Document · PDF

Bijlage - Ontwerpjaarstukken 2025

Raadsvergadering 2 juli 2026, gemeente Neder-BetuweBij agendapunt: Jaarstukken 202548.398 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 6 van 6

Overige kleine verschillen verschillende taakvelden (incidenteel nadeel €2.350) Hiervoor is geen nadere toelichting nodig.

Jaarstukken 2025

Investeringen Programma: 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Beschikbaar gestelde investering (lopend/toekomstig)

Start jaar

x € 1.000 Jaar van Investerings Uitgaven tot Restant per Realisatie: bedrag * 31-12-2025 31-12-2025

Voortgang Realisatie Resultaat Tijd

Middelen

Lopend MFC Dodewaard 2024 2027 15.222 3.116 12.106 Er wordt thans een planning gemaakt om de buitenruimte gereed te hebben eind 2026. We zijn afhankelijk van het weer, te nemen maatregelen m.b.t. watercompensatie (onder het speelplein) en met name het moment van ingebruikname van het gebouw. Pas bij oplevering van het gebouw en daarmee het moment dat de voetbalvereniging gebruik kan maken van het MFC, kunnen we de kantine en tijdelijke kleedkamers verwijderen in de buitenruimte. En dan kan pas de buitenruimte echt volledig worden ingericht. De verwachting is niet dat in Q4-2026 de werkzaamheden kunnen worden afgerond. Daarmee start het jaar van afschrijving in 2028 i.p.v. 2027. Het MFC ligt precies op de grens van een drinkwaterreserveringsgebied. Volgende de omgevingsverordening van de provincie is in dit gebied geen bodemactiviteit toegestaan. Het warmte-/koelsysteem maakt daarom gebruik van leidingen in de bodem, aan de overzijde van de straat. Eind 2025 bleek dat de aan-afvoerleidingen onder de straat toch binnen het drinkwaterreserveringsgebied liggen. In 2026 wordt in overleg met de provincie naar een oplossing gezocht. Als de provincie dit niet toestaat, dan moeten er andere maatregelen worden getroffen, die duurder zijn en ook meer tijd gaan kosten. Daarnaast zijn er een aantal ontwikkelingen t.a.v.

bijdrage van derden, welke een effect hebben op het netto beschikbare krediet; - Bij de aanvraag van het krediet is rekening gehouden met een subsidie bijdrage van € 104.000 vanuit de provincie voor de bibliotheek. Echter deze subsidie is bedoeld voor de bibliotheek voor de inrichtingskosten en verhuizing. - Er is een bijdrage ontvangen van € 32.500 voor parkeervoorzieningen, waarmee bij de aanvraag van het krediet nog geen rekening was gehouden. De effecten op de benodigde kapitaallasten door alle ontwikkelingen worden verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026. De Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) is een regeling waarmee gemeenten btw-kosten op sportaccommodaties kunnen compenseren, omdat zij deze sinds 2019 niet meer kunnen aftrekken. Omdat er al jaren onduidelijk is over de voortgang van deze regeling en is er in het benodigde bedrag van het krediet rekening gehouden met een kostenverhogende BTW. De verwachting is dat er over 2025 een 100% vergoeding gaat plaatsvinden over de uitgaven in 2025.Het totale resultaat op het krediet en het effect van de BTW compensatie zal bekend zijn na afronding van het project.

Lopend VCOG Kesteren, incl. gymzaal

2024

2027

12.323

1.444

10.879

Start realisatie bouw later gestart dan gepland. Start in 2026 met verwachte oplevering medio 2027. Afronding totaal project naar verwachting eind 2027. De effecten op de benodigde kapitaallasten door alle ontwikkelingen worden verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026.

Lopend Uitbreiding Pantarijn Lopend Verduurzamen gem. geb. De Leede 2025

2024 2025

2026 2026

4.097 882

3.924 54

173 828

Voortschrijdend inzicht en beperkte kosten in relatie tot de begroting, is de verwachting dat er nog € 522.000 beschikbaar moet blijven voor de verduurzaming van sporthal De Leede. De behoefte aan beperkter krediet is het gevolg van actuele inzichten die voortvloeide uit aanvullend onderzoek en advies, goedkopere gunning van bouwkundige werken en dat in sporthal De Leede mogelijkheden bestonden tot maatregelen in het kader van ombuigingen. Daarnaast is er een duurzaamheidsubsidie beschikking ontvangen van €64.123, waarmee bij de aanvraag van het krediet geen rekening was gehouden. Het definitief subsidiebedrag wordt vastgesteld o.b.v. de verantwoording na gereedkomen werkzaamheden (Q42026). Na uitvoering van de verduurzamingsmaatregelen bij sporthal De Leede wordt het gewenste resultaat geeraliseerd en is het krediet ruimschoots toereikend (daarom groen gearceerd). Qua tijd is een oranje arcering gebruikt, omdat door aanvullend onderzoek de uitvoering in 2025 stagneerde. De subsidiebijdrage en de effecten op de benodigde kapitaallasten door alle ontwikkeligen worden in de 1e bestuursrapportage van 2026 verwerkt. De Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) is een regeling waarmee gemeenten btw-kosten op sportaccommodaties kunnen compenseren, omdat zij deze sinds 2019 niet meer kunnen aftrekken.

Omdat er al jaren onduidelijk is over de voortgang van deze regeling en is er in het benodigde bedrag van het krediet rekening gehouden met een kostenverhogende BTW. De verwachting is dat er over 2025 een 100% vergoeding gaat plaatsvinden over de uitgaven in 2025. Het totale resultaat en effect van de BTW compensatie zal bekend zijn na afronding van het project. Na afronding van het project in 2026 wordt het exacte restbedrag afgeraamd. Na uitvoering van de verduurzamingsmaatregelen bij sporthal De Leede wordt het gewenste resultaat geeraliseerd en is het krediet ruimschoots toereikend (daarom groen gearceerd). Qua tijd is een oranje arcering gebruikt, omdat door aanvullend onderzoek de uitvoering in 2025 stagneerde.

Jaarstukken 2025

Programma: 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Beschikbaar gestelde investering (lopend/toekomstig) Lopend Verduurzamen gem. geb. Gymzaal ECH 2025

x € 1.000

Start Jaar van Investerings Uitgaven tot Restant per jaar Realisatie: bedrag * 31-12-2025 31-12-2025 2025 2026 218 37 181

Voortgang Realisatie

In 2026 wordt de verduurzaming van gymzaal Echteld afgerond en daarmee het groen gearceerd resultaat geboekt. Qua tijd is gekozen voor oranje arcering, daar de verduurzaming door aanvullend onderzoek in 2025 nog niet kon worden uitgevoerd. De verwachting is dat de kosten tot aan de afronding van het duurzaamheidsproject hoger zijn dan het beschikbaar gestelde krediet. Daardoor is sprake van een krediettekort van € 80.000. Het krediettekort van € 80.000 wordt o.a. veroorzaakt doordat de werktuigbouwkundige oplossingen duurder zijn dan begroot (€ 20.000), voor het tapwater een niet begroot legionella spoelsysteem moet worden aangebracht (€ 30.000) en een nieuw besturingssyteem (domotica)moet worden aangebracht om de werking van de klimaatbeheersing beter te kunnen monitoren en op afstand te kunnen besturen. (€ 30.000). Bijkomend effect was dat in tegenstelling tot sporthal De Leede er geen oplossingen bestonden om in het kader van de ombuigingen besparingen te kunnen realiseren. Daarnaast is er een duurzaamheidsubsidie beschikking ontvangen van €40.431, waarmee bij de aanvraag van het krediet geen rekening was gehouden. Het definitief subsidiebedrag wordt vastgesteld o.b.v. de verantwoording na gereedkomen werkzaamheden (Q4-2026).

De aanvraag voor een aanvullend krediet, de subsidie bijdrage en de effecten daarvan daarvan op de kapitaallasten wordt in de 1e bestuursrapportage van 2026 verwerkt. De Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) is een regeling waarmee gemeenten btw-kosten op sportaccommodaties kunnen compenseren, omdat zij deze sinds 2019 niet meer kunnen aftrekken. Omdat er al jaren onduidelijk is over de voortgang van deze regeling en is er in het benodigde bedrag van het krediet rekening gehouden met een kostenverhogende BTW. De verwachting is dat er over 2025 een 100% vergoeding gaat plaatsvinden over de uitgaven in 2025. Het totale resultaat en effect van de BTW compensatie zal bekend zijn na afronding van het project. Lopend Verduurzamen gem. geb. Gymzaal KST Hoendrik 2026

2026

n.v.t.

218

afsluiten

In overleg met de portefieullehouders is in 2025 besloten om de verduurzaming van gymzaal Kesteren en het inpandig welzijnsgebouw De Hoenderik uit te stellen. De reden daarvoor is dat de komende jaren het gebied ingrijpend wordt aangepast om passende onderwijshuisvesting te realiseren voor de omliggende scholen, inclusief het realiseren van passende verkeersmaatregelen en parkeervoorzieningen. Pas na afronding van deze ingrijpende onderwijshuisvesting is het reeel om de effecten op gymzaal Kesteren en De Hoenderik te vertalen naar passende maatregelen en krediet daarvoor dan opnieuw aan te vragen. Dit betekent dat het huidige krediet kan worden vrijvallen. De effecten van deze ontwikkelingen op de kapitaallasten worden verwerkt in 1e bestuursrapportage 2026. De ontvangen duurzaamheidssubsidie 21.663 staat gereserveerd in de derdengelden voor terugbetaling. Lopend Voorbereidingsinvesteringsbudget 2025 IHP onderzoeken

2026

230

216

Nieuw

1e inrichting 2024 de bornput

2026

Nieuw

PO Kesteren (Wegwijzer, Kompas en Palet)

2026 2030/2029

17.184

Planning is gewijzigd. Realisatie project Kompas/Palet wordt naar voren gehaald (2029). Voorbereidingen project worden getroffen, maar de uitbreiding Wegwijzer wordt gerealiseerd (2030) na de realisatie van het naastgelegen project Het Kompas - Het Palet. Nieuw

Sportpark Heerenland Veld 4

2026

135

Nieuw

Sportpark Heerenland Veld 2

2027

105

Nieuw

Sporthal De Biezenwei verduurzaming

2026

2027

758

Nieuw

Sporthal De Eng sportvloer

2026

Nieuw

Sporthal De Leede renovatie

2026

2028

* bruto krediet. Op sommige investeringen zijn bijdrage van derden van toepassing ter dekking van de gedeeltelijke kapiaallasten

Totaal investeringsbedragen

Jaarstukken 2025

51.537

8.588

42.949

Mutaties in reserves Programma: Onderwijs, sport en welzijn Begroting 2025

Bedragen x € 1.000,-

Rekening

Verschil

2025

Begr. na wijz. / Rekening

Voor wijziging

Na wijziging

Toevoegingen

Onttrekkingen

-196

Totaal += nadeel - = voordeel

-196

Reserve: Huisv van Lod. coll

Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening (verschillen groter dan € 50.000 en afgerond op € 1.000) Er zijn geen afwijkingen op mutaties in de reserves voor dit programma. Een nadere toelichting is niet nodig.

Jaarstukken 2025

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB en onvoorzien Missie Overhead en bedrijfsvoering zijn geen doel op zich. Het zijn belangrijke middelen om de voornemens uit deze begroting daadwerkelijk te realiseren. Ofwel: de organisatie en de financiën moeten passen bij en afgestemd zijn op de ambities en doelstellingen die raad en college voor ogen hebben. Wij kiezen voor een structureel sluitende begroting, maar dat is mede afhankelijk van de bereidheid van het Rijk om de structurele financiële middelen van gemeenten te verhogen tot een omvang die past bij de taken van de gemeenten. Een ander belangrijk uitgangspunt is dat structurele uitgaven structurele dekking hebben. Eenmalige uitgaven dekken we eventueel uit incidentele middelen. Waar mogelijk realiseren wij onze ambities op projectbasis met de beschikbare middelen voor de genoemde periode. De gemeente is gebaat bij een goed bemenste ambtelijke organisatie die berekend is op haar taak en de inwoners met respect tegemoet treedt. Een gezonde en professionele organisatiecultuur zorgt voor een voortdurende verbetering van de kwaliteit van het beleidswerk en de dienstverlening, borging van de continuïteit en een doelmatige bedrijfsvoering.

Een stabiele en robuuste ICT is een belangrijke randvoorwaarde voor een goed functionerende gemeentelijke organisatie en voor een betrouwbare en veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners.

Actuele kaderstellende beleidsnota's • • • • • • • • •

Financiële verordening Neder-Betuwe 2023 Legesverordening Belastingverordeningen Controleverordening gemeente Neder-Betuwe 2023 Budgethoudersregeling Neder - Betuwe (2023) Beleidsnota garantstellingen (2021) Treasurystatuut gemeente Neder-Betuwe (2016) Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing (2019) Nota reserves en voorzieningen 2026

Jaarstukken 2025

Ambities 7.1 Neder-Betuwe is financieel krachtig en een duurzaam financieel gezonde gemeente Wat willen we bereiken?

7.1.1 Een goede balans tussen ambities en een structureel gedekte begroting

7.1.2 De opbrengsten van de precarioheffing komen ten goede aan de samenleving 7.1.3 Voldoende benutten van middelen van hogere overheden en andere instellingen

Wat gaan we daarvoor doen? 7.1.1.1 De financiële positie is voldoende robuust om externe en interne ontwikkelingen op te vangen. 7.1.1.2 We streven naar een verantwoorde belastingdruk voor onze inwoners, die bij voorkeur gemiddeld is ten opzichte van andere gemeenten. 7.1.1.3 We streven naar een weerstandsvermogen dat minimaal voldoende is om de risico’s af te dekken; dus een weerstandsratio van minimaal 1. 7.1.1.4 De tarieven voor leges moeten kostendekkend zijn, maar ook logisch en goed uit te leggen. 7.1.2.1 Minimaal drie miljoen euro van de precariomiddelen reserveren we voor maatregelen om energielasten van inwoners te verlagen.

7.1.3.1 We zetten ons in voor het binnenhalen van subsidiegelden en het doelmatig benutten ervan, zolang de administratieve last daarvan acceptabel is. 7.1.3.2 We onderzoeken of we beter inzichtelijk kunnen maken wat we met de inzet van subsidiegelden hebben bereikt.

Realisatie

Wanneer speelt het? continu

continu

2023 en verder

continu

2025

In 2025 is hiervoor het volgende gedaan 7.1.1 Een goede balans tussen ambities en een structureel gedekte begroting 7.1.1.1 De financiële positie is voldoende robuust om externe en interne ontwikkelingen op te vangen. De financiële positie van de gemeente is op dit moment voldoende robuust om interne en externe ontwikkelingen op te vangen. Tot op heden zijn wij erin geslaagd een structureel sluitende begroting en meerjarenraming vast te stellen. Toch staan de financiële vooruitzichten, mede door de ontwikkeling van rijksmiddelen in relatie tot het groeiende takenpakket van gemeenten, in toenemende mate onder druk, Daarbij blijft het uitgangspunt dat we structurele lasten dekken met structurele baten en we incidentele middelen uitsluitend inzetten voor eenmalige uitgaven. Om ook op langere termijn financieel wendbaar en weerbaar te blijven, werken wij aan een samenhangend pakket van ombuigingsmaatregelen en herprioriteringen. Hiermee sturen wij op een duurzaam gezonde financiële huishouding, waarbij wij blijven inzetten op het behouden van maatschappelijke voorzieningen en bestuurlijke ambities binnen realistische financiële kaders. 7.1.1.2 We streven naar een verantwoorde belastingdruk voor onze inwoners, die bij voorkeur gemiddeld is ten opzichte van andere gemeenten. In 2025 hebben we voor onze inwoners een verantwoorde belastingdruk gerealiseerd.

Meer hierover leest u in de paragraaf Lokale Heffingen.

Jaarstukken 2025

7.1.1.3 We streven naar een weerstandsvermogen dat minimaal voldoende is om de risico’s af te dekken; dus een weerstandsratio van minimaal 1. Tot nu toe is ons weerstandsvermogen voldoende om de risico's af te dekken. Ons weerstandsratio ligt boven de 1. Door de tussentijdse winstneming vanuit het industrieschap Medel die via het resultaat van deze jaarstukken voor het overgrote deel is toegevoegd aan de algemene reserve is ons weerstandsvermogen robuust waardoor wij met ons weerstandsvermogen incidentele uitgaven kunnen dekken of dekking geven aan investeringsbudgetten. Het behouden van voldoende weerstandsvermogen is betrokken bij de ombuigingsoperatie. 7.1.1.4 De tarieven voor leges moeten kostendekkend zijn, maar ook logisch en goed uit te leggen. Voor de leges is het streven geweest om in 2025 zoveel mogelijk kostendekkend te zijn. De doelstelling om volledig kostendekkend te zijn is nog niet gerealiseerd. In de begroting 2026 hebben we al wel aangegeven dat de leges niet 100% kostendekkend zijn. Dit heeft de maken met maximum tarieven die wettelijk zijn vastgesteld. Zoals bij reisdocumenten en rijbewijzen. Of het heeft te maken met gemaakte politieke keuzes zoals bijvoorbeeld bij de marktgelden. Meer hierover leest u in de paragraaf Lokale Heffingen.

7.1.2 De opbrengsten van de precarioheffing komen ten goede aan de samenleving 7.1.2.1 Minimaal drie miljoen euro van de precariomiddelen reserveren we voor maatregelen om energielasten van inwoners te verlagen (zie ook programma 3, onder ambitie 3.3 en paragraaf Duurzaamheid). Er is bij de begroting 2022 drie miljoen euro gereserveerd voor de maatregelen om energielasten te verlagen. Van de gereserveerde drie miljoen euro is in 2023 twee miljoen euro gebruikt voor het opzetten van de subsidieregeling ‘verduurzamen koopwoningen NederBetuwe’. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar paragraaf Duurzaamheid. 7.1.3 Voldoende benutten van middelen van hogere overheden en andere instellingen 7.1.3.1 We zetten ons in voor het binnenhalen van subsidiegelden en het doelmatig benutten ervan, zolang de administratieve last daarvan acceptabel is. De aanhoudende werkdruk in de organisatie dwingt ons tot het maken van keuzes en het stellen van prioriteiten. Hierdoor is enkele jaren geleden besloten voorlopig geen subsidie-adviseur te contracteren. Deze situatie is nog steeds aan de orde. Dat neemt niet weg dat u in deze jaarstukken op verschillende plekken terugziet dat we dit jaar geldstromen van derden hebben ingezet voor diverse doeleinden.

In de jaarrekening onder de vlottende activa en het kopje 'Vooruit ontvangen middelen overheden' staat een overzicht van middelen die van Rijks- en Europese overheden zijn ontvangen, hierin is een aantal subsidies en de besteding daarvan overzichtelijk opgenomen. 7.1.3.2 We onderzoeken of we beter inzichtelijk kunnen maken wat we met de inzet van subsidiegelden hebben bereikt. Zoals eerder aangegeven staan op een aantal plekken in de jaarstukken wat we met de inzet van subsidiegelden allemaal hebben gerealiseerd in 2025. Deze doelstelling hangt ook samen met de vorige doelstelling en zoals u kunt lezen staat dit in verband met prioriteitstelling in de wacht. Daarmee ook het onderzoeken naar het beter inzichtelijk maken wat we met de inzet van subsidiegelden hebben bereikt.

Jaarstukken 2025

7.2 De ambtelijke organisatie is robuust en toekomstbestendig Wat willen we bereiken?

7.2.1 De ambtelijke organisatie is berekend op haar taken

7.2.2 Een veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners wordt ondersteund door een stabiele en robuuste ICT

Jaarstukken 2025

Wat gaan we daarvoor doen? 7.2.1.1 We brengen de capaciteit en hoeveelheid werk met elkaar in balans. 7.2.1.2 We versterken de kwaliteit van de organisatie nog verder door te investeren in projectmatig en programmatisch werken, verbinding, wendbaarheid, vitaliteit en opleiding/ontwikkeling. 7.2.1.3 Door te blijven investeren in arbeidsmarktbeleid en strategische personeelsplanning versterken we de toekomstbestendigheid van de ambtelijke organisatie. 7.2.1.4 We benutten kansen voor samenwerking in de bedrijfsvoering, als dat de toekomstbestendigheid versterkt. 7.2.1.5 De organisatie maakt gebruik van een flexibele schil van medewerkers voor fluctuerende werkzaamheden en/of voor werk dat zeer specifieke expertise vraagt. 7.2.2.1 We zorgen voor moderne, snelle en betrouwbare I&A-voorzieningen, die kunnen meebewegen met veranderende behoeften uit de ambtelijke organisatie en de samenleving. 7.2.2.2 We blijven de I&A-voorzieningen optimaliseren, zodat de bestuurlijke processen, organisatieprocessen en de gemeentelijke dienstverlening goed ondersteund worden. 7.2.2.3 Met de inrichting en uitvoering van I&A ondersteunen we de ontwikkeling naar meer transparantie, zodat we nieuwe wetten als de Wet open overheid (Woo), de Wet elektronische publicaties (Wep) en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) goed kunnen uitvoeren.

7.2.2.4 Informatie van de gemeente en haar inwoners is goed beveiligd; we zorgen ervoor dat we persoonsgegevens en andere vertrouwelijke informatie veilig ontsluiten, verwerken en bewaren. 7.2.2.5 De kwetsbaarheid van onze systemen voor inbreuk van buitenaf of binnenuit is minimaal; we zorgen voor een adequate back-up and recovery maar ook een goede bewustwording binnen en buiten de organisatie.

Realisatie

Wanneer speelt het? continu

continu

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16991037/1