Raadsvoorstel 2953 - Bestuursrapportage najaar 2021

Raadsvoorstel

Zaaknr.: Z/21/078514/RAAD/21/02953

Raadsvergadering d.d.

:

Agendapunt

:

Portefeuillehouder

:

9 december 2021 Wethouder Klein

Inlichtingen bij : Griffie Telefoonnr.

: 14 0488

E-mailadres

: griffie@nederbetuwe.nl

Onderwerp: Bestuursrapportage najaar 2021

Voorgesteld besluit U wordt voorgesteld: 1. De Bestuursrapportage najaar 2021 vast te stellen, met inbegrip van de daarin voorgestelde: a. mutaties in reserves; b. overhevelingen van (restant)budgetten naar 2022 voor een bedrag van € 804.090, waarvan € 253.000 voor een tweede keer wordt overgeheveld; c. begrotingswijziging nr. 41 van 2021. 2. In te stemmen met de vorming van een nieuwe bestemmingsreserve Verkeer en Vervoer. 3. Een investeringskrediet van € 360.500 beschikbaar te stellen voor de Lagecampseweg.

Samenvatting voorstel: Het college informeert de raad via tussentijdse rapportages over de voortgang en realisatie van de begroting 2021. Dit voorjaar is er via een budgetrapportage (meibrief) alleen financieel verantwoording afgelegd, nu is er een volwaardige bestuursrapportage met ook een beleidsmatige verantwoording. De meeste ‘stoplichten’ staan daarin op groen: veel van de voornemens uit het coalitieprogramma zijn gerealiseerd. De ontwikkelingen in de bestuursrapportage leiden tot een positieve bijstelling van de financiële positie, het financieel perspectief is daarmee gunstiger dan in de Begroting 2021 werd geraamd.

Inleiding: Ieder jaar biedt het college de raad bestuursrapportages aan om te rapporteren over de voortgang van de realisatie van de begroting. Dat is vastgelegd in de financiële verordening op basis van artikel 212 van de Gemeentewet. In deze Bestuursrapportage Najaar 2021 informeren wij u over de voortgang en realisatie van de doelen en (thema’s) die in de Begroting 2021 zijn opgenomen. Per taakveld presenteren wij de afwijkende ontwikkelingen vanaf de periode van vaststelling van de begroting 2021 en de meerjarenraming 2022-2024 tot peildatum 1 oktober 2021. Beoogd effect: Inzicht in de voortgang van de realisatie van de begroting en het verwachte effect daarvan op het gemeentelijke financieel perspectief, zodat de raad op basis daarvan zo nodig kan bijsturen.

Pagina 1 van 6

*ZA8F3C2411D*

Argumenten: 1.1 De uitvoering van de doelstellingen verloopt inhoudelijk grotendeels volgens plan; vanwege de coronapandemie zijn er wel hier en daar vertragingen opgetreden. De bestuursrapportage laat zien dat veel van de voornemens uit het Coalitieprogramma ‘Samen bouwen aan Ruimte voor de Samenleving’ zijn gerealiseerd. De meeste ‘stoplichten’ die bij de doelstellingen zijn opgenomen, staan dan ook op groen. In programma 5 Wmo, Jeugdzorg en Participatiewet treft u een aantal rode noteringen aan voor het aspect ‘Middelen’. Over de financiële ontwikkelingen binnen dit programma hebben wij u onlangs uitgebreid geïnformeerd in een raadsinformatiebrief (RIB-68 over de Septembercirculaire en andere ontwikkelingen rondom de Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025). In deze bestuursrapportage is te zien dat de coronapandemie invloed heeft op het tempo waarin zaken kunnen worden gerealiseerd. Zo was het in de eerste helft van het jaar lastig om (participatie)bijeenkomsten en overleggen met de samenleving te organiseren, waardoor verschillende initiatieven nog niet zover uitgekristalliseerd zijn als wij graag hadden gewild. De voortgang van het beleid en de financiële afwijkingen zijn gedetailleerd beschreven onder de verschillende begrotingsprogramma’s. De financiële effecten zijn samengevat in het hoofdstuk ‘Incidentele en structurele ontwikkelingen’.

1.2 In de bestuursrapportage zijn financiële ontwikkelingen opgenomen die per taakveld een effect hebben van € 25.000 of meer. In artikel 6 van de Financiële verordening 2019 is opgenomen dat bestuursrapportages afwijkingen bevatten die € 25.000 of meer afwijken van de ramingen van de baten en de lasten van taakvelden en investeringsbudgetten. Op deze manier kan de raad zijn controlerende rol waarmaken en waar nodig bijsturen op de realisatie van de begroting. Samengevat is het effect van deze bestuursrapportage op de financiële positie als volgt. OVERZICHT FINANCIËLE POSITIE 2021-2024

Begroting Begroting

Meerjarenraming

2021

2022

2023

2024

Begroting 2021 (jaarschijf 2021) Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2024 (vanaf jaarschijf 2022)

-61.338

-46.202

-237.699

-311.084

Doorwerking financiële effecten vastgestelde en concept begrotingswijzigingen

-337.803

0

0

0

Financiële effecten bestuursrapportage najaar 2021

-1.925.405

-370.395

-554.790

-148.157

Totaal

-2.324.546

-416.597

-792.489

-459.241

+ = tekort - = overschot De financiële effecten zijn gedetailleerd toegelicht onder ‘Wat mag het kosten’ in ieder begrotingsprogramma. Met de bijgevoegde begrotingswijziging kunnen de effecten van deze bestuursrapportage worden vertaald in de begroting 2021 en de ramingen voor de jaren daarna.

Pagina 2 van 6

1.3 In de bestuursrapportage worden voorstellen gedaan om budgetten over te hevelen naar 2022. In de bestuursrapportage is een aantal voornemens en initiatieven beschreven die later starten of eindigen dan gepland, voor een deel vanwege de COVID-19-pandemie. Zo was het afgelopen jaar slechts beperkt mogelijk om sport- en beweegactiviteiten te organiseren en is het lastig geweest grote participatietrajecten te organiseren. Dat zorgt ervoor dat een aantal budgetten niet geheel is besteed. Daarnaast hebben we van het Rijk een aantal coronacompensaties gekregen, waarvoor de activiteiten doorlopen in het volgende jaar. In totaal gaat het om een bedrag van € 804.090. Voorgesteld wordt om de te bestemmen middelen in 2021 te storten in de algemene reserve en vervolgens begin 2022 te onttrekken aan de algemene reserve. Op deze wijze beïnvloeden de doorgeschoven werkzaamheden het jaarrekeningresultaat niet en kan de realisatie in 2022 tijdig voortgaan. 1.4 Voor vier ontwikkelingen is het nodig en aanvaardbaar om budgetten voor de tweede keer over de jaargrens te bestemmen. In artikel 5 lid 4 van de Financiële verordening Neder-Betuwe 2019 is geregeld dat budgetten worden afgeraamd wanneer die na twee jaar niet (volledig) zijn benut, maar dat het college een gemotiveerd voorstel aan de raad kan doen om hiervan af te wijken.

In deze bestuursrapportage zijn vier voorstellen opgenomen om budget dat al voor 2020 was geraamd en overgeheveld naar 2021, opnieuw over te hevelen naar 2022. Dat heeft te maken met de bijzondere omstandigheden van de coronapandemie. 







Voorstel om € 39.000 over te hevelen voor de viering van 75 jaar Bevrijding: de draaiboeken van de organisatoren zijn gereed, maar de grote activiteiten zijn opnieuw uitgesteld. Het restantbedrag is genoemd voor de activiteiten rond 70 jaar Molukkers in Nederland – tentoonstelling in Opheusden in mei 2022. Voorstel om € 65.000 over te hevelen voor de realisatie van de skate-/skeelervoorziening in Dodewaard: de realisatie van deze voorziening gebeurt in samenwerking met sportverenigingen. De fysieke afstemming werd voor het tweede jaar op rij gehinderd door corona. Het is dankzij de inzet van de verenigingen gelukt een eerste schets van de herontwikkeling op te leveren, alle betrokkenen streven er nadrukkelijk naar die in 2022 uit te werken in een definitief ontwerp. Overigens vindt de overheveling hiervan niet in z’n geheel plaats via de Algemene Reserve, omdat voor de dekking hiervan € 32.500 wordt ingezet vanuit de reserve Bovenwijkse voorziening. Voorstel om € 81.000 over te hevelen voor het accommodatiebeleid in relatie tot leefbaarheid: de start en uitvoering van dit traject – gericht op ondersteuning van de sociale cohesie in twee kernen – vragen om fysieke aanwezigheid. Zo’n versterking van de sociale infrastructuur zal ook haar weerslag hebben op het accommodatiebeleid, een beter en multifunctioneel gebruik van vooral de dorpshuizen.

De opstart en terugkeer van het verenigingsleven biedt een extra motivatie om het traject in 2022 wel uit te voeren. Voorstel om € 68.000 over te hevelen voor het accommodatiebeleid: dit heeft te maken met de ontwikkeling van het MFA Dodewaard. In 2021 ontstond de breed gedragen wens om ook De Bellefleur en De Hien bij deze ontwikkeling te betrekken. Gevolg hiervan is dat het project opnieuw moest worden ingericht en er in 2021 nog geen kosten zijn gemaakt voor de uitvoering.

1.5 Een aantal ontwikkelingen brengen onttrekkingen aan of stortingen in reserves met zich mee. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording is de raad het bevoegde orgaan om onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te autoriseren. Deze stortingen en onttrekkingen zijn gedetailleerd beschreven aan het einde van ieder begrotingsprogramma.

Pagina 3 van 6

2.1 De accountant heeft bij de controle van de jaarstukken aangegeven dat de voorziening Verkeer en Vervoer moet worden omgezet naar een reserve. De accountant heeft bij de Jaarstukken 2020 aangegeven dat het niet juist is dat er een voorziening verkeer en vervoer is voor de verkeersprojecten uit het NBVVP (met een waarde van kleiner dan € 25.000). Dit omdat het niet gaat om onderhoud, maar aanpassingen van bestaande verkeerssituaties. De voorziening verkeer en vervoer moet daarom worden omgezet in een reserve verkeer en vervoer. We stellen de raad daarom voor om de huidige voorziening vrij te laten vallen en in te stemmen met het vormen van de Reserve Verkeer en Vervoer. De nieuw te vormen reserve wordt gedekt uit de vrijval van de voorziening en de algemene reserve. Per saldo verloopt dit het budgettair neutraal. 3.1 Voor de versterking en stabilisering van de Lagecampseweg in Ochten is een investering nodig. De Lagecampseweg te Eldik moest versterkt en gestabiliseerd worden. Oorzaak zijn de lage en hoge waterstanden. De benodigde stalen damwanden zijn vanwege de omgevingsrisico’s door ons alvast besteld. Wij hebben u via een raadsinformatiebrief (23 augustus) hierover geïnformeerd. In 2021 betekent dit een extra benodigde investering van € 360.500. De extra investering komt via een kapitaalslast met een afschrijving van 60 jaar ten laste van de financiële positie.

Kanttekeningen: 1.1 Het is nog niet goed mogelijk om op basis van deze bestuursrapportage conclusies te trekken over het jaarrekeningresultaat. De bestuursrapportage maakt de beleidsmatige en financiële balans op per 1 oktober 2021. Op basis daarvan wordt u een begrotingswijziging voorgesteld, waarmee de lasten en baten weer passen bij de actualiteit. Maar wij zijn terughoudend met het nu al trekken van conclusies over wat dit saldo betekent voor de (financiële) afronding van 2021. Dat is allereerst omdat er na de peildatum nog een kwartaal te gaan is, waarin vanwege corona vertraagde voornemens alsnog met meer vaart worden opgepakt. Anderzijds is het traject om realistischer te ramen nog niet afgerond, waardoor het ook dit jaar nog mogelijk is dat de jaarrekening incidentele voordelen bevat waarachter een structurele trend schuil gaat. Financiën: Zoals de tabel in argument 1.2 aangeeft, leiden de ontwikkelingen in deze bestuursrapportage per saldo tot een positieve bijstelling van de financiële positie voor het jaar 2021 met ruim € 1,9 miljoen. Een aantal ontwikkelingen werkt ook structureel door. Voor de komende jaren brengt deze bestuursrapportage per saldo meevallers met zich mee ter hoogte van € 370.395 (2022), € 554.790 (2023) en € 148.157 (2024).

De conclusie daarvan is dat het financieel perspectief gunstiger is dan in de Begroting 2021 en de meerjarenraming werd geraamd. Een groot deel van dit voordeel komt voort uit de septembercirculaire van het Gemeentefonds, waarover we u meer hebben geschreven in een raadsinformatiebrief bij de Begroting 2022. Maar er zijn in deze bestuursrapportage ook een aantal andere incidentele en structurele ontwikkelingen opgenomen, die bij elkaar opgeteld een belangrijk effect hebben op de financiële positie. U vindt alle incidentele en structurele ontwikkelingen onder elkaar samengevat in het hoofdstuk ‘Incidentele en structurele ontwikkelingen’ en opgeteld in de ‘Financiële positie’. Communicatie: Communicatie over de Bestuursrapportage najaar 2021 verloopt via de gebruikelijke kanalen.

Pagina 4 van 6

Vervolgstappen: Na de vaststelling in de raad zendt het college de Bestuursrapportage najaar 2021 en de daarbij vastgestelde begrotingswijziging binnen twee weken aan Gedeputeerde Staten van Gelderland. Burgemeester en wethouders van Neder-Betuwe, de secretaris, de burgemeester,

mr. G.S. Stam Bijlagen: 1. Bestuursrapportage najaar 2021 2. Begrotingswijziging

Pagina 5 van 6

A.J. Kottelenberg

Raadsbesluit

Zaaknr.: Z/21/078514/RAAD/21/02953

De raad van de gemeente Neder-Betuwe; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op het bepaalde in Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening Neder-Betuwe 2019; BESLUIT: 1. De Bestuursrapportage najaar 2021 vast te stellen, met inbegrip van de daarin voorgestelde: a. mutaties in reserves; b. overhevelingen van (restant)budgetten naar 2022 voor een bedrag van € 804.090, waarvan € 253.000 voor een tweede keer wordt overgeheveld; c. begrotingswijziging nr. 41 van 2021. 2. In te stemmen met de vorming van een nieuwe bestemmingsreserve Verkeer en Vervoer. 3. Een investeringskrediet van € 360.500 beschikbaar te stellen voor de Lagecampseweg.

Aldus vastgesteld in de raadsvergadering van 9 december 2021 de griffier, de voorzitter,

E. van der Neut

A.J. Kottelenberg