Raadsvoorstel 3437 - Jaarstukken 2023 GGD Gelderland-Zuid

Datum raadsvergadering Inlichtingen bij Raadnummer

13 juni 2024 Griffie (griffie@nederbetuwe.nl) Z/24/100675/RAAD/24/03437

Raadsvoorstel Onderwerp

Jaarstukken 2023 GGD Gelderland-Zuid

Ingediend door

College van burgemeester en wethouders (portefeuillehouder Van Dijkhuizen)

Samenvatting

De raad wordt door het Dagelijks Bestuur (DB) van GGD Gelderland-Zuid (kort: GGD) in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2023. Het Algemeen Bestuur (AB) van deze Gemeenschappelijke Regeling (GR) weegt die zienswijze mee bij de vaststelling van de jaarstukken. De jaarstukken 2023 hebben een positief resultaat van € 275.000. Mede door toevoeging van dit resultaat aan de algemene reserve overschrijdt de algemene reserve ruimschoots de streefwaarde van de algemene reserve van de GGD. Het DB van de GGD stelt het AB voor om, conform de bestuurlijke afspraken, het verschil tussen de hoogte van de algemene reserve en de streefwaarde van de algemene reserve terug te betalen aan de deelnemende gemeenten. Wij stellen u voor een zienswijze in te dienen waarin u instemt met de gewijzigde jaarstukken 2023, het toevoegen van het positieve resultaat aan de algemene reserve en aangeeft dat Neder-Betuwe akkoord gaat met het terugbetalen van het surplus op de algemene reserve aan de deelnemende gemeenten. In voorliggende begrotingswijziging zijn de consequenties hiervan voor de gemeentelijke begroting verwerkt.

Voorgesteld besluit

1. Een zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2023 voor de GGD Gelderland-Zuid waarin u: a. instemt met de gewijzigde jaarstukken 2023 b. instemt met het toevoegen van het positieve resultaat aan de algemene reserve c. aangeeft dat Neder-Betuwe akkoord gaat met de terugbetaling van het bedrag dat de streefwaarde van de algemene reserve overschrijdt aan de deelnemende gemeenten 2. De bijgaande gemeentelijke begrotingswijziging vast te stellen, waarmee het te ontvangen bedrag van GGD Gelderland-Zuid wordt verwerkt in de gemeentelijke begroting 2024.

Inleiding De GGD is als gemeentelijke gezondheidsdienst van de veertien gemeenten in Gelderland-Zuid het gezicht van de publieke gezondheid in onze regio. De publieke gezondheidszorg richt zich op het bevorderen van gezond en vitaal leven van haar inwoners op alle leeftijden, het verminderen van risico’s, het bieden van zorg en bescherming aan kwetsbare groepen. Deze taken sluiten aan bij de maatschappelijke opgave waar gemeenten voor staan. De GGD is regionaal georganiseerd en lokaal aanwezig en voert een breed palet van taken uit. Op 28 maart 2024 heeft het DB van GGD de jaarstukken 2023 gestuurd aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten, met het verzoek hun zienswijzen daarop kenbaar te maken. Op 25 april 2024 heeft de GGD een wijziging op de jaarstukken 2023 nagestuurd naar aanleiding van vragen uit het Regionaal Ambtelijk Overleg (RAO). In dit raadsvoorstel gaan wij uit van de gewijzigde begroting conform de correspondentie op 25 april. Het AB, waarvan op het moment van aanbieden van dit raadsvoorstel wethouder Van Dijkhuizen lid is, vergadert op 4 juli 2024 over deze jaarstukken en de ingediende zienswijzen. Postbus 20 | 4043 ZG Opheusden | Burgemeester Lodderstraat 20 | 4043 KM Opheusden | telefoon 14 0488 |www.nederbetuwe.nl | info@nederbetuwe.nl

Beoogd effect Een adequate, doelmatige en financieel stabiele samenwerking op het gebied van publieke gezondheidszorg, waarin de raad zijn controlerende rol kan invullen door het uitbrengen van een zienswijze op de jaarstukken van de GR. Argumenten 1.1 De jaarrekening 2023 is volgens de afgesproken kaders opgesteld. De jaarrekening 2023 van de GGD is door de accountant gecontroleerd. De accountantsverklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid van de jaarrekening is opgenomen in de jaarrekening 2023 en separaat aan de raden verstuurd op 29 april 2024. 1.2 De jaarstukken van de GGD tonen over 2023 een positief resultaat van € 275.000. De jaarstukken laten in zijn geheel een positief resultaat zien. In de aanbiedingsbrief bij de jaarrekening zijn de belangrijkste verschillen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 weergegeven. In de nadere toelichting die gestuurd is aan de raden op 25 april is hier nog een toelichting op gekomen. Vanwege hoge incidentele voordelen (zoals niet begrote voordelen op personeelslasten, nieuwbouw, niet ingezette post onvoorzien en rentebaten) eindigen vrijwel alle uniforme taken met een positief resultaat. Hieronder vallen Veilig Thuis (€ 108.000 positief); Bijzondere Zorg (€ 14.000 positief); Jeugdgezondheidszorg (€ 16.000 positief); Gezond Leven (€ 210.000) en resultaten op overige taken (€ 18.000 positief).

Daartegenover staat een negatief resultaat op Algemene gezondheidszorg van € 92.000 en vennootschapsbelasting 2022 (€ 9.000 negatief). 1.3 Het DB stelt voor het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve en het totale overschot op de algemene reserve ten opzichte van de streefwaarde terug te betalen aan de deelnemende gemeenten. Het DB stelt in de jaarstukken voor het positieve resultaat terug te betalen aan de gemeenten. Het positieve resultaat draagt er onder andere aan bij dat de algemene reserve ruim boven de streefwaarde van de algemene reserve komt (143%). Het verschil tussen de streefwaarde van de algemene reserve en de hoogte van de algemene reserve is € 745.000 (€2.495.000 minus €1.750.000). Het DB stelt daarom voor om het surplus boven de streefwaarde, zijnde € 745.000, terug te betalen aan de gemeenten. Dit is conform eerdere bestuurlijke afspraken die hierover gemaakt zijn (zie daarvoor paragraaf 6.5 in de GGDbegroting 2023). Daarom wordt voorgesteld om in de zienswijze aan te geven dat dit wat uw raad betreft een goed voorstel is. 1.4 Naast bovengenoemde terugbetaling levert de jaarrekening 2023 van de GGD voor Neder-Betuwe nog een overschot op ten opzichte van de bijdrage die is betaald aan de GGD.

Dit verschil is te herleiden naar de facultatieve taken jeugdgezondheidszorg die wij bij de GGD hebben afgenomen, waarvoor we vooraf meer hebben beschikt dan is gerealiseerd. Dit overschot à € 13.000 wordt ambtelijk teruggevorderd bij de GGD. Daarmee betaalt de GGD in totaal een bedrag van € 45.794 terug aan de gemeente. Bij dit raadsbesluit is een begrotingswijziging gevoegd. Wanneer de raad instemt met dit raadsvoorstel, wordt dit bedrag toegevoegd aan de gemeentelijke financiële positie 2024. 2.1 De middelen die de gemeente ontvangt op basis van de jaarrekening 2023 moeten verwerkt worden in de financiële begroting. De gemeente ontvangt in totaal van de GGD een bedrag van € 45.794. Om dit te verwerken in de gemeentelijke begroting 2024 is een begrotingswijziging opgesteld en bijgevoegd.

Pagina 2 van 4

/RAAD/24/03437

Kanttekeningen 1.1 GGD verzoekt de raden om liefst voor 5 juni 2024 hun zienswijze aan het Algemeen Bestuur kenbaar te maken. Deze datum is eerder dan de raadsvergadering van 13 juni 2024. Het DB van GGD Gelderland-Zuid is hiervan op de hoogte gesteld en ontvangt de zienswijze van NederBetuwe zo snel mogelijk na de raadsvergadering van 13 juni 2024. Dit is nog voor de AB-vergadering van 4 juli 2024 waarin de jaarstukken 2023 zullen worden behandeld, waarbij dan ook de zienswijze van Neder-Betuwe wordt meegenomen. Financiën Voor Neder-Betuwe was in de vastgestelde gewijzigde begroting 2023 van GGD Gelderland-Zuid een bedrag opgenomen van € 1.455.212, inclusief facultatieve taken. De uiteindelijke bijdrage die NederBetuwe aan de GGD heeft gedaan, bedraagt € 1.451.731, inclusief facultatieve taken. Dit is een marginaal verschil ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. In totaliteit geeft de jaarrekening 2023 van de GGD een positief resultaat van € 275.000. Door het DB wordt voorgesteld om dit bedrag tezamen met het bestaande overschot ten opzichte van de streefwaarde van de algemene reserve terug te betalen aan de gemeenten. Voor Neder-Betuwe geldt dat een bedrag van € 32.794 zal worden terugbetaald aan gemeenten als het AB in zijn vergadering van 4 juli 2024 met dit voorstel van het DB instemt.

Daarnaast geldt dat er ten aanzien van de facultatieve taken jeugdgezondheidszorg in 2023 een bedrag van 13.000 te veel is betaald door Neder-Betuwe. Dit bedrag wordt eveneens ambtelijk teruggevorderd bij de GGD na vaststelling van jaarstukken 2023 door het AB. Het totaal terug te vorderen bedrag van € 45.794 komt ten gunste van de financiële positie 2024 en wordt financieel verwerkt middels bijgevoegde begrotingswijziging. Communicatie De GGD ontvangt na vaststelling in de raad een brief van de raad met diens zienswijze over de jaarstukken. Vervolgstappen Het raadsvoorstel wordt behandeld in de raadsvergadering van 13 juni 2024. Het AB van de GGD is voornemens de jaarstukken 2023 in zijn vergadering van 4 juli 2024 vast te stellen. Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Neder-Betuwe, {{esl:signer1:Capture:size(150,40)}}

{{esl:signer2:Capture:size(150,40)}}

Nicolien de Geus Secretaris

Jan Kottelenberg Burgemeester

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief van GR 2. Brief met toelichting op wijziging van jaarrekening 2023 3. Concept jaarrekening 2023 GGD Gelderland-Zuid 4. Accountantsverklaring jaarrekening 2023 5. Bestuursversie jaarverslag 2023 GGD Gelderland-Zuid 6. Publieksversie jaarverslag 2023 GGD Gelderland-Zuid 7. Conceptzienswijze jaarstukken 2023 8. Adviesrapport Jaarstukken 2023 & Begroting 2025 GGD Gelderland-Zuid 9. Gemeentelijke begrotingswijziging 2024

Pagina 3 van 4

/RAAD/24/03437

Raadsbesluit De raad van de gemeente Neder-Betuwe gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op het bepaalde in de Gemeenschappelijke Regeling GGD Gelderland-Zuid en artikel 34 en 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; B E S L U I T: 1. een zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2023 voor de GGD Gelderland-Zuid waarin de raad: a) instemt met de gewijzigde jaarstukken 2023 b) instemt met het toevoegen van het positieve resultaat aan de algemene reserve c) aangeeft dat Neder-Betuwe akkoord gaat met de terugbetaling van het bedrag dat de streefwaarde van de algemene reserve overschrijdt aan de deelnemende gemeenten; 2. de bijgaande gemeentelijke begrotingswijziging vast te stellen, waarmee het te ontvangen bedrag van GGD Gelderland-Zuid wordt verwerkt in de gemeentelijke begroting 2024. Aldus vastgesteld in de raadvergadering van 13 juni 2024 de griffier, de voorzitter, {{esl:signer3:Capture:size(150,40)}} /signer1/ Erwin van der Neut

Pagina 4 van 4

{{esl:signer2:Capture:size(150,40)}} Jan Kottelenberg

/RAAD/24/03437