Document · PDF

Bijlage - Jaarstukken 2021 (ontwerp)

Beeldvormende avond ('Het Beeld') 30 juni 2022, gemeente Neder-BetuweBij agendapunt: Jaarstukken 202138.782 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

CBS/COELO NB

aantal per Eigen 1.000 gegevens inwoners

Bezetting

NB = L =

Bron:

Eigen gegevens Eigen gegevens

percentage Eigen gegevens

2017

2018

2019

2020

0,00

5,17

5,01

5,76

5,97

5,84

0,00

-1,00

4,49

4,43

4,96

5,14

5,02

0,00

0,00 498,00 495,00

0,00

14,50

18,06

18,90

19,29

0,00

11,20

12,00

11,00

10,00

0,00

576,00 557,00 567,00

Neder-Betuwe Landelijk

Jaarstukken

2021

Verbonden partijen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Welke beleidsdoelstellingen wilde de verbonden partij voor ons bereiken en wat zou de verbonden partij daarvoor doen? Zorgen dat wij tegen zo min mogelijke kosten voor korte of lange periode financieringen kunnen krijgen • De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijke belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. Resultaat/tijd Middelen

Toelichting Dit is witte tekst voor een goede uitlijning in een tabel. Dit is wittest voor een goede uitlij.

Ontwikkelingen? Er zijn geen actuele ontwikkelingen.

Regionaal Archief Rivierenland Welke beleidsdoelstellingen wilde de verbonden partij voor ons bereiken en wat zou de verbonden partij daarvoor doen? Beheer van de overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers • Adequaat archiefbeheer: zorgen voor voldoende financiële middelen en faciliteiten om het archiefbeheer conform de wettelijke regels uit te voeren. • Opleiding en faciliteiten medewerkers en vrijwilligers: medewerkers en vrijwilligers van het Regionaal Archief Rivierenland voldoende toerusten om het beheer op juiste wijze te doen. • Toezicht en advisering: via periodiek overleg en het jaarlijkse inspectieverslag aan de raad verantwoording afleggen aan de deelnemende gemeenten. • Dienstverlening: door het organiseren van tentoonstellingen, lezingen en andere geschiedkundige bijeenkomsten een breed publiek voorzien van een goede, klantvriendelijke dienstverlening. De ingebruikname van de applicatie MijnStudiezaal en de persoonlijke omgeving voor eigen historisch onderzoek bevorderen het gemak van het zoeken en bewaren van gegevens. • Openbaarheid van archieven: het digitaal ontsluiten van documenten en gegevens bevordert de openbaarheid. Publicatie van archiefstukken is een vorm van actieve openbaarheid van het weergeven van oude documenten. Resultaat/tijd Middelen

Toelichting Dit is ween tabel. Dit is witte tekst voor een goede uitlijning in een tabel. Dit is witte tekst voor een goede uitlijning in een tabel.

Ontwikkelingen? Er zijn geen actuele ontwikkelingen.

Jaarstukken

Wat heeft het gekost? Programma: P7 Alg.Dekk.Midd, Overhead, VPB, ONV. Begroting 2021 Bedragen x € 1.000,-

Rekening

Verschil

Voor wijziging

Na wijziging

2021

Lasten

7.782

8.117

7.391

Begr. na wijz. / Rekening -727

Baten

-40.561

-44.471

-45.381

-910

Exploitatieresultaat

-32.779

-36.354

-37.990

-1.636

+= nadeel - = voordeel Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening (verschillen groter dan € 25.000 en afgerond op € 1.000) Taakveld 0.4 Overhead (voordeel van € 654.000) Personeelslasten (voordeel €211.000) Binnen het taakveld Overhead is een voordeel ontstaan met betrekking tot de personeelslasten van in totaal € 220.000. Een bedrag van afgerond € 110.000 heeft betrekking op de aankoop van verlof, voormalig personeel, vergoedingen opleidingen/cursussen, inkomsten uit detachering en een ontvangen subsidie. Een bedrag van afgerond € 40.000 heeft betrekking op het meer kunnen toerekenen van overhead aan taakveld grondexploitaties. Een voordeel van afgerond € 61.000 heeft betrekking op het verschil van de vrijval vacaturegelden (1,37 miljoen) en de uitgaven inhuur derden (1,30 miljoen). ICT & I+A programmagids & Informatiebeleidsplan (voordeel € 393.000) De ICT-gerelateerde exploitaties resulteren in 2021 in een eenmalig voordeel van € 393.000. De verschillen zijn als volgt over de ICT budgetten verdeeld. Op ICT is er een voordeel van € 154.000 incidenteel, op I&A programmagids een voordeel van € 244.000 en het Informatiebeleidsplan een klein nadeel van € 5.000. De ambities voor 2021 zijn wederom te groot gebleken. Naast alle doorgeschoven en geplande projecten die opgepakt zouden worden, hebben we in 2021 ook te maken gehad met onderbezetting.

Dit hebben we wel tijdelijk kunnen oplossen voor onze going concern werkzaamheden. Wat betreft de projecten is de ICT formatie te krap en is het in 2021 niet mogelijk geweest om projecten goed op te pakken en door te pakken. De middelen die daarvoor begroot waren willen we deels meenemen naar het jaar 2022 en dit onder andere gebruiken om in te huren om deze projecten op te kunnen pakken. € 237.000 willen we inzetten voor een opschoningsactie / inhaalactie in 2022. Hierdoor blijft over een incidenteel voordeel van € 156.000 (I&A Geo Informatie) in 2021 over. Overige kleine verschillen op taakveld overhead(voordeel € 50.000) Binnen het taakveld overhead zijn minimale overige kleine verschillen. Overige kleine verschillen betreffen een voordeel van € 50.000 en behoeven geen verdere toelichting. Taakveld 0.7 Algemene uitkering gemeentefonds (voordeel van € 838.000) Op dit taakveld is een incidenteel voordeel ontstaan van € 838.000 voor het jaar 2021. Ten eerste als gevolg van het positieve effect vanuit de decembercirculaire 2021. Zoals dit eerder is gemeld in een raadsinformatiebrief. Hieruit blijkt een positief incidenteel effect van € 968.000 voor 2021. Ten tweede is met betrekking tot de voorgaande jaren een incidenteel aanvullend voordeel te melden van € 35.000.

Dit is het gevolg van (definitieve) afrekeningen van de algemene uitkering voorgaande jaren op basis van definitieve maatstaven en hoeveelheden die jaren later pas definitief worden vastgesteld. Per saldo verklaren deze twee onderdelen een positief incidenteel voordeel van € 1.003.000. Naast deze twee verklaringen is er ook sprake van een incidenteel nadelig effect op basis van de afrekening van het ruimen van explosieven in het jaar 2021. Aangezien de lasten en baten uiteindelijk lager zijn uitgevallen dan geraamd ziet u op het taakveld algemene uitkering hiervan een nadeel Jaarstukken

terugkomen van € 165.000. Het voordeel van lagere lasten ziet u terugkomen op taakveld openbare orde en veiligheid. Per saldo heeft het onderdeel ruimen van explosieven een nagenoeg neutraal effect in de jaarrekening 2021, echter vanwege de administratieve verplichting om de lasten en baten op afzonderlijke taakvelden te verantwoorden ziet u hier het effect op de algemene uitkering terugkomen. In totaliteit is derhalve sprake van een incidenteel voordeel op het taakveld algemene uitkering van € 838.000 (€ 968.000 + € 35.000 - € 165.000) te melden over het jaar 2021. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (voordeel van € 32.000) Het voordeel betreft het restant van de post onvoorzien 2021 dat niet benut is. Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting (voordeel van € 44.000) Afgelopen jaar zijn de aanslagen vennootschapsbelasting (VPB) van de jaren 2016 t/m 2018 definitief door de Belastingdienst vastgesteld. In het verleden is voor de af te dragen VPB een verplichting opgenomen op basis van inschattingen. Nu de aanslagen definitief zijn vastgesteld voor de jaren 2016 t/m 2018 leidt dit tot een vrijval van de verplichting van € 13.928. Daarnaast kan op basis van de carry- back methode (= verrekening verliezen voorgaande jaar) nog een aanvullende teruggave vpb over jaar 2018 tegemoet worden gezien.

Dit geschiedt pas nadat de aanslag VPB over jaar 2019 definitief door de Belastingdienst is vastgesteld. In de jaarstukken 2019 is al rekening gehouden met een bedrag van € 37.784, maar de te verwachten teruggave over jaar 2018 komt nu uit op € 67.410. Hierdoor ontstaat er nog een voordeel van € 29.626. In totaliteit dus € 43.554 als voordeel te melden in 2021. Overige taakvelden kleine verschillen (voordeel € 68.000) Kleine verschillen op de overige taakvelden binnen dit programma laten een voordeel zien van afgerond € 68.000 en behoeven niet toegelicht te worden.

Investeringen Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en Onvoorzien Startjaar

Implementatie BGT

2017

Investerings Uitgaven tot Restant per bedrag x € 1000

31-12-2021 31-12-2021

112

Voortgang Beleidsmatig

Financieel

Met het instellen van het krediet werd beoogd een eigen BGT applicatie te ontwikkelen. In de afgelopen jaren zijn we er helaas niet in geslaagd dit te realiseren met name omdat de expertise niet in huis was. In 2021 is dit veranderd met de start van zowel een BGT als GEO specialist. De prioriteit zal daarom de komende periode liggen bij het goed inrichten van de interne processen. Daarna zal nogmaals bekeken worden of het een goed moment kan zijn om een eigen BGT applicatie te ontwikkelen. Omdat we nog niet weten wanneer dit precies zal zijn stellen voor het krediet af te sluiten en het restant budget vrij te laten vallen. Optimalisatie GEO applicaties 2017 45 18 27 De optimalisaties van GEO applicaties is gerealiseerd. Er is echter wel een restantkrediet van 27.165. Het krediet kan worden afgesloten en het restantkrediet kan vrij vallen. I&A Gids 2020-2021 GEO ontwikkeling

2020

177

105

Het project GEO ontwikkelen van de basisregistratiesis op onderdelen zoals, omzetten van inhoud naar oppervlakte , koppeling WOZ berichtenverkeer zijn uitgevoerd. Het krediet kan worden afgesloten en het restantkrediet kan vrij vallen. I&A Gids GT Connect

2021

Het project GT connect konden we in 2021 niet verder uitvoeren omdat er een rechtszaak met de leverancier loopt. De bodemprocedure is eind januari 2022 afgerond. Als de VNG de rechtszaak wint volgt er nog een aanbesteding middels een minicompetitie . Dit kan nog een nieuwe leverancier opleveren. Als de VNG de rechtszaak verliest, zullen we verder moeten met de huidige leverancier. Op dit moment werken we met een verouderd telefooncentrale, waarbij we eigenlijk al die vertragingen rondom de VNG aanbesteding niet kunnen permitteren. We hebben dan ook besloten met instemming van de VNG om een eigen aanbesteding op te starten. Voor die aanbesteding is het nodig dat we het krediet van 33.000 meenemen naar 2022. We kunnen alleen nog niet starten. We dienen de uitkomst van de bodemprocedure af te wachten. Totaal investeringsbedragen

Jaarstukken

367

276

Mutaties in reserves Programma:

Alg. Dekk.Midd., Overhead, VPB, Onv.zien Begroting 2021

Bedragen x € 1.000,-

Reserve

Voor wijziging

Na wijziging

Rekening

Verschil

2021

Begr. na wijz. / Rekening

Algemene (bedrijfs)

Toevoegingen

995

Onttrekkingen

-1.370

-3.194

Toevoegingen

1.502

1.513

Onttrekkingen

-1.475

Totaal

-1.343

-2.172

-2.160

Reserve

Precario

+= nadeel - = voordeel

Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening (verschillen groter dan € 25.000 en afgerond op € 1.000) Het geringe verschil behoeft geen verdere toelichting.

Jaarstukken

PARAGRAFEN

Jaarstukken

Paragraaf 1 Lokale heffingen Algemeen Conform artikel 10 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten bevat de paragraaf ‘Lokale heffingen’ de volgende zaken: • het beleid rond de lokale heffingen; • de geraamde inkomsten; • een overzicht op hoofdlijnen van de lokale heffingen. Hieruit blijkt hoe we ervoor zorgen dat bij de berekening van tarieven van heffingen, die hoogstens kostendekkend mogen zijn, de geraamde baten niet hoger uitvallen dan de geraamde lasten. Dit zijn de beleidsuitgangspunten voor de tariefstelling, waarop deze berekeningen gebaseerd zijn; • een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid; • een aanduiding van de lokale lastendruk. Dit is een overzicht van de belastingdruk en vergelijking met andere gemeenten.

Beleid ten aanzien van de lokale heffingen Het totale pakket van de gemeentelijke belastingen en heffingen bestaat uit verschillende belastingen/heffingen. De rechtvaardiging hiervoor is beschreven in de belastingverordeningen die de gemeenteraad heeft vastgesteld. Voor de hoogte van de tarieven en leges gelden de volgende uitgangspunten: • Streven naar een volledige kostendekking bij leges en andere rechten. • De opbrengst van leges en rechten niet meer laten stijgen dan de inflatiecorrectie. • In het kader van de bezuinigingen is, zoals aangegeven in de Kadernota 2021-2024, besloten dat de ingezette jaarlijkse OZB-verlaging van 2% wordt herroepen met ingang van 2021. • Een tweede bezuinigingsmaatregel is het doorvoeren van het inflatiepercentage voor de opbrengst Onroerende ZaakBelasting. Deze wordt verhoogd met de algemene prijsontwikkeling van 1,5%. Voor 2022 en verder zijn de inflatiecijfers nog niet bekend en is uitgegaan van een prijsontwikkeling van 1%. In de jaarrekening wordt in de paragraaf lokale heffingen verantwoording afgelegd over de mate van kostendekkendheid van heffingen/leges, waarbij de tarieven niet meer dan kostendekkend mogen zijn. Bij deze heffingen/leges is de gerealiseerde kostendekkendheid in een tabel opgenomen in lijn met het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording.

Jaarstukken

Een overzicht op hoofdlijnen van de lokale heffingen Totaaloverzicht lokale heffingen 2021

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN: 1 Onroerende-zaakbelastingen: OZB eigenaar woningen OZB eigenaar niet-woningen OZB gebruikers niet-woningen 2 Forensenbelasting 3 Toeristenbelasting 4 Hondenbelasting 5 Precariobelasting HEFFINGEN MET EEN BESTEMMING: 6 Rioolheffing woningen Rioolheffing niet-woningen 7 Afvalstoffenheffing 8 Lijkbezorgingrechten 9 Staangelden markten en kermissen 10 Leges: Titel 1 Algemene dienstverlening Titel 2 Fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn en niet vallend onder titel 2

Opbrengst begroot voor wijziging

Opbrengst begroot na wijziging

Opbrengst werkelijk

Verschil begroot na wijziging en werkelijk

3.424.321 910.675 609.725 14.006 51.333 133.638 1.502.169

3.524.321 943.675 636.725 14.776 53.338 133.838 1.502.169

3.528.853 957.399 645.946 -1.777 65.308 129.121 1.513.333

4.531 13.724 9.221 -16.553 11.970 -4.716 11.164

2.037.734 196.255 2.697.460 269.055 3.500

2.042.219 195.659 2.952.479 325.587 5.948

4.484 -596 255.019 56.532 2.448

448.109

453.440

541.171

87.732

1.050.001

1.549.975

499.974

26.464

16.613

-9.851

13.374.447

13.542.753

14.467.834

925.081

Een overzicht op hoofdlijnen van de lokale heffingen

1. Onroerendezaakbelasting De onroerendezaakbelasting (hierna OZB) is veruit de voornaamste gemeentelijke belasting. De OZB bestaat uit een eigenarenbelasting bij woningen en niet-woningen en een gebruikersbelasting bij nietwoningen. De OZB is een algemene belasting en de opbrengst is bedoeld voor het dekken van de lasten van de gemeente. De grondslag voor de berekening van de OZB in 2022 is de WOZ-waarde per prijspeildatum van 1 januari 2021. Doordat het financieel perspectief minder rooskleurig is dan voorgaande jaren hebben er met ingang van 2021 een aantal ombuigingen plaatsgevonden die besparingen op korte termijn met zich mee zullen brengen. Een van deze ombuigingen is de structurele OZB-verlaging van 2% per jaar te herroepen en de komende jaren uit te gaan van een verhoging van de OZB met het inflatiepercentage. Het streven blijft daarbij om de belastingdruk op een (financieel) verantwoorde en toekomstbestendige manier naar 100% te krijgen. Percentage Onroerende-zaakbelasting 2021* Eigenaar woningen 0,1408% Eigenaar niet-woningen 0,2167% Gebruikers niet-woningen 0,1583%

Jaarstukken

2. Forensenbelasting De forensenbelasting is bedoeld om eigenaren van tweede woningen mee te laten betalen aan de gemeentelijke gemeenschapsvoorzieningen, waarvan ze ook gebruik maken. De geraamde opbrengst voor 2021 bedraagt € 14.776. De definitieve aanslag forensenbelasting 2021 is opgelegd en deze heeft geresulteerd in € 5.500 een minderopbrengst van € 8.500. 3. Toeristenbelasting Voor 2021 zijn wij uitgegaan van een geraamde opbrengst van € 53.338 voor de toeristenbelasting. De definitieve aanslag toeristenbelasting 2021 is begin 2022 verlaat opgelegd en de opbrengst bedraagt € 65.308. Dit resulteert in een voordeel van € 11.970. 4. Hondenbelasting Onder de naam ‘hondenbelasting’ heffen we een directe belasting over het houden van honden binnen de gemeente. We heffen de belasting naar het aantal honden dat men binnen de gemeente houdt. Bij de begroting 2021 is rekening gehouden met een opbrengst van € 133.838. In werkelijkheid is de opbrengst € 129.121. Kleine verschillen tussen ramingen en opbrengsten kunnen voorkomen, omdat niet met zekerheid te voorspellen is hoeveel honden men aan- en afmeldt gedurende een belastingjaar. 5. Precariobelasting We heffen sinds 2013/2014 precariobelasting op kabels en leidingen voor het transport van gas en elektra. Er is in 2021 een bedrag van € 1.502.169 geraamd.

Daadwerkelijk is er een opbrengst van € 1.513.333 aan precario gas en elektra. Het verschil in de opbrengst precario ten opzichte van het begrote bedrag is € 11.164. Door vaststelling van de wet, die de heffingsbevoegdheid van precariobelasting voor enige openbare werken van algemeen nut beperkt, kunnen wij vanaf 2022 geen precariobelasting meer heffen over netwerken die nutsbedrijven in, op of boven gemeentegrond exploiteren. 6. Rioolheffing Onder de naam ‘rioolheffing’ heffen wij een recht van de eigenaar van een eigendom van waaruit afvalwater direct of indirect op de gemeentelijke riolering wordt afgevoerd. Dit gebeurt om de aanleg en het onderhoud van het rioleringsstelsel te bekostigen. We heffen de rioolheffing met een vast bedrag via de eigenaar. Bij de jaarlijkse tariefaanpassing gaan we uit van de lijn die in het Gemeentelijk Rioleringsplan is vastgelegd. Bij de vaststelling van de verordening rioolheffing 2020 is het tarief volgens het vastgestelde GRP bepaald op € 229,90. In 2021 was als opbrengst rioolheffingen €2.233.989 geraamd en in werkelijkheid is er € 2.237.878 ontvangen. Deze meeropbrengst van € 3.889 is ontstaan door controles op gereedmelding van nieuwbouw en wordt toegevoegd aan de voorziening riolering. Overzicht aantal aansluitingen

Tarieven

Begroot aantal Werkelijk aantal Verschil aantal aansluitingen aansluitingen aansluitingen Rioolheffing 229,90 9.588 9.739 151 Toename 175 aansluitingen hoofdzakelijk nieuwbouw en enkele mutaties uit controles Het aantal heffingseenheden bedraagt op 31 december 2021 9.739 stuks. Ten opzichte van de raming is er sprake van een toename met 151 aansluitingen. Deze toename komt hoofdzakelijk voort uit het aantal nieuwbouwwoningen dat gereed was op 1-1-2021 en op grond daarvan een aanslag heeft ontvangen.

Jaarstukken

Berekening van kostendekkendheid van de rioolheffing

Begroting 2021*

Netto kosten taakveld, incl. (omslag)rente

Jaarrekening 2021**

€ 1.566.299

€ 1.401.454

Overhead (al verantwoord op taakveld)

€ 137.519

BTW

€ 520.740

€ 699.518

Dotatie voorziening riool (verantwoord op taakveld)

€ -16.406

€ -613

Totaal opbrengsten

€ 2.208.152

€ 2.237.878

Totaal kosten

€ 2.208.152

€ 2.237.878

100%

Dekkingspercentage * bron ANG format rioolheffing juli 2020 ** bron ANG format rioolheffing april 2022

7. Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing wordt geheven van huishoudens in de gemeente Neder-Betuwe hun huishoudelijke afval moeten inzamelen, omdat hun perceel valt onder de Wet milieubeheer. De heffing geldt per perceel. De inzameling van huishoudelijke afvalstoffen, het vaststellen van de tarieven en het innen van de heffing wordt uitgevoerd op regionaal niveau (Avri/BSR). Er zijn in 2021 8724 aanslagen afvalstoffenheffing opgelegd. De geraamde afvalstoffenheffing bedraagt €2.697.460. De daadwerkelijk gerealiseerde opbrengst is € 2.952.479. Voor de verantwoording van de afvalstoffenheffing wordt verwezen naar de Jaarstukken 2021 van Avri.

Afvalstoffenheffing Basistarief (voor iedereen gelijk) Per extra grijze container

2021* € 270,00 € 50,00

Variabel tarief (per keer) grijze contianer 140 liter grijze container 240 liter gft-container (140 en 240 liter) papiercontainer (140 en 240 liter) zak plastic verpakkingsmateriaal inworp ondergrondse container hoogbouw en stadscentra inworp ondergrondse container overige huishoudens brengcontainers voor glas, papier, textiel, plastic restafval op milieustraat per huisvuilzak (60 liter) voorrijtarief voor aan huis ophalen van grof huishoudelijk afval * verordening afvalstoffenheffing AVRI 2021

€ 4,67 € 8,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,80 € 1,00 € 0,00 € 2,40 € 20,00

aantal ledigingen 8.724 90

2.968 9.833

13.253 130.596

8. Lijkbezorgingsrechten Op basis van een verordening heffen we rechten voor het gebruiken van de algemene begraafplaatsen en voor het door de gemeente verlenen van diensten in verband met de algemene begraafplaatsen. We heffen de rechten van degene op wiens aanvraag of voor wie de dienst wordt verricht of van degene die van de bezittingen, werken of inrichtingen gebruik maakt. Voor 2021 was € 269.055 begroot. In werkelijkheid is € 325.587 ontvangen. De toename van het aantal begrafenissen zou gerelateerd kunnen worden aan COVID 19. Dit is echter niet vastgesteld.

Jaarstukken

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11556458/1