Bijlage - Jaarstukken 2020
Tekst van het document
In dit kader is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Crowe Foederer B.V.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol jaarstukken 2020 dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 17 december 2020, het controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: -
-
-
-
het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Avri; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 15 april 2021 Crowe Foederer B.V. w.g.
mr. drs. H.W. Jansen RA RV
BIJLAGE 2: AFREKENING BTW PROGRAMMA BASISPAKKET MET GEMEENTEN Afrekening gemeenten BTW component afvalstoffenheffing 2020 afrekening o.b.v. jaarstukken 2020 Avri
Afrekening debetnota 2020 m.b.t. het gemeentelijk aandeel in de kosten van inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval 2020 gemeente
TOTAAL
Buren
Culemborg
Neder-Betuwe
West Betuwe
Maasdriel
verdeelsleutel: aantal inwoners
244.034
26.578
28.544
24.039
50.661
24.703
41.995
Tiel West Maas Waal 19.073
Zaltbommel 28.441
Aandeel gemeenten totaal 2020
1.878.655
204.606
219.741
185.060
390.005
190.172
323.292
146.830
218.948
Winstopslag 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaal exclusief omzetbelasting
1.878.655
204.606
219.741
185.060
390.005
190.172
323.292
146.830
218.948
Omzetbelasting 21%
394.518
42.967
46.146
38.863
81.901
39.936
67.891
30.834
45.979
Totaal inclusief omzetbelasting
2.273.173
247.574
265.887
223.923
471.906
230.108
391.183
177.665
264.927
Tiel West Maas Waal
Zaltbommel
Afrekening creditnota 2020 m.b.t. het gemeentelijk aandeel in de opbrengst uit de afvalstoffenheffing 2020 gemeente
TOTAAL
Buren
Culemborg
Neder-Betuwe
West Betuwe
Maasdriel
verdeelsleutel: aantal inwoners
244.034
26.578
28.544
24.039
50.661
24.703
41.995
19.073
28.441
Aandeel gemeenten totaal 2020
2.558.857-
278.688-
299.303-
252.065-
531.214-
259.027-
440.345-
199.993-
298.223-
Totaal
2.558.857-
278.688-
299.303-
252.065-
531.214-
259.027-
440.345-
199.993-
298.223-
Tiel West Maas Waal
Zaltbommel
Afrekening 2020 m.b.t. het gemeentelijk aandeel in de kosten en opbrengsten van inzamelen en afvoeren van PMD's gemeente
TOTAAL
Buren
Culemborg
Neder-Betuwe
West Betuwe
Maasdriel
verdeelsleutel: aantal inwoners
244.034
26.578
28.544
24.039
50.661
24.703
41.995
19.073
28.441
Kosten inzameling PMD
2.359.319
256.956
275.963
232.409
489.790
238.828
406.007
184.398
274.967
Vergoeding St. Afvalfonds
1.983.475-
216.022-
232.002-
195.386-
411.766-
200.783-
341.330-
155.023-
231.165-
Totaal exclusief omzetbelasting
375.844
40.934
43.961
37.023
78.025
38.046
64.678
29.375
43.803
Omzetbelasting 21%
78.927
8.596
9.232
7.775
16.385
7.990
13.582
6.169
9.199
Totaal inclusief omzetbelasting
454.771
49.530
53.193
44.798
94.410
46.035
78.260
35.544
53.001
Per saldo te betalen aan Avri
169.087
18.415
19.778
16.656
35.102
17.116
29.098
13.215
19.706
Ontwikkeling BTW-voordeel gemeenten gemeente
TOTAAL
verdeelsleutel: aantal inwoners
244.034
Buren 26.578
Culemborg 28.544
Neder-Betuwe 24.039
West Betuwe 50.661
Maasdriel 24.703
Tiel
West Maas Waal 41.995
19.073
Zaltbommel 28.441
Begroting
2.750.227
299.530
321.687
270.916
570.942
278.399
473.278
214.950
320.526
Bestuursrapportage
2.878.905
313.545
336.738
283.592
597.655
291.425
495.421
225.007
335.523
Jaarrekening
3.430.429
373.612
401.248
337.920
712.151
347.254
590.331
268.113
399.800
Toelichting: In 2020 is door de fiscus bepaald dat met terugwerkende kracht vanaf 2015 de activiteiten inzake de inzameling van PMD’s zijn belast met BTW en geen deel uitmaken van de wettelijke taak Inzameling afval. Als gevolg hiervan is de BTW over de opbrengsten (vergoeding door St. Afvalfonds) en de BTW over de kosten van het gescheiden inzamelen van de PMD fractie niet compensabel voor gemeenten in het BTW compensatiefonds. Om de gemeenten te faciliteren zijn de kosten en opbrengsten voor de inzameling van PMD’s apart inzichtelijk gemaakt in bovenstaande tabel. De afrekening voor de kosten van het basispakket en de inzameling van PMD zullen op separate facturen vanuit Avri worden verrekend, zodat het afzonderlijk bij de gemeenten kan worden verwerkt.
Pagina 72 van 73
BIJLAGE 3: BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD Bedragen x € 1.000 TOTAALOVERZICHT LASTEN PER TAAKVELD
Begroting 2020
Berap 2020
Jaarrekening 2020
Taakveld 0.2 Burgerzaken
4
4
3
Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
0
0
9
6.022
6.388
6.283
14
17
46
Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid
866
943
1.364
3.019
3.286
4.209
Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen
14
15
20
Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen
13
14
17
Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
Taakveld 3.4 Economische promotie
162
176
0
Taakveld 5.2 Sportaccommodaties
251
273
296
4.722
5.140
3.550
Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
0
0
12
918
1.044
996
Taakveld 7.2 Riolering
1.107
1.206
1.184
Taakveld 7.3 Afval
26.419
26.469
27.231
Taakveld 7.4 Milieubeheer
10
11
3
Taakveld 7.5 Begraafplaatsen
412
448
541
43.953
45.434
45.764
65
56
210
44.018
45.490
45.974
Totaal Saldo van lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van lasten na reserve mutaties TOTAALOVERZICHT BATEN PER TAAKVELD
Begroting 2020
Berap 2020
Jaarrekening 2020
Taakveld 0.2 Burgerzaken
6
6
0
Taakveld 0.5 Treasury
0
0
0
Taakveld 0.7 Gemeentelijke bijdrage
0
130
1.220
Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
0
0
0
Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid
1.154
1.241
1.277
Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
3.527
3.794
4.059
14
15
1
Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen
19
20
0
Taakveld 3.4 Economische promotie
223
240
0
Taakveld 5.2 Sportaccommodaties
275
296
301
0
0
0
Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie
5.423
5.833
5.534
Taakveld 7.2 Riolering
1.262
1.357
1.244
Taakveld 7.3 Afval
31.364
31.221
30.986
Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Taakveld 7.4 Milieubeheer
10
13
0
Taakveld 7.5 Begraafplaatsen
521
560
544
43.798
44.726
45.167
220
764
807
44.018
45.490
45.974
Totaal Saldo van baten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten na reserve mutaties
Pagina 73 van 73