Raadsvoorstel 3390 - Jaarstukken 2023

Datum raadsvergadering Inlichtingen bij Raadnummer

4 juli 2024 Griffie (griffie@nederbetuwe.nl) Z/24/098205/RAAD/24/03390

Raadsvoorstel Onderwerp

Jaarstukken 2023

Ingediend door

College van burgemeester en wethouders (portefeuillehouder Klein)

Samenvatting

Het college legt aan de gemeenteraad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde beleid, onder overlegging van de jaarstukken (het jaarverslag en jaarrekening), de accountantsverklaring en diens verslag van bevindingen. In de programmaverantwoording en de paragrafen is de verantwoording opgenomen van het beleid dat was voorgenomen in de begroting 2023. De jaarrekening 2023 sluit met een overschot van € 4.887.000. Voorgesteld wordt om daarvan een deel te bestemmen voor beleid en activiteiten in 2024 en het restant te storten in de algemene reserve.

Voorgesteld besluit

1. Het jaarverslag 2023 en de jaarrekening 2023 van de gemeente NederBetuwe vast te stellen conform voorliggend ontwerp Jaarstukken 2023; 2. De geconstateerde overschrijdingen op de programma’s en Investeringsbudgetten te autoriseren; 3. Het resultaat van de Jaarstukken 2023 vast te stellen op een overschot van € 4.887.000; 4. Vanuit het overschot van de Jaarstukken 2023, voor de volgende activiteiten bedragen te bestemmen voor besteding in 2024: a) Integraal veiligheidsbeleid (€ 51.102) b) Baggeren (€ 137.138) c) Speelvoorzieningen (€ 172.822) d) Huisvesting arbeidsmigranten en illegale bewoning (€ 57.078) e) Woningbouwproject Casterhoven (€ 268.000) f) Wonen (€ 61.000) g) Cultureel Erfgoed/Monumentenbeleid (€ 72.997) h) Klimaatadaptatie (€ 50.000) i) Programma duurzaamheid (€ 54.092) j) Economische promotie en toerisme (€ 44.000) k) Bijzondere bijstand, Energietoeslag (€ 230.000) l) ICT, taakveld overhead (€ 325.000) 5. Het resterende overschot van € 3.364.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De begrotingswijziging over de bestemmingen vast te stellen. 7. De in deze Jaarstukken 2023 opgenomen actualisaties van de diverse (grond) exploitatieprojecten per 31 december 2023 vast te stellen en eventuele aanvullende Investeringsbudgetten beschikbaar stellen. 8.

Op grond van artikel 87 en artikel 88 lid 2 Gemeentewet geheimhouding op te leggen op de bijlage met grondexploitaties vanwege het belang genoemd in artikel 5.1, tweede lid sub b van de Wet open overheid, tot het moment dat de raad de geheimhouding opheft.

Postbus 20 | 4043 ZG Opheusden | Burgemeester Lodderstraat 20 | 4043 KM Opheusden | telefoon 14 0488 |www.nederbetuwe.nl | info@nederbetuwe.nl

Inleiding: Het college legt aan de gemeenteraad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde beleid, onder overlegging van de jaarstukken (het jaarverslag en jaarrekening), de accountantsverklaring en diens verslag van bevindingen De Jaarstukken 2023 zijn het laatste document in de planning en control cyclus van 2023. Met de Jaarstukken 2023 wordt de cyclus voor 2023 afgerond. Beoogd effect: Een beleidsmatige en financiële verantwoording over 2023 die voldoet aan de eisen van de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de algemene maatregel van bestuur Single Information, Single Audit (SISA). Argumenten: 1.1 Op grond van de Gemeentewet is het een bevoegdheid van de raad om jaarstukken vast te stellen. In artikel 198 van de Gemeentewet is geregeld dat de raad de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar. 2.1 De raad is bevoegd om overschrijdingen op de programma’s en investeringsbudgetten te autoriseren. Om recht te doen aan het budgetrecht van de gemeenteraad worden de in deze Jaarstukken 2023 geconstateerde begrotingsoverschrijdingen door een besluit van de gemeenteraad bekrachtigd en akkoord bevonden. 3.1 De Jaarstukken 2023 sluiten met een positief resultaat.

De begroting na wijziging sloot met een overschot van € 2.869.000 Het werkelijke resultaat over het jaar 2023 bedroeg € 4.887.000 voordelig. In de Jaarstukken is dat resultaat samengevat bij de

Resultaatbepaling en uitgebreid toegelicht bij de Programmaverantwoording. 4.1 Niet alle voornemens zijn afgerond in 2023, hiervoor is ook in 2024 budget nodig. In de jaarstukken zijn de volgende bestemmingsvoorstellen opgenomen: • Integraal veiligheidsbeleid (€ 51.102) • Baggeren (€ 137.138) • Speelvoorzieningen (€ 172.822) • Huisvesting arbeidsmigranten en illegale bewoning (€ 57.078) • Woningbouwproject Casterhoven (€ 268.000) • Wonen (€ 61.000) • Cultureel Erfgoed/Monumentenbeleid (€ 72.997) • Klimaatadaptatie (€ 50.000) • Programma duurzaamheid (€ 54.092) • Economische promotie en toerisme (€ 44.000) • Bijzondere bijstand, Energietoeslag (€ 230.000) • ICT, taakveld overhead (€ 325.000) 5.1 Het resultaat van de jaarrekening dient volledig te worden bestemd. Na voornoemde bestemming resteert een overschot in de jaarstukken van € 3.363.782. Voorgesteld wordt dit resultaat na bestemmingen toe te voegen aan de algemene reserve. 6.1 De begrotingswijziging is nodig om de bestemmingen te kunnen verwerken in de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2028. De gemeenteraad is op grond van het budgetrecht het bevoegd gezag om begrotingswijzigingen vast te stellen.

Pagina 2 van 6

Z/24/098205/RAAD/24/03390

7.1 In paragraaf 6 Grondbeleid zijn de actualisaties van de grondexploitaties samengevat. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording moeten alle calculaties van de diverse projecten per 31 december 2023 worden geactualiseerd. Deze geactualiseerde calculaties (begrotingen) zijn samengevat in paragraaf 6 Grondbeleid. De achtergrond is opgenomen in de bijlage bij paragraaf 6. 8.1 Het is aan de raad om geheimhouding op te leggen. Het college kan geheimhouding opleggen op stukken die aan de raad of leden van de raad worden overlegd. Sinds een wetswijziging per 1 april 2023 is het aan de raad om zelf ook geheimhouding op te leggen op die stukken (en wordt de raad niet meer gevraagd de geheimhouding te bekrachtigen). Dat gebeurt op grond van de Gemeentewet en de Wet Open Overheid. Van de geheimhouding wordt op de stukken melding gemaakt. 8.2 Er zijn gronden van artikel 5.1 van de Wet open overheid (Woo) van toepassing. Voor het college is openbaarheid uitgangspunt. Het is immers belangrijk dat inwoners kunnen volgen welke keuzes worden gemaakt. Toch heeft het college op 21 mei 2024 geheimhouding opgelegd op de bijlage met de geactualiseerde grondexploitaties bij paragraaf 6 Grondbeleid en stelt het college de raad voor dat ook te doen.

Daarbij zijn de belangen uit artikel 5.1 Woo afgewogen; de geheimhouding wordt gebaseerd op economische en financiële belangen van de gemeente (art. 5.1, lid 2 onder b Woo). Deze uitzonderingsgrond is aan de orde als de gemeente door het verstrekken van informatie financieel nadeel kan oplopen. Openbaarmaking kan de onderhandelingspositie van de gemeente zozeer schaden, dat de economische of financiële belangen van de gemeente geacht worden zwaarder te wegen dan het algemeen belang van openbaarmaking. Het is nadelig wanneer bekend wordt met welke boekwaarden en grondprijzen de gemeente intern rekent. Als de ramingen bekend worden, zouden ondernemers hun aanbod hierop kunnen afstemmen. Openbaarheid zou de onderhandelingspositie van de gemeente kunnen schaden en kunnen leiden tot aansprakelijkheidsstelling en schadeclaims van partijen waarmee in het verleden al overeenkomsten zijn gesloten. Kanttekeningen: 1.1 De accountant heeft nog geen goedkeurende verklaring afgegeven. Conform planning is de accountantscontrole ten tijde van het opstellen van dit voorstel nog niet afgerond. Het verslag van bevindingen zal zo snel mogelijk naar het college, het auditcomité en de raad worden verzonden. 1.1 Het onderdeel rechtmatigheidsverantwoording is nog niet opgenomen. Met ingang van 2023 wordt het college geacht in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen.

In de paragraaf bedrijfsvoering dient een toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording te worden opgenomen en worden daarnaast bevindingen boven de rapportagegrens (€ 50.000) benoemd. De accountant controleert de getrouwheid van deze rechtmatigheidsverantwoording. Aangezien de accountantscontrole nog niet is afgerond is het onderdeel rechtmatigheidsverantwoording nog niet opgenomen in de model concept jaarstukken. Na afronding van de controle zal dit onderdeel zo snel mogelijk naar het college, het auditcomité en de raad worden verzonden en worden opgenomen in het boekwerk van de Jaarstukken 2023. Financiën: Voor de verantwoording van het gevoerde beleid over 2023, het financieel resultaat van 2023 en de voorgestelde resultaatbestemming verwijzen wij u naar het voorliggend ontwerp van de Jaarstukken 2023. De begroting na wijziging sloot met een overschot van € 2.869.000. Het werkelijke resultaat over het jaar 2023 bedraagt € 4.887.000 voordelig.

Pagina 3 van 6

Z/24/098205/RAAD/24/03390

De resultaatbestemming bij deze jaarstukken bestaat voor € 1.523.229 uit budgetoverheveling in verband met activiteiten die in 2023 nog niet zijn afgerond en waarvan de uitvoering doorloopt naar 2024 en voor € 3.363.782 als bestemming van het overschot over het jaar 2023. Communicatie: De Gemeentewet schrijft voor dat de jaarstukken, zodra deze aan de raad zijn voorgelegd, voor een ieder ter inzage worden gelegd en algemeen verkrijgbaar worden gesteld. De (ontwerp-)jaarstukken zijn raadpleegbaar via de gemeentelijke website. Vervolgstappen: Het college zendt de vastgestelde Jaarstukken 2023 inclusief overige documenten binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval voor 15 juli 2024 aan Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Neder-Betuwe, {{esl:signer1:Capture:size(150,40)}}

Gerrit Stam secretaris

{{esl:signer2:Capture:size(150,40)}}

Jan Kottelenberg burgemeester

Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 2. Begrotingswijziging 3. Actualisatie grondexploitaties per 31 december 2023 (GEHEIM) 4. Verslag van bevindingen accountantscontrole

Pagina 4 van 6

Z/24/098205/RAAD/24/03390

Raadsbesluit De raad van de gemeente Neder-Betuwe gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders; ; gelet op het bepaalde in de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de Algemene Wet Bestuursrecht en de algemene maatregel van bestuur Single Informatie, Single Audit (SISA);

B E S L U I T:

1. Het jaarverslag 2023 en de jaarrekening 2023 van de gemeente Neder-Betuwe vast te stellen conform voorliggend ontwerp Jaarstukken 2023; 2. De geconstateerde overschrijdingen op de programma’s en Investeringsbudgetten te autoriseren; 3. Het resultaat van de Jaarstukken 2023 vast te stellen op een overschot van € 4.887.000; 4. Vanuit het overschot van de Jaarstukken 2023, voor de volgende activiteiten bedragen te bestemmen voor besteding in 2024: a) Integraal veiligheidsbeleid (€ 51.102) b) Baggeren (€ 137.138) c) Speelvoorzieningen (€ 172.822) d) Huisvesting arbeidsmigranten en illegale bewoning (€ 57.078) e) Woningbouwproject Casterhoven (€ 268.000) f) Wonen (€ 61.000) g) Cultureel Erfgoed/Monumentenbeleid (€ 72.997) h) Klimaatadaptatie (€ 50.000) i) Programma duurzaamheid (€ 54.092) j) Economische promotie en toerisme (€ 44.000) k) Bijzondere bijstand, Energietoeslag (€ 230.000) l) ICT, taakveld overhead (€ 325.000) 5. Het resterende overschot van € 3.364.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De begrotingswijziging over de bestemmingen vast te stellen. 7. De in deze Jaarstukken 2023 opgenomen actualisaties van de diverse (grond) exploitatieprojecten per 31 december 2023 vast te stellen en eventuele aanvullende Investeringsbudgetten beschikbaar stellen. 8.

Op grond van artikel 87 en artikel 88 lid 2 Gemeentewet geheimhouding op te leggen op de bijlage met grondexploitaties vanwege het belang genoemd in artikel 5.1, tweede lid sub b van de Wet open overheid, tot het moment dat de raad de geheimhouding opheft.

Pagina 5 van 6

Z/24/098205/RAAD/24/03390

Aldus vastgesteld in de raadvergadering van 4 juli 2024 de griffier, de voorzitter, {{esl:signer3:Capture:size(150,40)}} /signer1/ Erwin van der Neut

Pagina 6 van 6

{{esl:signer2:Capture:size(150,40)}} Jan Kottelenberg

Z/24/098205/RAAD/24/03390