Bijlage - Bestuursrapportage najaar 2021

In fase B wordt dit plan concreet uitgewerkt in een te realiseren bouwplan.

Resultaat/tijd Middelen

Toelichting Ten opzichte van de begroting is er sprake van een financiële afwijking die nader wordt verklaard onder 'Wat heeft het gekost?'

Ontwikkelingen? Voortgang accommodatiebeleid Dodewaard/herontwikkeling De Eng In de raadsvergadering van 11 februari 2021 is fase A van herontwikkeling De Eng formeel afgerond. In dezelfde raadsvergadering is het uitvoeringsplan IHP vastgesteld en is de intentie uitgesproken dat de basisscholen in Dodewaard nabij deze MFA gevestigd worden. Hiermee is nu sprake van één integraal project voor realisatie van een MFA en twee basisscholen in Dodewaard en is er een directe relatie met thema 6.2 Huisvestingsplan scholen.

Bestuursrapportage Najaar 2021

55

In de huidige fase B (definitiefase) is een kernteam opgericht waarin de betrokken partijen (gemeente, dorpshuis, De Hien en De Bellefleur) samenwerken en het proces verder vormgeven.

6.2 Huisvestingsplan scholen

Wat wilden we bereiken en wat zouden we daarvoor doen? Adequaat aanbod van onderwijs zo dicht mogelijk bij onze kinderen  Mogelijkheden verkennen voor (integrale) kindcentra.  Uitwerken duurzaamheids- en gezondheidsmaatregelen schoolgebouwen inclusief mogelijkheden voor financiering en subsidie.  Conform raadsbesluit september 2020 worden de voorgestelde huisvestingsscenario’s uitgewerkt in het uitvoeringsplan IHP en vervolgens voortvarend opgepakt. Het betreft de volgende scenario’s: renovatie Hervormde School, nieuwbouw VCOG-school in Kesteren, vervangende nieuwbouw/renovatie De Hien en De Bellefleur, uitbreiding Pantarijn en De Wegwijzer en meewerken aan het huisvesten van een VCOG-school in Dodewaard.

Resultaat/tijd Middelen

Toelichting Ten opzichte van de begroting is er sprake van een financiële afwijking die nader wordt verklaard onder 'Wat heeft het gekost?'

Ontwikkelingen? Uitvoeringsplan IHP  In de raadsvergadering van 11 februari 2021 is het uitvoeringsplan IHP vastgesteld en is de intentie uitgesproken dat de basisscholen in Dodewaard nabij de MFA en De Eng gevestigd worden. Na een ruimtelijk onderzoek is geconstateerd dat huisvesting van een MFA, De Hien en De Bellefleur nabij De Eng ruimtelijk moet passen. Voor huisvesting van een derde (VCOG)-school is de ruimte te beperkt. Hiermee is nu sprake van één integraal project voor realisatie van een MFA en twee basisscholen in Dodewaard en is er een directe relatie met thema 6.1 Leefbaarheid.  Het opstellen van een concreet plan inclusief de benodigde investering voor de uitbreiding van Pantarijn vordert.

6.3 Subsidies Wat wilden we bereiken en wat zouden we daarvoor doen? Kernactiviteiten van verenigingen en maatschappelijke organisaties dienen zelfvoorzienend te zijn  Flexibiliteit bij het subsidie-instrument: uitvoering van bestaand beleid met meer inzet op resultaten. Vrijwilligersorganisaties krijgen een bijdrage voor de activiteitenkosten. Resultaat/tijd Middelen

Toelichting .

Ontwikkelingen? Er zijn geen ontwikkelingen.

Bestuursrapportage Najaar 2021

56

6.4 Sport en beweeg voorzieningen Wat wilden we bereiken en wat zouden we daarvoor doen? Afname Sociaal-economische Gezondheidsverschillen en bevorderen sociale omgang  Uitrollen van de pilot Vitaal sportpark Dodewaard conform startnotitie. Een vitaal sportpark beoogd door samenwerking van sportverenigingen dat er op sportpark De Eng meer gebruik en meer variëteit in de activiteiten is. Langetermijnvisie ontwikkelen met betrekking tot sport en bewegen  Begeleiding sportclubs bij subsidieaanvragen uit bovenregionale fondsen in samenwerking met de sportkoepel in het kader van Open Sportclub of Vitaal Sportpark.  Continueren van de inzet van buurtsportcoaches  Ondersteuning accommodaties sportclubs door garant te staan voor leningen en door het verstrekken van SVn duurzaamheidsleningen.  Afronden plan van aanpak langetermijnvisie sport- en beweegvoorzieningen, die inzicht geeft in de grenzen aan de verantwoordelijkheid van de gemeente op het gebied van bewegen en sport (accommodaties). Daarbij worden het landelijke sportakkoord en de harmonisatie van de huurtarieven/onderhoudsbijdrage (nieuwe subsidiesystematiek) betrokken.  De rijksoverheid wil sport en bewegen stimuleren door de samenwerking van alle betrokken partijen (lokaal en regionaal) te bevorderen. Ook Neder-Betuwe heeft daartoe een intentieverklaring (voor een lokaal Sportakkoord) getekend.

Sportverenigingen beschikken over voldoende velden, zodat leden kunnen trainen c.q. bewegen en kunnen deelnemen aan de voetbal- en/of korfbalcompetitie  De uitdaging om op sportpark De Leede in Kesteren een extra sportveld te realiseren, is uitgewerkt tot enkele verschillende ontwerpen. Er zijn scenario's uitgewerkt, die een derde voetbalveld mogelijk kunnen maken, inclusief een stappenplan voor de herinrichting. In 2021 wordt een voorstel aangeboden aan de raad. Vanaf 2022 is gereserveerd budget ook beschikbaar voor de uitvoering.

Resultaat/tijd Middelen

Toelichting Vitaal sportpark Dodewaard: de activiteiten op het Vitaal sportpark hebben de eerste maanden van 2021 hinder ondervonden vanwege de coronamaatregelen die van kracht waren. Sinds de start van het nieuwe sportseizoen na de zomervakantie heeft het Vitaal sportpark onder leiding van de sportparkbegeleider en verenigingsondersteuner een boost gekregen en worden er allerlei activiteiten georganiseerd in samenwerking met lokale partners (Zie ook thema 5.3 Preventie). In 2021 zijn geen aanvragen van verenigingen voor een SVn duurzaamheidslening gedaan. De herinrichting van sportpark De Leede vordert. Een opzet is gereed. In het najaar van 2021 volgt nadere uitwerking van het plan. Ten opzichte van de begroting is er sprake van een financiële afwijking die nader wordt verklaard onder 'Wat heeft het gekost?'

Ontwikkelingen? Er zijn geen ontwikkelingen.

Bestuursrapportage Najaar 2021

57

6.5 Laaggeletterdheid Wat wilden we bereiken en wat zouden we daarvoor doen? Terugdringen laaggeletterdheid  Bespreekbaar maken van laaggeletterdheid door voorlichting te geven en er aandacht aan te besteden via bijvoorbeeld de gemeentelijke communicatiekanalen.  De dienstverlening van de Bibliotheek Rivierenland gebruiken om kinderen en volwassenen te bereiken en zo de kans op laaggeletterdheid te verkleinen.  In de Week van Lezen en Schrijven (voorheen Week van de Alfabetisering) extra aandacht besteden aan laaggeletterdheid en de aanpak ervan.  Promoten van de locaties waar mensen terecht kunnen om hun taal-, reken- en/of computervaardigheid te verbeteren. Meer samenhang creëren en wellicht meer locaties/activiteiten realiseren.

Resultaat/tijd Middelen

Toelichting .

Ontwikkelingen? In raadsinformatiebrief 48 bent u reeds geïnformeerd dat wij de deelnemersverklaring hebben ondertekend en daarmee onze deelname aan het regionale Taalakkoord Rivierenland 2021-2024 hebben bevestigd. Vanuit het Taalakkoord werken organisaties in de regio Rivierenland samen aan het terugdringen van laaggeletterdheid. Hiervoor wordt in de periode 2021-2024 elk jaar een specifiek thema belicht in de regio. In 2021 is dit het thema ‘Geld’. Dit thema is gekoppeld aan het regionaal jaarplan van de regionale vervolgaanpak laaggeletterdheid 2020-2024.

6.6 Onderwijs Wat wilden we bereiken en wat zouden we daarvoor doen? Vormgeven aan lokaal onderwijs- en jeugdbeleid via de Lokale Educatieve Agenda (LEA)  Met het onderwijs en de kinderopvang in de LEA samenwerken aan gezamenlijke thema’s zoals het bestrijden van onderwijsachterstanden, passend onderwijs, leerplicht en voortijdig schoolverlaten, voor- en vroegschoolse educatie (VVE) en aansluiting van jeugdhulp op onderwijs.

Resultaat/tijd Middelen

Toelichting Ten opzichte van de begroting is er sprake van een financiële afwijking die nader wordt verklaard onder 'Wat heeft het gekost?'

Ontwikkelingen? Nationaal Programma Onderwijs (NPO) om corona-achterstanden in te halen Zowel gemeenten als het onderwijs krijgen de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 middelen vanuit het Rijk om vertragingen in het onderwijs en de kinderopvang in te halen die kinderen hebben opgelopen tijdens de coronapandemie. Het gaat om achterstanden op cognitief,

Bestuursrapportage Najaar 2021

58

executief, sociaal en emotioneel vlak. Voor een optimale besteding van de middelen wordt speciaal ingezet op afstemming en nauwe samenwerking met alle LEA partners. De middelen worden beschikbaar gesteld vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). In de periode 1 augustus 2021 t/m 31 juli 2023 krijgen wij circa € 556.000 uitgekeerd. In september 2021 hebben wij kaders gesteld waaraan de besteding van de middelen moet voldoen. Naast de voorwaarden vanuit de landelijke regeling staan daarin de leidende principes van de Integrale Beleidsnota Sociaal Domein 2021 - 2024 centraal.

6.7 Voor- en vroegschoolse Educatie

Wat wilden we bereiken en wat zouden we daarvoor doen? Alle peuters hebben toegang tot voor- en vroegschoolse educatie (VVE) en zijn voorbereid op het basisonderwijs.  Afspraken maken met de kindercentra en de basisscholen over de resultaten van VVE, overdracht van peuteropvang naar basisschool, doorgaande leerlijnen en ouderbetrokkenheid.  Met voorschoolse educatie de ontwikkeling van peuters stimuleren op meerdere gebieden zoals taal, rekenen, motoriek en sociaal-emotionele ontwikkeling.  Ouders stimuleren om gebruik te maken van het aanbod voorschoolse educatie voor hun kind door informatieverstrekking en advisering vanuit het consultatiebureau en door het organiseren van themagerichte voorlichtingsbijeenkomsten door de kinderopvangaanbieders.

Resultaat/tijd Middelen

Toelichting .

Ontwikkelingen? Bibliotheek Rivierenland start in het kader van taalontwikkeling en leesbevordering in NederBetuwe met het project ‘Gezinsaanpak’. Het project sluit aan bij het lokale onderwijsachterstandenbeleid en de ambities van het Beleidsplan voor- en vroegschoolse educatie 2019-2022 Neder-Betuwe. Met de Gezinsaanpak richt Bibliotheek Rivierenland zich specifiek op laag taalvaardige gezinnen met kinderen in de leeftijd van 0-8 jaar. In ontwikkeling zijn enkele projecten voor een nauwere samenwerking tussen de kinderopvang en het basisonderwijs. Het gaat onder andere om een startgroep voor kinderen in de leeftijd van 3,5 tot 4,5 jaar en de inzet van een specialist voorschoolse educatie op de basisschool die kinderen in groep 1 en 2 extra kan begeleiden.

Overige ontwikkelingen

Er zijn verder geen ontwikkelingen binnen dit programma.

Bestuursrapportage Najaar 2021

59

Wat mag het kosten? Programma 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Mutaties grootste afwijkingen (> € 25.000) per taakveld

2021

2022

2023

2024

a.

Onderwijshuisvesting

-1.834

25.906

-1.834

-1.834

b. c.

Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering

-2.851 -94.000

-10.930 67.500

-10.930 0

-10.930 0

d. e.

Sportaccommodaties Cult.presentatie, -productie en -partic.

-68.394 -149.678

61.606 219.991

-3.394 101

-3.394 101

Diverse taakvelden; f. g.

Actualisatie uitvoering lopende investeringen Septembercirculaire 2021

-45.799 60.857

5.932

5.980

6.047

h.

Diverse taakvelden overige kleine verschillen

8.236

8.236

8.236

8.236

-293.463

378.241

-1.841

-1.774

Totaal

a. Taakveld Onderwijshuisvesting (voordeel 2021 € 1.834, nadeel 2022 € 25.906, vanaf 2023 voordeel € 1.834) 1e Inrichting Sébaschool en De Wegwijzer (incidenteel nadeel 2022 € 27.740) De Sébaschool en De Wegwijzer hebben een aanvraag gedaan voor 1e inrichting. Dit leidt tot een incidenteel nadeel in 2022 van € 27.740. De 1e inrichting is bedoeld voor de aanschaf van onderwijsleerpakket en meubilair, voor zover deze nog niet eerder door het rijk of de gemeente is bekostigd. De aanvragen zijn gebaseerd op de groei van het leerlingenaantal van beide scholen en voldoen aan de criteria volgens de verordening onderwijshuisvesting. De vergoedingen zijn gebaseerd op de normbedragen onderwijshuisvesting prijspeil 2021 en worden jaarlijks geïndexeerd. De exacte kosten worden berekend in het jaar van toekenning 2022. Voor 2022 is er in de begroting geen rekening gehouden met deze uitgaven en komen t.l.v. de financiële positie. Overige kleine verschillen binnen dit taakveld behoeven geen toelichting (voordeel structureel € 1.834) b.

Taakveld Onderwijsbeleid en Leerlingzaken (voordeel 2021 € 2.851, vanaf 2022 structureel voordeel € 10.930) Nationaal Programma Onderwijs (incidenteel voordeel en nadeel in 2021 € 556.561) Zowel gemeenten als het onderwijs krijgen de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 middelen vanuit het rijk om vertragingen in het onderwijs en de kinderopvang in te halen die kinderen hebben opgelopen tijdens de coronapandemie. In de periode 1 augustus 2021 t/m 31 juli 2023 worden middelen beschikbaar gesteld vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Dit leidt tot een baat en een last van in totaliteit € 556.561 over de gehele periode. Beschikbare middelen zullen aan het einde van het jaar in de jaarrekening 2021 worden toegelicht en beschikbaar blijven in het volgende jaar via de systematiek van derdengelden op de balans. Overige kleine verschillen binnen dit taakveld behoeven geen toelichting (voordeel 2021 € 2.851, vanaf 2022 structureel voordeel € 10.930).

Bestuursrapportage Najaar 2021

60

c. Taakveld Sportbeleid en activering (voordeel 2021 € 94.000, nadeel 67.500 in 2022) Bevordering sportdeelname (voordeel 2021 € 94.000, nadeel € 67.500 in 2022) Op bevordering sportdeelname verwachten wij een incidenteel voordeel van € 94.000. De coronamaatregelen voor sport, die het grootste gedeelte van het eerste halfjaar van 2021 van kracht waren, zijn van invloed geweest op de inzet vanuit sportbeleid en activering. Sport- en beweegactiviteiten hebben in deze periode (gedeeltelijk) stil gelegen en het organiseren van activiteiten in de wijk of bij/door de sportverenigingen was niet of slechts beperkt mogelijk. De laatste maanden van dit jaar gebruiken we om (alsnog) uitvoering te geven aan de inzet op bevordering van sport- en beweegdeelname, vanuit Neder-Betuwe Bloeit!, waaronder de uitvoering van de Sport- en Beweegvisie 2019-2030 valt. Een aantal ambities en acties, die waren gepland voor 2021 en vanwege corona niet zijn gestart, worden doorgeschoven naar 2022. Dit betreffen diverse sport- en beweegactiviteiten en aanvullende ondersteuning voor sportverenigingen. Ook wordt de ijsbaan aan de Bonegraafseweg in Dodewaard heringericht met attributen die bewegen en sporten stimuleren (in verband met de herinrichting tot een multifunctioneel beweegpark voor individuele buitensport en outdoor activiteiten).

Wij stellen u voor om van het totale incidentele voordeel van € 94.000 een bedrag van € 67.500 te bestemmen voor 2022, zodat wij uitvoering aan deze plannen kunnen geven. Deze overheveling van € 67.500 werkt per saldo budgettair neutraal en moet u in relatie zien met de mutaties in reserve Algemene Reserve onder Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien. Regeling Specifieke Uitkering Sportakkoord Van het rijk ontvangen wij jaarlijks € 20.000 als Regeling Specifieke Uitkering Sportakkoord. Deze middelen zetten wij in voor het Lokaal Akkoord Neder-Betuwe Bloeit!. In de meibrief 2021 hebben wij reeds gemeld dat deze uitkering in verband met corona in 2021 incidenteel met € 20.000 is verhoogd naar € 40.000. In september hebben wij een Herziene verleningsbeschikking ontvangen, waarin de uitkering nogmaals met € 45.142 is verhoogd naar € 85.142. Dit wordt in 2021 verwerkt als meer baten en meer lasten en is daarmee budgettair neutraal. In het najaar gaan wij ons beraden over de besteding van deze extra middelen. Mogelijk stellen wij bij de Jaarstukken 2021 voor om (een deel van) deze extra middelen te bestemmen voor 2022. d.

Sportaccommodaties (voordeel 2021 € 68.394, nadeel 2022 € 61.606, voordeel vanaf 2023 € 3.394) Realisatie skate-/skeelervoorziening op multifunctioneel beweegpark (voordeel 2021 € 65.000, nadeel 2022 € 65.000) Op dit taakveld is een incidenteel voordeel ontstaan van € 65.000, omdat de skate/skeelervoorziening in Dodewaard nog niet is gerealiseerd. Wij stellen u voor om € 65.000 te bestemmen voor 2022, want deze skate-/skeelervoorziening zal deel uitmaken van de herontwikkeling tot het bovengenoemde multifunctioneel beweegpark (zie Taakveld 5.1). De realisatie van deze voorziening stond gepland voor 2020. De planvorming is een samenwerking van sportverenigingen en gemeente en vraagt om tijd en goede - fysieke - afstemming, die voor het tweede jaar op rij werd gehinderd vanwege corona. Daarom wordt u voor een tweede maal gevraagd om dit bedrag te bestemmen. In 2021 is het dankzij de inzet van de verenigingen gelukt om een eerste schets van de herontwikkeling op te leveren. Uitwerking en realisatie van een definitief ontwerp in 2022 is een nadrukkelijk streven van alle betrokkenen. Deze overheveling werkt per saldo budgettair neutraal en moet u in relatie zien met mutaties in Algemene reserve onder Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien (€ 32.500) en reserve bovenwijkse voorziening onder programma 3 (€ 32.500).

Overige kleine verschillen behoeven geen toelichting (structureel voordeel 2021 € 3.394).

Bestuursrapportage Najaar 2021

61

e. Taakveld Cult. presentatie, -productie en -partic. (voordeel 2021 € 149.678, nadeel 2022 € 219.991, nadeel vanaf 2023 € 101) Welzijn en sociaal cultureel werk Het traject ‘accommodatiebeleid in relatie tot leefbaarheid’ kon in 2021 niet worden uitgevoerd, vanwege de coronamaatregelen. De start en de uitvoering vragen om fysieke aanwezigheid. Het traject wil een ondersteuning zijn voor de sociale cohesie in twee kernen. Zo’n versterking van de sociale infrastructuur zal ook haar weerslag hebben op het accommodatiebeleid, een beter en multifunctioneel gebruik van vooral de dorpshuizen (incidenteel voordeel € 81.000). De actualiteit is dat corona heeft gezorgd voor langdurig minder ontmoeting en geen activiteiten. De opstart en terugkeer van het verenigingsleven vraagt om inzet van onze inwoners. Dit is een extra motivatie om het traject in 2022 wel uit te voeren en zelfs rekening te houden bij de keuze voor de kernen. Want als we constateren dat in een bepaalde kern het verenigingsleven een actieve steun in de rug kan gebruiken bij een herstart en daarmee dorpshuizen gevuld blijven, dan kan dat. Voor het budget accommodatiebeleid is met name de ontwikkeling tot het MFA Dodewaard speerpunt. In 2021 is gebleken dat er een breed gedragen wens is om ook De Bellefleur en De Hien bij deze ontwikkeling te betrekken.

Gevolg hiervan is dat het project opnieuw moet worden ingericht en er in 2021 nog geen kosten zijn gemaakt voor de uitvoering. Dit voordeel (€ 68.000) zal binnen het totale voordeel worden meegenomen naar 2022. De subsidieregeling dorpshuizen gebouwsubsidie loopt van 2020-2022. Het bedrag dat nog resteert (€ 12.500) wordt ingezet in 2022. In de Decembercirculaire 2020 hebben wij middelen ontvangen als compensatie corona, voor de instandhouding van onze culturele infrastructuur (€ 58.390). Deze worden in 2022 ingezet voor een Nadere subsidieregel ondersteuning culturele organisaties vanwege corona 2021, waarmee wij, compensatie kunnen bieden voor 2021. Dit is een voortzetting van de Nadere subsidieregel ondersteuning culturele organisaties vanwege corona 2020 (zie onderstaand). Wij stellen u voor om € 219.890 (zie bovenstaande viertal onderwerpen) te bestemmen voor 2022. Deze overhevelingen werken per saldo budgettair neutraal en moet u in relatie zien met de mutaties in reserve Algemene Reserve onder Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien. Er is sprake van een incidenteel nadeel van € 70.000 in 2021. In de Septembercirculaire 2020 hebben wij middelen ontvangen als compensatie corona, voor de instandhouding van onze culturele infrastructuur.

Bij de jaarstukken 2020 zijn de niet bestede Corona compensatiegelden van het Rijk bestemd voor 2021 in het budget corona gerelateerde kosten. Wij hebben een Nadere subsidieregel ondersteuning culturele organisaties vanwege corona 2020 vastgesteld, waarmee culturele organisaties worden gecompenseerd voor 2020. Ter dekking hiervoor is een aanspraak gemaakt op het budget corona gerelateerde kosten. Het nadeel dient u dan ook in relatie te zien met het voordeel op taakveld overige baten en lasten onder Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien en is daarmee budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage. Overige kleine verschillen binnen dit taakveld behoeven geen toelichting (nadeel 2021 € 212, vanaf 2022 structureel nadeel € 101). f. Actualisatie uitvoering lopende investeringen (voordeel incidenteel 2021 € 45.799) Na de afronding van de jaarstukken 2020 hebben wij de lopende investeringen geactualiseerd en in overeenstemming gebracht met de werkelijke standen per 1 januari 2021. Deze actualisatie heeft financiële effecten op de gecalculeerde kapitaallasten. Doordat uitvoering van lopende investeringen achterblijven, verschuift de realisatiedatum van de lopende investering met als gevolg dat het startjaar van afschrijven ook later plaats gaat vinden.

Bestuursrapportage Najaar 2021

62

De financiële effecten van deze actualisatie leveren op het gebied van rente afschrijvingen (=kapitaallasten) voordelen op. Voor alle taakvelden binnen programma 6 komt het neer op een incidenteel voordeel van € 45.799. Het betreft hier in de bestuursrapportage najaar 2021 een incidenteel voordeel omdat de financiële effecten van deze actualisatie voor de jaren 2022 en verder verwerkt zijn in de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. In de paragraaf financiering is een totaaloverzicht opgenomen waarin de financiële effecten per programma en taakveld zijn weergegeven. g. Septembercirculaire 2021 (nadeel 2021 € 60.857 aflopend naar € 6.047 in 2024) Voor de begrotingsbehandeling van de begroting 2022 bent u middels een raadsinformatiebrief op de hoogte gesteld van de financiële uitkomsten van de septembercirculaire 2021 inclusief budgetactualisatie met betrekking tot de jeugd- en Wmo-budgetten. Voor uitgebreide informatie verwijzen wij u derhalve terug naar de betreffende raadsinformatiebrief. In deze bestuursrapportage vindt de financiële uitwerking plaats van de septembercirculaire 2021. Middels de septembercirculaire 2021 ontvangen wij Corona compensatie middelen voor Lokale cultuur (€ 51.383 incidenteel nadeel) en Buurt- en dorpshuizen (€ 9.474 incidenteel nadeel).

Tevens is extra budget voor Toezicht en handhaving gastouderschap beschikbaar (nadeel structureel in 2022 € 5.932, in 2023 € 5.980 en in 2024 € 6.047). Het nadeel verwerkt onder programma 6 dient u in relatie zien met het voordeel (toename van de algemene uitkering) verwerkt bij het taakveld Algemene uitkering onder Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien. h. Diverse taakvelden kleine verschillen (nadeel structureel € 8.236) Overige kleine verschillen behoeven geen toelichting

Mutaties in reserve

Binnen dit begrotingsprogramma zijn er geen mutaties in reserves.

Bestuursrapportage Najaar 2021

63

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB, onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen

De volgende algemene dekkingsmiddelen zijn te onderscheiden:  de algemene uitkering uit het Gemeentefonds;  de lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is;  beleggingen, deelnemingen en financieringsfunctie;  verhuur en diensten van derden (het beheer van activa, die voor de openbare dienst bestemd zijn). Deze inkomsten zijn vrij besteedbaar en derhalve niet rechtstreeks aan een programma toe te rekenen. De belangrijkste (financiële) ontwikkelingen in deze bestuursrapportage betreffen:  de algemene uitkering: de financiële uitwerking van de meicirculaire 2021 en dan specifiek jaarschijf 2021. De jaarschijven 2022 en verder zijn opgenomen in de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. Verder is in deze bestuursrapportage opgenomen de volledige financiële uitwerking van de septembercirculaire 2021 voor alle jaarschijven vanaf 2021. Voor de begrotingsbehandeling 2022 bent u hier afzonderlijk over geïnformeerd middels een raadsinformatiebrief.

Overhead Voor het onderdeel overhead is sprake van diverse (financiële) ontwikkelingen die bij de derde Wvraag (Wat mag het kosten?) zijn toegelicht. Zodoende verwijzen wij u voor meer informatie over dit onderdeel naar de derde W-vraag, taakveld overhead.

Vennootschapsbelasting (VPB)

Op grond van de jaarcijfers 2020 is de aangifte vennootschapsbelasting ingediend over jaar 2020. De uitkomst hiervan is dat de voorlopige aanslag van 2020 ad. € 30.884 uitkomt op een bedrag van nul euro. In de jaarstukken 2020 is melding gemaakt van de betaalde vennootschapsbelasting en nu melden we dat dit een voordeel betekent voor het jaar 2021. De verwachting is dat onze gemeente de komende jaren geen vennootschapsbelasting is verschuldigd.

Overige ontwikkelingen Coronacompensatie voor inkomstenderving over 2020 De Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) en de Rijksoverheid hebben afgesproken dat gemeenten reëel gecompenseerd worden voor inkomsten die zij vanwege corona in 2020 niet hebben ontvangen. In augustus hebben wij bericht gekregen van het Ministerie van BZK, dat Neder-Betuwe waarschijnlijk in aanmerking komt voor een dergelijke compensatie, die in ons geval eenmalig € 633.000 bedraagt. We hebben hierover echter nog geen definitief bericht gehad, naar verwachting wordt dit verwerkt in de decembercirculaire. Daarom verantwoorden wij deze extra inkomsten in de Jaarstukken 2021. Het Rijk heeft inmiddels ook aangekondigd dat we op basis van de jaarcijfers over 2021 mogelijk ook in aanmerking komen voor inkomstenderving over dat jaar. Vrijval en inhuur De gemeentelijke organisatie heeft een budget om zieke medewerkers te vervangen, wanneer het cruciaal is dat de betreffende werkzaamheden doorgaan. Daarnaast is het mogelijk om de vrijval van personeelsbudget (geld dat vanwege vacatures tijdelijk niet aan loonkosten wordt besteed) te gebruiken om werkzaamheden in die vacante periode op te vangen. Dat opvangen kan zowel gebeuren doordat medewerkers tijdelijk extra uren werken, of door tijdelijk extra capaciteit in te huren.

Dat laatste is bijvoorbeeld nodig wanneer zeer specifieke functies lastig (snel) invulbaar zijn of wanneer kwartier gemaakt moet worden tot de functie vast kan worden ingevuld. Op de peildatum van deze bestuursrapportage concluderen we dat er een balans is tussen de vrijval en de extra uitgaven voor inhuur en werkzaamheden. De taakstelling op inhuur waartoe in Bestuursrapportage Najaar 2021

64

de Begroting 2021 is besloten, zou daarmee gerealiseerd worden. Maar er zijn nog enkele onzekerheden voor het vierde kwartaal: 



Het is mogelijk dat er medewerkers hun baan opzeggen, waarna tijdelijk overbrugging nodig is totdat de vacature wordt opgevuld. Het hangt van de functie af of inhuur voor hetzelfde budget mogelijk is als dat er vrij valt. Voor sommige schaarse of specialistische functies is dat niet altijd het geval. We gaan ervan uit dat er wellicht nog extra (externe) personeelsinzet nodig is om een aantal prioriteiten voor de komende maanden te kunnen uitvoeren. De ambtelijke organisatie is volop bezig om allerlei ambities uit te voeren, zoals het programma Klimaat en Duurzaamheid, de visieontwikkeling Ochten Oost, de invoering van de nieuwe Wet inburgering, de invoering van het woonplaatsbeginsel voor de Jeugdwet, vroegsignalering bij schulden, de voorbereiding van de randweg Opheusden en samenwerking voor (passend) onderwijs en jeugdhulp. Verder signaleren we in het sociaal domein een toename van (complexe) zorgvragen. Tegelijkertijd zijn er een hoop voornemens vanwege de coronapandemie vertraagd geraakt, ook die raken dit najaar weer op stoom. En we werken op een aantal bedrijfsvoeringsterreinen hard om de basis op orde te krijgen. Het college overlegt met het management om hierin prioriteiten te stellen en waar nodig de capaciteit tijdelijk te verhogen om de belangrijkste ambities en verbetertrajecten te kunnen realiseren.

Of deze onzekerheden een overschrijding met zich meebrengen, is nu nog niet te zeggen. Uiteraard komen wij hierop terug in de Jaarstukken 2021.

Bestuursrapportage Najaar 2021

65

Verbonden partijen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Welke beleidsdoelstellingen wilde de verbonden partij voor ons bereiken en wat zou de verbonden partij daarvoor doen? Zorgen dat wij tegen zo min mogelijke kosten voor korte of lange periode financieringen kunnen krijgen  De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijke belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. Resultaat/tijd Middelen

Toelichting .

Ontwikkelingen? Er zijn geen actuele ontwikkelingen.

Regionaal Archief Rivierenland Welke beleidsdoelstellingen wilde de verbonden partij voor ons bereiken en wat zou de verbonden partij daarvoor doen? Beheer van de overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers  Adequaat archiefbeheer: zorgen voor voldoende financiële middelen en faciliteiten om het archiefbeheer conform de wettelijke regels uit te voeren.  Opleiding en faciliteiten medewerkers en vrijwilligers: medewerkers en vrijwilligers van het Regionaal Archief Rivierenland voldoende toerusten om het beheer op juiste wijze te doen.  Toezicht en advisering: via periodiek overleg en het jaarlijkse inspectieverslag aan de raad verantwoording afleggen aan de deelnemende gemeenten.  Dienstverlening: door het organiseren van tentoonstellingen, lezingen en andere geschiedkundige bijeenkomsten een breed publiek voorzien van een goede, klantvriendelijke dienstverlening. De ingebruikname van de applicatie MijnStudiezaal en de persoonlijke omgeving voor eigen historisch onderzoek bevorderen het gemak van het zoeken en bewaren van gegevens.  Openbaarheid van archieven: het digitaal ontsluiten van documenten en gegevens bevordert de openbaarheid. Publicatie van archiefstukken is een vorm van actieve openbaarheid van het weergeven van oude documenten.

Resultaat/tijd Middelen

Toelichting .

Ontwikkelingen? Er zijn geen actuele ontwikkelingen.

Bestuursrapportage Najaar 2021

66

Wat mag het kosten? Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien Mutaties grootste afwijkingen (> € 25.000) per taakveld

2021

2022

2023

2024

a.

Overhead

139.597

424.123

140.327

109.127

b. c.

Overige baten en lasten

-149.699

0

0

0

Vennootschapsbelasting (VpB)

-30.884

0

0

0

-1.280.688

0

0

0

Diverse taakvelden; d.

Meicirculaire 2021

e.

Septembercirculaire 2021

-676.609 -1.439.071 -1.793.928 -1.703.449

f.

Actualisatie uitvoering lopende investeringen

-229.068

Totaal

0

0

0

-2.227.351 -1.014.948 -1.653.601 -1.594.322

a. Overhead (nadeel 2021 € 139.597 aflopend naar nadeel € 109.127 in 2024) Binnen het taakveld Overhead is sprake van diverse (financiële) ontwikkelingen. Hieronder een tabel met de belangrijkste (financiële) ontwikkelingen met daaronder een korte toelichting per onderwerp.

Doorontwikkeling financiële informatievoorziening We gaan verder met de doorontwikkeling van de financiële informatievoorziening om daarmee de reeds gezette stappen te vervolgen. Het doel van deze doorontwikkeling is moderne, geoptimaliseerde en geïnnoveerde financiële werkprocessen die organisatie en bestuur ondersteunt bij het behalen van ambities. Met de oplevering van dit project blijven we in control en kunnen we blijven voldoen aan de informatiebehoefte van de raad en interne en externe stakeholders. Dit levert in 2021 een incidenteel nadeel van €16.800, in 2022 per saldo € 230.000 (in het IBP was reeds 100.000 euro beschikbaar gesteld) en in 2023 € 31.200. Voorgesteld wordt om de incidentele lasten van dit project te dekken middels een onttrekking uit de algemene reserve. Zodoende ziet u verderop bij mutaties in reserve de dekking van dit project terugkomen en betreft dit per saldo een budgettair neutrale financiële verwerking in deze bestuursrapportage. Verlenging CISO (incidenteel nadeel van € 50.000 in 2022) Elke gemeente dient de rol van Chief information security officer CISO belegd te hebben in haar organisatie. Een CISO is verantwoordelijk voor de informatieveiligheid en het toezicht daarop. In het verleden was deze rol belegd bij de Informatiemanager.

Na het vertrek van de voormalige Informatiemanager is voor de rollen van Informatiemanager en CISO apart ingehuurd. Omdat de functie van CISO moeilijk in te vullen is, hebben we besloten om de inhuur van de CISO te verlengen totdat structurele invulling is gevonden. Dit levert een incidenteel nadeel op van € 50.000 in 2022. Personele lasten (structureel nadeel van € 122.966 in 2021, aflopend naar € 109.338 in 2024) Jaarlijks vinden er periodieke verhogingen plaats op basis van de salarisinschaling van de medewerkers in dienst. In het verleden werden deze periodieke verhogingen opgevangen binnen Bestuursrapportage Najaar 2021

67

de stelpost cao die feitelijk bestemd is voor de indexeringen binnen de cao gemeente (ambtenaren) en de circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (politieke ambtsdragers), oftewel loonindexeringen. Door vacatures vaker in te vullen met medewerkers in dienst in plaats van inhuur en de verjonging van het personeel, ontstaan er meer en vaker periodieke verhogingen van het salaris. Door deze ontwikkeling is in de achterliggende jaren gebleken dat de stelpost cao vaak onvoldoende was om deze loonontwikkelingen, naast de loonindexeringen, op te vangen. Om dit te doorbreken wordt voorgesteld om de periodieke verhogingen jaarlijks apart in beeld te brengen en niet langer te financieren van de stelpost cao om zodoende een verbeterslag te maken. Voortaan zal deze actualisatie jaarlijks worden meegenomen bij de ontwikkelingen voor de begroting van het volgend boekjaar. Per saldo betekent dit een structurele stijging van € 109.338 (nadeel). Daarnaast zijn er personele ontwikkelingen die worden meegenomen in deze actualisatie die betrekking hebben op de jaarschijven 2021 en 2022. Overige kleine verschillen binnen dit taakveld behoeven geen toelichting (voordeel 2021 € 169 en vanaf 2022 structureel € 211). b.

Overige baten en lasten (incidenteel voordeel 2021 € 149.699) Budget coronagerelateerde kosten (incidenteel voordeel € 208.199) Bij de jaarstukken 2020 is een bedrag van € 256.507 bestemd voor 2021. Het betrof compensatie voor corona die we van het Rijk hadden ontvangen en die nog niet was benut in 2020. Voor 2021 is op dit moment vanuit dit budget een bedrag van € 208.199 besteed aan verschillende extra uitgaven en werkzaamheden vanwege COVID-19:     

€ 15.254 aan meerkosten en inhaalzorg Wmo; € 50.945 aan meerkosten en inhaalzorg Jeugd; € 10.000 aan tijdelijke uitbreiding van schoolmaatschappelijk werk; € 62.000 aan tijdelijke uitbreiding van de consulentcapaciteit voor complexe gezinssituaties; € 70.000 voor een regeling voor lokale culturele instellingen.

Op de verschillende programma’s is de inzet van dit geld als extra budget verwerkt. Zodoende ziet u hier onder Algemene Middelen, Overhead, VPB en Onvoorzien de aframing van de post coronagerelateerde kosten als totaal incidenteel voordeel terug van € 208.199 voor 2021. Taakstelling De Eng (incidenteel nadeel € 58.500) Onder dit taakveld vallen ook in de begroting opgenomen taakstellende bezuiningen die og gerealiseerd dienen te worden. In dit geval betreft het de taakstellende bezuiniging sport van € 58.500. In de kadernota 2019-2022, de begroting 2019 en de eerste bestuursrapportage 2020 is reeds aangegeven, dat de taakstellende bezuinig alleen realiseerbaar is op het moment dat een deel van de sporthal wordt afgestoten/verkleind. De bezuiniging moet worden gezien in relatie tot de herontwikkeling van De Eng in Dodewaard (het proces MFA Dodewaard binnen accommodatie beleid). Zolang de MFA niet is gerealiseerd, is ook deze bezuiniging niet te realiseren. Zodoende is deze bezuiniging op Sport voor het jaar 2021 niet realiseerbaar en ziet u deze als last in deze bestuursrapportage terugkomen. c. Vennootschapsbelasting (VpB) (incidenteel voordeel 2021 € 30.884) Op grond van de jaarcijfers 2020 is de aangifte vennootschapsbelasting ingediend over jaar 2020. De uitkomst hiervan is dat de voorlopige aanslag van 2020 ad. € 30.884 uitkomt op een bedrag van nul euro.

In de jaarstukken 2020 is melding gemaakt van de betaalde vennootschapsbelasting en nu melden we dat dit een voordeel betekent voor het jaar 2021. De verwachting is dat onze gemeente de komende jaren geen vennootschapsbelasting is verschuldigd.

Bestuursrapportage Najaar 2021

68

d. Meicirculaire 2021 (incidenteel voordeel 2021 € 1.280.688) In de Kadernota 2022-2025 bent u al geïnformeerd over de uitkomsten van de meicirculaire 2021. Vanaf jaarschijf 2022 is deze reeds verwerkt in de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. De jaarschijf 2021 (voordeel € 962.084) is in deze bestuursrapportage financieel verwerkt. In totaliteit is voor 2021 sprake van een toename in de algemene uitkering van € 1.315.710. Dit incidentele voordeel moet u in relatie zien met de incidentele lasten opgenomen onder programma 3 (€ 35.406) en 5 (€ 265.306) en bij programma 2 (€ 9.813) en 6 (€ 8.079) onder de kleine verschillen. Tevens is binnen het onderdeel algemene dekkingsmiddelen sprake van een vereffening van de bommenregeling 2020 ter hoogte van € 35.022. Zodoende komt u binnen de algemene dekkingsmiddelen voor 2021 op een incidenteel voordeel uit van € 1.280.688 (€ 1.315.710 - € 35.022). Voor een verdere onderbouwing van de inhoud van de meicirculaire 2021 verwijzen wij u naar de informatie die in bijlage 1 bij de kadernota 2022- 2025 is opgenomen. e.

Septembercirculaire 2021 (voordeel 2021 € 676.609, oplopend naar € 1.703.449 voordeel in 2024) Voor de begrotingsbehandeling van de begroting 2022 bent u middels een raadsinformatiebrief op de hoogte gesteld van de financiële uitkomsten van de septembercirculaire 2021 inclusief budgetactualisatie met betrekking tot de jeugd- en Wmo budgetten. Dit laatste in verband met de mogelijkheden hoe om te gaan met de extra te ontvangen jeugdmiddelen voor 2022 en de mogelijkheid om hiervoor een stelpost op te nemen vanaf 2023. Voor uitgebreide informatie verwijzen wij u derhalve terug naar de betreffende raadsinformatiebrief. In deze bestuursrapportage vindt de financiële uitwerking plaats van de septembercirculaire 2021 plaats. Middels de septembercirculaire 2021 is sprake van een toename van de algemene uitkering ter hoogte van € 676.609 voor 2021 oplopend naar € 1.050.299 voor 2024 met een extra hoge piek voor 2022 in verband met de toegekende extra jeugdmiddelen voor dat jaar. Uiteraard dient u de toename van de algemene uitkering is combinatie te zien met de extra opgenomen lasten op programma 5 (€ 183.123 voor 2021, aflopend naar minder lasten van € 33.312 in 2024) en programma 6 (€ 60.857 voor 2021, aflopend naar € 6.047 in 2024). Binnen het onderdeel algemene dekkingsmiddelen is ook sprake van diverse bijstellingen in de lasten.

Hierbij dient u te denken aan de bijstellingen van de stelpost loon- en prijsindexering 2022, het aframen van de in de kadernota 2022 opgenomen stelpost herverdeeleffect algemene uitkering vanaf 2023 en het vereffenen van de stelpost jeugdmiddelen 2022. Aanvullend is, zoals in de raadsinformatiebrief staat opgenomen, een stelpost extra te ontvangen jeugdmiddelen opgenomen vanaf 2023 ter hoogte van € 1.169.940, die geleidelijk aan meerjarig afloopt. Het bedrag betreft 75% van de mogelijk extra te ontvangen jeugdmiddelen na definitieve besluitvorming van ons nieuw kabinet. Uiteraard dient u de concrete extra jeugdmiddelen voor 2022 en de opgenomen stelpost vanaf 2023 in samenhang te zien met de budgetactualisatie voor jeugd en Wmo budgetten zoals deze uitvoerig in de raadsinformatiebrief zijn toegelicht en ook staan opgenomen in deze bestuursrapportage bij programma 5. Per saldo is binnen het onderdeel algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en onvoorzien zodoende sprake van een voordeel van € 676.609 voor 2021, oplopend naar € 1.703.449 in 2024.

Bestuursrapportage Najaar 2021

69

f. Actualisatie uitvoering lopende investeringen (incidenteel voordeel 2021 € 229.068) Na de afronding van de jaarstukken 2020 hebben wij de lopende investeringen geactualiseerd en in overeenstemming gebracht met de werkelijke standen per 1 januari 2021. Deze actualisatie heeft financiële effecten op de gecalculeerde kapitaallasten. Doordat uitvoering van lopende investeringen achterblijven, verschuift de realisatiedatum van de lopende investering met als gevolg dat het startjaar van afschrijven ook later plaats gaat vinden. De financiële effecten van deze actualisatie leveren op het gebied van rente afschrijvingen (=kapitaallasten) voordelen op. Voor alle taakvelden binnen dit overzicht komt het neer op een incidenteel voordeel van € 229.000. Het betreft hier in de bestuursrapportage najaar 2021 een incidenteel voordeel omdat de financiële effecten van deze actualisatie voor de jaren 2022 en verder verwerkt zijn in de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. In de paragraaf financiering is een totaaloverzicht opgenomen waarin de financiële effecten per programma en taakveld zijn weergegeven.

Specificatie budget onvoorziene uitgaven Bestedingen en verloop van het budget onvoorziene uitgaven: Begroting 2021 Budget 2021

Programma: 6

voor wijziging -50.000

na wijziging -50.000

Besteed budget

Restant budget

18.000

-32.000

Begrotingsw. in raadsvergadering d.d. Bedrag: meibrief 2021 18.000

Totaal:

Bestuursrapportage Najaar 2021

Onderwerp: Onderzoek klimaatventilatie Lodenstein College

18.000

70

Mutaties in reserve Algemene Dekkingsmiddellen Mutaties in reserves Mutaties van grootste afwijkingen (> € 25.000)

2021

2022

2023

2024

a.

408.527

-937.803

30.963

97.281

408.527

-937.803

30.963

97.281

Algemene Reserve

Totaal

De mutaties in de algemene reserve hebben in totaliteit een budgettair neutraal financieel effect in deze bestuursrapportage. U dient namelijk de mutaties in de algemene reserve in samenhang te zien met de budgettaire afwijkingen die gemeld worden op de verschillende programma's en taakvelden. In de tabel hieronder ziet u een specificatie van de verschillende mutaties die plaatsvinden. Enerzijds is sprake van het doorschuiven van budgetten van 2021 naar 2022 voor in totaal € 804.090. Anderzijds betreft het een tweetal specifieke onderwerpen waardoor mutaties in de algemene reserve plaatsvinden. De omzetting naar een nieuwe reserve Verkeer en vervoer en de incidentele dekking van het project financiële informatievoorziening.

Voor meer informatie over de mutatie in de algemene reserve verwijzen wij u naar het betreffende programma en taakveld.

Bestuursrapportage Najaar 2021

71

PARAGRAFEN

Bestuursrapportage Najaar 2021

72

Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen Algemeen IBOR uitvoeringsplannen met financiële deel In september 2021 heeft u het Integraal Beheerplan Openbare Ruimte vastgesteld (het IBOR). In december 2021 worden de IBOR uitvoeringsplannen met het financiële deel, de zogenaamde assetsheets in uw raad behandeld. Dit is tegelijk met deze bestuursrapportage najaar 2021. In de begroting 2022 (paragraaf onderhoud kapitaalgoederen) hebben we hier ook aandacht aan besteed.

Bestuursrapportage Najaar 2021

73

Paragraaf 4 Financiering Algemeen Wij melden u in deze paragraaf de belangrijkste ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2021. Financieringspositie De staat van investeringen is voor het jaar 2021 geactualiseerd. Hieruit komt een vrijval van kapitaallasten die verder is uitgewerkt over de programma's in deze bestuursrapportage van € 361.000. De vrijval van kapitaallasten (= rente en afschrijving) wordt o.a. veroorzaakt door het feit dat investeringen worden doorgeschoven en/of vertraging in de uitvoering van de investering. De actualisatie van de lopende investeringen met als gevolg aanpassingen van de kapitaallasten heeft ook effect op de financieringspositie en deze is opnieuw beoordeeld. Binnen het taakveld treasury is rekening gehouden met een stelpost af te sluiten leningen. Als gevolg van o.a. achtergebleven uitvoering zijn er in 2021 geen langlopende leningen aangetrokken en de verwachting is dat de rest van het jaar dit ook niet nodig zal zijn. Dit levert per saldo een voordeel op van € 194.000. Indien blijkt dat er in de loop van 2021 behoefte is aan extra liquide middelen, dan wordt dit eerst gefinancierd met kort geld omdat hiermee de ruimte van de kasgeldlimiet optimaal wordt benut. Conform de wet FIDO mag de gemeente een deel van haar financieringsbehoefte opvangen binnen de kasgeldlimiet.

Dit voordeel is gemeld bij de derde W-vraag bij algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB en onvoorzien. De meerjarige uitwerking van de effecten uit de actualisatie van de kapitaallasten en financieringsbehoefte zijn verwerkt in de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. Rentebeleid In onze beleidsvoornemens zijn wij tot op heden uitgegaan van een rentepercentage van 2% voor het aantrekken van langlopende geldleningen van 20 jaar. Wij hebben daarbij ook aangegeven dat daarbij het voorzichtigheidsprincipe wordt gehanteerd. Dit is echter niet realistisch meer omdat de rente voor langlopende geldleningen momenteel ca. 0,54% is. In de begroting 2022 wordt daarom nu gerekend met 1% rente. Daarbij is ook rekening gehouden met schommelingen van het rentepercentage en het feit dat wij vanuit het verleden nog leningen hebben lopen met een hoger rentepercentage dan nu het geval is.

Bestuursrapportage Najaar 2021

74

Overzicht financiële effecten financiering door actualisatie lopende investeringen per programma/taakvelden Taakveld

Omschrijving taakveld

Bedrag

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

4.423

2.1

Verkeer en vervoer

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-1.006

7.4

Milieubeheer

-3.955

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

-2.113

8.3

Wonen en bouwen

-1.200

-263.364

15

-267.200 3. Fysieke Leefomgeving 3.2

Fysieke Bedrijfsinfrastructuur

3.4

Economische promotie

-33.288 -2.820 -36.108 4. Economie

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

909 909 5. WMO, Jeugdzorg en Participatiewet

4.2

Onderwijshuisvesting

9.288

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-3.071

5.1

Sportbeleid en activering

-21.500

5.2

Sportaccomodaties

-7.423

5.3

Cult.presentatie, - productie en partic.

-23.093 -45.799 6. Onderwijs, Sport en Welzijn

0.4

Overhead

-35.291

0.5

Treasury

-193.735 7. Alg. Dekk.Midd, Overhead, VPB en -229.026 Onvoorzien

Totaal

-577.224

Toelichting: Indien de afwijkingen per taakveld groter zijn dan € 25.000 dan is dit apart toegelicht bij de betreffende programma's Afwijkingen kleiner dan € 25.000 worden verantwoord onder de overige kleine verschillen

Bestuursrapportage Najaar 2021

75

TOTAALOVERZICHT VAN FINANCIËLE AFWIJKINGEN PER PROGRAMMA Mutaties op programmaniveau 2021

2022

2023

2024

Programma

1

Bestuur en Dienstverlening

-39.000

39.000

0

0

Programma

2

Openbare Orde en Veiligheid

9.813

0

0

0

Programma

3

Fysieke Leefomgeving

-941.925

91.307

36.656

-50.372

Programma

4

Economie

-128.608

92.500

0

0

Programma

5

WMO, Jeugd en participatie

259.944 1.021.048

1.086.038

1.399.585

Programma

6

-1.841

-1.774

Programma

7

Onderwijs, Sport en Welzijn -293.463 378.241 Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en 2.227.351 1.014.948 onvoorzien

-1.653.601

-1.594.322

Programma

R Mutaties Reserves

-977.543

-22.042

98.726

-370.395

-554.790

-148.157

1.435.183 Doorwerking bestuursrapportage najaar 2021 1.925.407

Bestuursrapportage Najaar 2021

76