening van het geraamde bedrag
over het begrotingsjaar alsmede het jaar volgend op het begrotingsjaar. Afzonderiijke aandacht wordt ten minste besteed aan:
d. de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume;
e. de investeringen, onderscheiden in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut; f.
de financiering;
g. de stand en het verloop van de reserves; h. de stand en het verloop van de voorzieningen. Ad a. Bestaande en nieuwe beleid
In de begroting 2024 is geen beleid opgenomen. De toelichting hierop is opgenomen in Hoofdstuk 1, programma archiefbeleid.
Ad b. en c. Geprognosticeerde begin- en eindbaians Deze balans is opgenomen in bijiage 2. Ad d. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Deze informatie is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Ad e. Investeringen
In de programmabegroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 zijn investeringen opgenomen met betrekking tot ICT, website en inventaris. Deze informatie is opgenomen in de paragraaf 3.2 Kapltaalgoederen. Ad f. Financiering
Deze informatie is opgenomen In de paragraaf financiering. Ad g. en h. Reserves en voorzieningen
Het overzicht van reserves en voorzieningen voor de jaren 2024-2027 is opgenomen in bijlage 4.
BIJLAGEN Bijiage 1: Overzicht geraamde Overhead 2024-2027
Overzicht van geraamde baten en lasten van het taakveld Overhead^: 7077 1
7076
Lasten gemeentelijke overhead functie
€3.077.839 €3.152.769
€2.921.349
€2.994.899
€298.320
€310.550
Totaal lasten
€3.219.669
€3.305.449
€3.400.499 € 3.488.009
Bijdragen overhead
€3.219.669
€3.305.449
€ 3.400.499 €3.488.009
Totaal baten
€3.219.669
€ 3.305.449
€ 3.400.499 € 3.488.009
'Eigen overhead'
€335.240
€322.660
^ EIke GR is verplicht de baten en lasten te splitsen in de voorgeschreven taakvelden, in zowel de begroting als de jaarrekening. Art. 58a Wgr lldZ sub bepaalt dat de Informatie voor derden (IV-3) indeling en dus de taakveldindeling conform de gemeentelijke indeling geldt bij een gemeenschappelijke regeling van gemeente en provincie. Het overzicht van geraamde baten en lasten van de taakvelden is een
verptichte bijiage. Voor het RAR is het Overzicht van geraamde baten en lasten van het taakveld Overhead 0.4 verplicht
Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Pagina 31 van 35
Bijiage 2: Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2024-2027
Begroting 2023
Begroting 2025
Begroting 2027
ACnVA Materlele vaste actlva
Gebouwen en terreinen
FricCekosten aansiuiting SAB bij RAR ICT Apparatuur/Website Inventaris
€5.577.561
€ 5.436.269
€5.279.000
€5.114,263
€4.941.703
€4.766.203
€ 63.648
€ 122.994
€ 122.701
€ 100,000
€ 223.350
€ 187.125
€0
€140.000
€ 126.000
€212,000
€98.000
€ 184.000
€5.641.209
€ 5.699.263
€5.527.701
€ 5.426Ji63
€ 5.263.053
€5.137.328
€1.722
€0
€0
€0
€0
€0
Vlottende acttva
Voorraden
Vorderingen € 585.584
€50,000
€ 50.000
€ 50.000
€ 50.000
Belastingen en premies sociale \erzekeringen
Debiteuren
€0
€0
€0
€0
€0
€0
0\«r1opende active
€0
€5,000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 5.000
€ 50.000
€ 585.584
€55.000
€55.000
€ 55.000
€ 55.000
€ 55.000
LIquide middeien
€ 3.443.652
€2.672.265
€2.520.378
€ 2.286.641
€2.089.058
€1.840.235
Totaal actlva
€9.672.167
€ 8.426.528
€ 8.103,080
€7.767.905
€7.407.111
€7.032.563
PASSiVA
Bgen Vermogen Reserves
€ 522.656
Resullaatboekjaar
€179.617
€557,656
€702.273
Vreemd vermogen Langlopende schulden Kortiopende schulden Aflossingsverplichdngen langlopende schulde
€ 507.656
€557.656
€457.656
€507.656
€395.156
€ 457.656
€ 332.656
€395.156
€ 332.656
€389.321
€ 323.695
€ 307.952
€293.709
€ 279.466
€ 265.223
€7.355.178
€ 7.097.473
€ 6.826,540
€ 6.542.490
€ 6.244.685
€ 5.903.096
€246.518
€257,705
€ 270.933
€ 284.050
€297,805
Crediteuren
€418.416
€70,000
€70,000
€ 70.000
€70.000
€70,000
Belastingen en premies sociale verzekeringen
€222.756
€ 100,000
€ 100,000
€ 100.000
€ 100,000
€ 100,000
Overige passive
€ 337.705
Totaal passiva
€20,000
€20.000
€20.000
€341,587
€20.000
€20,000
€1.225.395
€447.705
€460.933
€ 474.050
€487.805
€531.587
€9.672.167
€ 8.426.529
€8,103,080
€7.767.905
€7.407.111
€7.032.563
Bijiage 3: Overzicht van reserves en voorzieningen 2024-2027
. ^ -fg
Ktalre^
MirlatJes
Miftaeies
Slan#
Mutatis
Stand
Stand
Voorzienlng/vreemd vermogen Voorziening Publicatiefonds
€33.608
-€ 1.500
€32.108
-€ 1.500
€30.608
€0
€30.608
€0
€30.608
€0
Voorziening Metamorfose
€49.883
-€49.883
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Voorziening Egalisatle Renteopbrengst
€305.830
-€14.243
€291.587
-€ 14.243
€ 277.344 -€14.243
€263.101
-€ 14.243
€248.858
-€ 14.243
Totaal voorzieningen
€389.321
-€ 65.626
€323.695
-€15.743
€ 307.952 -€ 14.243
€293.709
-€ 14.243
€ 279.466
-€ 14.243
Reserve Weerstandsvermogen
€211.000
€0
€211.000
€0
€211.000
€211.000
€0
€211.000
€0
Reserve E-depot
€58.021
€0
€58.021
-€ 10.000
€48.021 -€ 10.000
€38.021