Raadsvoorstel 3259 - Jaarstukken 2022

Raadsvoorstel

Zaaknr.: Z/23/090545/RAAD/23/03259

Raadsvergadering d.d.

:

Agendapunt

:

Portefeuillehouder

:

6 juli 2023 Wethouder Klein

Inlichtingen bij : Griffie Telefoonnr.

: 14 0488

E-mailadres

: griffie@nederbetuwe.nl

Onderwerp: jaarstukken 2022

Voorgesteld besluit U wordt voorgesteld: 1. Het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 van de gemeente Neder-Betuwe vast te stellen conform voorliggend ontwerp Jaarstukken 2022; 2. De geconstateerde overschrijdingen op de programma’s en Investeringsbudgetten te autoriseren; 3. Het resultaat van de Jaarstukken 2022 vast te stellen op een overschot van € 7.704.207; 4. Vanuit het overschot van de Jaarstukken 2022, voor de volgende activiteiten bedragen te bestemmen voor besteding in 2023: a) Communicatie (€ 24.000) b) Onderzoek precariomiddelen (€ 11.000) c) Huisvesting Arbeidsmigranten (€ 34.000) d) Aanpak jeugdoverlast (€ 28.500) e) Voorbereiden aanleg randweg Ochten (€ 27.000) f) Realisatie woningbouw Casterhoven (€ 270.000) g) Uitvoering Inburgering (€ 35.000) h) Regionale inkoop Wmo en Jeugd (€ 12.500) i) Sportaccommodaties (€ 177.000) j) Algemene uitkering gemeentefonds (€ 378.000) k) ICT-middelen (€ 86.000) l) Toevoegen overschot Jaarstukken 2022 aan de algemene reserve (€ 6.621.207). 5. De begrotingswijziging over die bestemmingen vast te stellen. 6. De in deze Jaarstukken 2022 opgenomen actualisaties van de diverse (grond) exploitatieprojecten per 31 december 2022 vast te stellen en eventuele aanvullende Investeringsbudgetten beschikbaar stellen. 7.

Op grond van artikel 87 en artikel 88 lid 2 Gemeentewet geheimhouding op te leggen op de bijlage met grondexploitaties vanwege het belang genoemd in artikel 5.1, tweede lid sub b van de Wet open overheid, tot het moment dat de raad de geheimhouding opheft.

Samenvatting voorstel: Het college legt aan de gemeenteraad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde beleid, onder overlegging van de Jaarstukken (het jaarverslag en jaarrekening), de accountantsverklaring en diens verslag van bevindingen. In de programmaverantwoording en de paragrafen is de verantwoording opgenomen van het beleid dat was voorgenomen in de begroting 2022. De Jaarstukken 2022 omvat ook de financiële verantwoording over dat jaar. De Jaarstukken 2022 sluit met een overschot van

Pagina 1 van 5

*ZA9B51041F3*

€7.704.207. Voorgesteld wordt om daarvan een deel te bestemmen voor beleid en activiteiten in 2023 en de rest te storten in de algemene reserve.

Inleiding: De Jaarstukken 2022 zijn het laatste document in de planning en control cyclus van 2022, ook wel P&C-cyclus genoemd. Startpunt van die cyclus was de Kadernota 2022-2025 gevolgd door de Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. Met het vaststellen van die documenten bepaalde de raad in hoofdlijnen wat er in 2022 moest gebeuren en hoeveel middelen daarvoor beschikbaar waren. In 2022 heeft het college via twee budgetrapportages de raad op de hoogte gehouden van de voortgang van het bestaande beleid en de financiële stand van zaken. Met de Jaarstukken 2022 wordt de cyclus voor 2022 afgerond. Tevens zijn dit de laatste jaarstukken waarin het college verantwoording aflegt over het vorige coalitieprogramma 2018- 2022 “Samen bouwen aan Ruimte voor de samenleving”. Beoogd effect: Een beleidsmatige en financiële verantwoording over 2022 die voldoet aan de eisen van de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV) en de algemene maatregel van bestuur Single Information, Single audit (SISA). Argumenten: 1.1 Op grond van de Gemeentewet is het een bevoegdheid van de raad om jaarstukken vast te stellen. In artikel 198 van de Gemeentewet is geregeld dat de raad de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar.

2.1 De raad is bevoegd om overschrijdingen op de programma’s en investeringsbudgetten te Accorderen . Om recht te doen aan het budgetrecht van de gemeenteraad worden de in deze Jaarstukken 2022 geconstateerde begrotingsoverschrijdingen door een besluit van de gemeenteraad bekrachtigd en akkoord bevonden. 3.1 De Jaarstukken 2022 sluiten met een positief resultaat. De begroting na wijziging sloot met een overschot van € 1.836.000. Het werkelijke resultaat over het jaar 2022 bedraagt € 7.704.207 voordelig. In de Jaarstukken is dat resultaat samengevat bij de Resultaatbepaling en uitgebreid toegelicht bij de Programmaverantwoording. 4.1 Niet alle voornemens zijn afgerond in 2022, hiervoor is ook in 2023 budget nodig. In de jaarstukken zijn de volgende bestemmingsvoorstellen opgenomen:            Pagina 2 van 5

Communicatie (€ 24.000) Onderzoek precariomiddelen (€ 11.000) Huisvesting Arbeidsmigranten (€ 34.000) Aanpak jeugdoverlast (€ 28.500) Voorbereiden aanleg randweg Ochten (€ 27.000) Realisatie woningbouw Casterhoven (€ 270.000) Uitvoering Inburgering (€ 35.000) Regionale inkoop Wmo en Jeugd (€12.500) Sportaccommodaties (€ 177.000) Algemene uitkering gemeentefonds (€ 378.000) ICT-middelen (€ 86.000)

*ZA9B51041F3*

Na deze bestemming resteert een overschot in de jaarstukken van € 6.621.207. Voorgesteld wordt dit resultaat na bestemmingen toe te voegen aan de algemene reserve. 5.1 De begrotingswijziging is nodig om de bestemmingen te kunnen verwerken in de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026. De gemeenteraad is op grond van het budgetrecht het bevoegd gezag om begrotingswijzigingen vast te stellen. 6.1 In paragraaf 6 Grondbeleid zijn de actualisaties van de grondexploitaties samengevat. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording moeten alle calculaties van de diverse projecten per 31 december 2022 worden geactualiseerd. Deze geactualiseerde calculaties (begrotingen) zijn samengevat in paragraaf 6 Grondbeleid. De achtergrond is opgenomen in de bijlage bij paragraaf 6, waarop uw raad op 9 juni de door het college opgelegde geheimhouding heeft bekrachtigd. 7.1 Het is aan de raad om geheimhouding op te leggen. Het college kan geheimhouding opleggen op stukken die aan de raad of leden van de raad worden overlegd. Sinds een wetswijziging per 1 april jl. is het aan de raad om zelf ook geheimhouding op te leggen op die stukken (en wordt de raad niet meer gevraagd de geheimhouding te bekrachtigen). Dat gebeurt op grond van de Gemeentewet en de Wet Open Overheid. Van de geheimhouding wordt op de stukken melding gemaakt.

7.2 Er zijn gronden van artikel 5.1 van de Wet open overheid (Woo) van toepassing. Voor het college is openbaarheid uitgangspunt. Het is immers belangrijk dat inwoners kunnen volgen welke keuzes worden gemaakt. Toch heeft het college op 30 mei 2023 geheimhouding opgelegd op de bijlage met de geactualiseerde grondexploitaties bij paragraaf 6 Grondbeleid en stelt het college de raad voor dat ook te doen. Daarbij zijn de belangen uit artikel 5.1 Woo afgewogen; de geheimhouding wordt gebaseerd op economische en financiële belangen van de gemeente (art. 5.1, lid 2 onder b Woo). Deze uitzonderingsgrond is aan de orde als de gemeente door het verstrekken van informatie financieel nadeel kan oplopen. Openbaarmaking kan de onderhandelingspositie van de gemeente zozeer schaden, dat de economische of financiële belangen van de gemeente geacht worden zwaarder te wegen dan het algemeen belang van openbaarmaking. Het is nadelig wanneer bekend wordt met welke boekwaarden en grondprijzen de gemeente intern rekent. Als de ramingen bekend worden, zouden ondernemers hun aanbod hierop kunnen afstemmen. Openbaarheid zou de onderhandelingspositie van de gemeente kunnen schaden en kunnen leiden tot aansprakelijkheidsstelling en schadeclaims van partijen waarmee in het verleden al overeenkomsten zijn gesloten. Kanttekeningen: 1.1 De accountant heeft nog geen goedkeurende verklaring opgeleverd.

Ten tijde van het opstellen van dit raadsvoorstel is de accountantscontrole nog niet afgerond. Het verslag van bevindingen zal zo snel mogelijk naar het auditcomité en de raad worden verzonden. Financiën: Voor de verantwoording van het gevoerde beleid over 2022, het financieel resultaat van 2022 en de voorgestelde resultaatbestemming verwijzen wij u naar het voorliggend ontwerp van de Jaarstukken 2022. De begroting na wijziging sloot met een overschot van € 1.836.000. Het werkelijke resultaat over het jaar 2022 bedraagt in deze Jaarstukken € 7.704.207 voordelig. De resultaatbestemming bij deze Jaarstukken bestaat voor € 1.083.000 uit budgetoverheveling in verband met activiteiten die in 2022 nog niet zijn afgerond en waarvan de uitvoering doorloopt naar 2023 en voor € 6.621.207 als bestemming van het overschot jaar 2022.

Pagina 3 van 5

Communicatie: De Gemeentewet schrijft voor dat de Jaarstukken, zodra deze aan de raad zijn voorgelegd, voor een ieder ter inzage worden gelegd en algemeen verkrijgbaar gesteld. De ontwerp-jaarstukken zijn raadpleegbaar via de gemeentelijke website. Vervolgstappen: Het college zendt de vastgestelde Jaarstukken 2022 inclusief overige documenten binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval voor 15 juli 2023 aan Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland. Burgemeester en wethouders van Neder-Betuwe, de secretaris, de burgemeester,

mr. G.S. Stam

A.J. Kottelenberg

Bijlagen: 1. Jaarstukken 2022 2. Begrotingswijziging 3. Actualisatie grondexploitaties per 31 december 2022 (GEHEIM) 4. Verslag van bevindingen accountantscontrole (wordt verzonden wanneer die beschikbaar is).

Pagina 4 van 5

Raadsbesluit

Zaaknr.: Z/23/090545/RAAD/23/03259

De raad van de gemeente Neder-Betuwe; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op het bepaalde in de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV) en de Algemene Wet bestuursrecht) en de algemene maatregel van bestuur Single Information, Single audit (SISA). BESLUIT: 1. Het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 van de gemeente Neder-Betuwe vast te stellen conform voorliggend ontwerp Jaarstukken 2022; 2. De geconstateerde overschrijdingen op de programma’s en Investeringskredieten te autoriseren; 3. Het resultaat van de Jaarstukken 2022 vast te stellen op een overschot van € 7.704.207 4. Vanuit het overschot van de Jaarstukken 2022, voor de volgende activiteiten bedragen te bestemmen voor besteding in 2023: a) Communicatie (€ 24.000) b) Onderzoek precariomiddelen (€ 11.000) c) Huisvesting Arbeidsmigranten (€ 34.000) d) Aanpak jeugdoverlast (€ 28.500) e) Voorbereiden aanleg randweg Ochten (€ 27.000) f) Realisatie woningbouw Casterhoven (€ 270.000) g) Uitvoering Inburgering (€ 35.000) h) Regionale inkoop Wmo en Jeugd (€ 12.500) i) Sportaccommodaties (€ 177.000) j) Algemene uitkering gemeentefonds (€ 378.000) k) ICT-middelen (€ 86.000) l) Toevoegen overschot Jaarstukken 2022 aan de algemene reserve (€ 6.621.207). 5. De begrotingswijziging omtrent de bestemmingen vast te stellen. 6.

De in deze Jaarstukken 2022 opgenomen actualisaties van de diverse (grond) exploitatieprojecten per 31 december 2022 vast te stellen en eventuele aanvullende Investeringsbudgetten beschikbaar stellen. 7. Op grond van artikel 87 en artikel 88 lid 2 Gemeentewet geheimhouding op te leggen op de bijlage met grondexploitaties vanwege het belang genoemd in artikel 5.1, tweede lid sub b van de Wet open overheid, tot het moment dat de raad de geheimhouding opheft.

Aldus vastgesteld in de raadsvergadering van 6 juli 2023 de griffier, de voorzitter,

E. van der Neut

Pagina 5 van 5

A.J. Kottelenberg