Bijlage 3 - Ontwerp-jaarstukken 2023

Daarmee is de kans groter dat we bij gunstige ontwikkelingen de stortplaats eerder kunnen overdragen. Uiteraard in overleg en met instemming van de provincie.

Pagina 51 van 72

Avri raamt op basis van bovenstaande uitgangspunten het doelvermogen per 1 januari 2034 op € 10,848 miljoen. De netto contante waarde van de verplichting is per 2024 € 7,725 miljoen bij een rekenrente van 3,45%. Avri heeft inmiddels een aantal bedragen betaald aan de provincie. Op basis van de jaarrekening 2022 en het beleggingsresultaat 2023 is het vermogen bij de provincie ultimo 2023 berekend op € 8,534 miljoen. Volgens deze aanname is er een voordeel, echter de provincie hanteert andere aannames. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2022

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.116

3.883

Totaal

2.116

3.883

Tabel 35: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Ultimo 2023 heeft Avri een bedrag uitstaan van € 2,1 miljoen bij de schatkist. Dagelijks wordt van het banksaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten het surplus boven € 275.000 afgeroomd en afgestort naar ’s Rijks schatkist. In het begrotingsjaar 2023 hebben we maximaal € 275.000 buiten de schatkist gehouden op de rekening courant. Dat is binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (2,00% van de begroting, met een ondergrens van € 1 miljoen). Toelichting drempelbedrag schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, als het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. De drempel is nooit lager dan € 1 miljoen. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. Uit tabel 36 blijkt dat het drempelbedrag voor Avri is berekend op € 1,073 miljoen. Uit de tabel blijkt ook dat in geen enkel kwartaal van 2023 het drempelbedrag werd overschreden.

Pagina 52 van 72

Tabel 36: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Overlopende activa Overlopende activa Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2022

Overlopende activa

2.740

2.507

Totaal

2.740

2.507

Tabel 37: Overlopende activa

Pagina 53 van 72

Voor een nader inzicht in de post overlopende activa, is in tabel 37-A een uitsplitsing op hoofdlijnen opgenomen.

Overlopende activa - specificatie Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2022

Nog te factureren bedrijfsafval

0

298

Nog te ontvangen opbrengst asbest

0

24

Nog te ontvangen papiervergoeding

77

103

Nog te ontvangen Nedvang

235

916

1.573

1.206

Nog te ontvangen kunststof hergebruik Limburg

46

46

Nog te ontvangen GBC weegkosten

43

0

Nog te ontvangen. opslag btw afvalstoffenheffing

757

0

Nog te ontvangen Veolia

Nog te ontvangen Solar/Realisatie

9

0

Nog te betalen bedragen

0

-86

2.740

2.507

Totaal

Tabel 37-A: Overlopende activa nader uitgesplitst De posten ‘Nog te ontvangen Veolia’ en ‘Kunststof hergebruik Limburg’ betreffen juridische procedures. Daarbij is er voor gekozen om vanwege de lopende procedures de openstaande facturen open te laten staan onder de crediteuren en te corrigeren middels opname onder de overlopende activa. Liquide middelen Liquide middelen Bedragen x € 1.000

Bank Nederlandse Gemeenten

31-12-2023

31-12-2022

278

275

Rabobank

1

3

ABN AMRO

0

0

279

278

Totaal

Tabel 38: Liquide middelen Het saldo bij de Rabobank betreft het banksaldo dat wordt aangehouden om pin-transacties te kunnen doen tijdens de uitvoering van de dagelijkse werkzaamheden. Avri bankiert bij de Bank Nederlandse Gemeenten en heeft in 2023 een doorlopende kredietfaciliteit van € 3,7 mln. Per ultimo 2023 is er geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit.

Pagina 54 van 72

14.4.

Toelichting op de balansposten - vaste passiva

Reserves Reserves Bedragen x € 1.000

31-12-2022

Toevoegingen

Onttrekkingen

31-12-2023

Algemene Bedrijfsreserve

849

957

-22

1.784

Reserve Pluspakket

268

0

-252

16

Reserve Bedrijfsafval

688

253

-396

545

1.805

1.210

-670

2.345

Totaal

Tabel 39: Reservemutaties Naam reserve

Algemene Bedrijfsreserve Avri

Type reserve Doel reserve en beleid

Toelichting onttrekkingen

Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringrisico's (bufferfunctie). Dit betreffen de niet voorziene kosten in het taakveld 0.4 Overhead (van toepassing vanaf begrotingsjaar 2018). Mee- en tegenvallers in dit taakveld worden niet verrekend met de exploitatie (programma's) maar opgevangen binnen deze reserve (egalisatiefunctie). Het dividend 2022 van de Realisatie B.V. van € 750.000 is toegevoegd aan de Algemene Bedrijfsreserve. Ook het renteresultaat ad. € 207.000 is toegevoegd. Het resultaat bedrijfsvoering ad. € 22.000 is onttrokken aan de reserve.

Naam reserve

Reserve Pluspakket

Type reserve Doel reserve en beleid

Bestemmingsreserve Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Pluspakket (bufferfunctie).

Toelichting toevoegingen

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

In 2023 is het gereserveerde saldo inzameling incontinentiemateriaal ad. € 112.000 overgeheveld naar een aparte voorziening. De korting op de afvalstoffenheffing voor extra gft (West Maas en Waal, West Betuwe) is onttrokken ad. €139.000. Overige onttrekkingen zijn beperkt tot € 1.000.

Naam reserve

Reserve Bedrijfsafval

Type reserve Doel reserve en beleid

Bestemmingsreserve Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).

Toelichting toevoegingen

Het positieve exploitatieresultaat van € 253.000 over 2023 uit de activiteiten op het gebied van bedrijfsafval wordt toegevoegd aan deze reserve. Dit resultaat wordt nader toegelicht in het programma Bedrijfsafval.

Toelichting onttrekkingen

Er heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 396.000 die ingezet is ten gunste van het programma Basispakket.

Pagina 55 van 72

Voorzieningen Voorzieningen Bedragen x € 1.000

Voorziening Basispakket

31-12-2022

Toevoegingen

Onttrekkingen

31-12-2023

5.176

1.454

-1.474

5.156

Voorziening onderhoud gebouw

896

207

-94

1.009

Voorziening stortplaats

243

22

-14

251

Voorziening Spaarverlof

0

121

0

121

Voorziening Incontinentie

0

112

-53

59

6.315

1.916

-1.635

6.595

Totaal

Tabel 40: Voorzieningen Naam voorziening

Voorziening Basispakket

Type voorziening Doel voorziening en beleid

Voorziening van derden verkregen middelen 1.) Weerstand bieden tegen de risico's die samenhangen met de uitvoering van het programma Basispakket (bufferfunctie). 2.) Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Basispakket zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tarief egalisatie). Er is in 2023 € 1.454.000 toegevoegd aan deze voorziening. Hiervan is € 426.000 toegevoegd uit het Basispakket. Een bedrag van € 1.028.000 is toegevoegd vanwege de risico-opslag stortplaats. De onttrekking is de herijking van het vermogen van de stortplaats versus de contante waarde hiervan.

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Naam voorziening

Voorziening onderhoud gebouwen

Type voorziening Doel voorziening en beleid

Toelichting onttrekkingen

Kostenegalisatie voorziening Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen. De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening is gebaseerd op de in 2020 opgestelde Meerjaren Onderhoudsplanning 2020-2039. Dit onderhoudsplan betreft de Avri-gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg, Geldermalsen, Tiel en Zaltbommel. De toevoeging aan de voorziening bedraagt voor 2023 € 207.000 op basis van de meerjarige ramingen van onderhoudskosten uit het onderhoudsplan. In 2023 heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 94.000.

Naam voorziening

Voorziening stortplaats

Type voorziening Doel voorziening en beleid

Kostenegalisatie voorziening De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten van onderhoud van de stortplaats inclusief de voorbereiding voor de overdracht aan het nazorgfonds tot het moment van overdracht (ingeschat op 1-1-2044). Storting 2022 € 22.000 in ket kader van het onderhoud.

Toelichting toevoegingen

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

Pagina 56 van 72

Er is een bedrag van € 14.000 onttrokken in het kader van diverse kosten met betrekking tot de stortplaats.

Naam voorziening

Voorziening spaarverlof

Type voorziening

Kostenegalisatie voorziening

Doel voorziening en beleid

Toelichting onttrekkingen

Medewerkers hebben het recht om verlof te kopen. Het saldo van de gekochte uren wordt voorzien. De toevoeging aan de voorziening bedraagt voor 2023 € 121.000 op basis van het aantal gekochte uren. Geen

Naam voorziening

Voorziening Incontinentie

Type voorziening

Kostenegalisatie voorziening

Doel voorziening en beleid

Het saldo van de heffing en de kosten egaliseren zodat daar in de toekomst de tariefstelling op kan worden gebaseerd. Overheveling vanuit reserve Pluspakket ad. € 112.000

Toelichting toevoegingen

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

Pagina 57 van 72

Het saldo van de heffing verminderd met de kosten is onttrokken aan de voorziening ad. € 53.000

14.5.

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva

Schulden aan openbare lichamen Schulden aan openbare lichamen Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2022

0

0

Doorstorting heffingen Terug te betalen voorschotten pluspakket

169

41

1.208

1.145

Overige

33

105

Nog te betalen rente op langlopende schulden

252

211

Zwerfafval opslag AVH

434

429

Incontinentie opslag AVH

20

20

Correctie negatieve debiteuren

170

267

2.286

2.218

Belastingdienst

Totaal

Tabel 41: Schulden aan openbare lichamen Het terug te betalen voorschot Pluspakket betreft de som van de terug te betalen voorschotten als gevolg van de onderuitputting van de IBOR-taken. De schuld aan de Belastingdienst bedraagt in totaal € 1,208 miljoen. Deze is op te splitsen in de diverse belastingcomponenten, zoals is weergegeven in tabel 41-A hieronder. Schulden aan Belastingdienst Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2022

0

0

1.208

1.138

0

7

1.208

1.145

Te betalen btw Te betalen Loonheffing Te betalen Vennootschapsbelasting

Totaal

Tabel 41-A: Schulden aan Belastingdienst Per 31-12-2023 was er geen sprake van een kortlopende lening. Overige schulden Overige schulden Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2022

6.065

6.570

577

260

Overige schulden

0

0

Stichting Afvalfonds

0

0

Te betalen aan debiteuren

36

340

Vooruitontvangen bedragen

0

5

6.678

7.175

Crediteuren Schulden aan personeel

Totaal

Pagina 58 van 72

Tabel 42: Overige schulden Het reguliere crediteurensaldo 31-12-2023 is gedaald ten opzichte van 31-12-2022. Bij deze post is ook het bedrag van de negatieve crediteuren toegevoegd. Verder zijn de schulden aan personeel toegenomen ten opzichte van het niveau per 31-12-2022. Dit heeft voornamelijk te maken met de vakantietoeslag. De post ‘Te betalen aan debiteuren’ betreft debiteuren die per einde jaar een creditsaldo kennen en daarmee een door Avri te betalen schuldpositie zijn. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gespecificeerd in tabel 43: Overlopende passiva Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2022

Nog te betalen bedragen IBOR

339

365

Nog te betalen bedragen overige Afrekening pdb Nedvang

606 800

0 0

Totaal

1.745

365

Tabel 43: overlopende passiva ‘Nog te betalen bedragen IBOR’ betreft IBOR-werkzaamheden waarvan de facturen/afrekeningen ten tijde van het sluiten van de administratie over 2023 nog niet binnen waren, maar de waarbij de werkzaamheden wel in 2023 zijn uitgevoerd. 14.6.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen b edragen x € 1.000 Omschrijving Vakantiedagenverplichting

Omvang

Einde contract

p.m.

nvt

Huur gemeentewerf Kesteren

55

onbepaald

Afvalverwerking

8.160

divers

Bedrijfsvoering

2.695

divers

Pluspakket taken

6.970

divers

Uitvoering / Materieelbeheer

7.180

divers

Tabel 44: Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vakantiedagenverplichting De gerapporteerde vakantiedagenverplichting is het totaal van jaarlijkse verlofrechten en het restant van de verlofrechten uit eerdere jaren van alle medewerkers per 31 december 2023. De laatste jaren is een inventarisatie gedaan naar de omvang van het aantal (restant)verlofuren van de medewerkers van Avri. In samenspraak met de medewerkers wordt gekeken hoe we het verlofsaldo zoveel mogelijk kunnen wegwerken. Dit is wel afhankelijk van de mogelijkheden. In sommige gevallen kunnen problemen ontstaan met de bezetting, waardoor de dienstverlening van Avri mogelijk onder druk komt te staan. Op basis van de notitie van de commissie BBV inzake arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen, moet voor een bovenmatig verlofsaldo een financiële verplichting worden opgenomen. Het deel van het saldo dat groter is dan vijf maal de overeengekomen arbeidsduur, wordt hierbij als bovenmatig verondersteld. Het bovenmatige deel ultimo 2023 (€ 369.000) is bij de overige schulden (schuld aan personeel) als financiële verplichting op de balans verwerkt. Overige rubrieken In de overige rubrieken van tabel 44 zijn meerjarig afgesloten contracten opgenomen, volgend uit aanbestedingen die Avri hiervoor heeft uitgevoerd.

Onder de post Afvalverwerking vallen onder andere contracten met betrekking tot de verwerking van gft (€ 2,2 miljoen per jaar), restafval (€ 1,3 miljoen per jaar) en de inhuur van uitzendkrachten (€ 1,4 miljoen per jaar).

Pagina 59 van 72

Het grootste contract onder Bedrijfsvoering heeft betrekking op het beheer van (ICT-) netwerk infrastructuur (€ 600.000). Onder de Pluspakket-taken vallen contracten met betrekking tot de inhuur van medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt (€ 650.000 per jaar). Ook zijn onder de Pluspakket-taken contracten met aannemers ten behoeve van het onderhoud in de openbare ruimte opgenomen (€ 6,2 miljoen per jaar). Bij het onderdeel Uitvoering/materieelbeheer zijn onder andere contracten met betrekking tot brandstof opgenomen (€ 1,5 miljoen per jaar). De overige omvang heeft vooral betrekking op contracten voor het onderhoud van het materieel. 14.7.

Gebeurtenissen na balansdatum

Op 19 februari 2024 zijn we door de gemeente Neder-Betuwe geïnformeerd over hun voorstel aan de raad om per 1 januari 2025 een aantal IBOR-taken niet meer door Avri te laten uitvoeren. Neder-Betuwe noemt specifiek groenbeheer en onkruidbestrijding op verharding: dat is 80 à 90% van de IBOR-taken die in Neder-Betuwe door Avri worden uitgevoerd.

Pagina 60 van 72

15. INVESTERINGSKREDIETEN 15.1. Uitputting investeringskredieten In Tabel 45 wordt de voortgang van de uitputting van goedgekeurde investeringsbudgetten per pakket weergegeven. De tabel geeft inzicht in het saldo per pakket aan het begin van 2023, het verbruik en de activatie van het saldo in 2023 en het restantkrediet. Na afronding van investeringen worden de kredieten gereed gemeld. Investeringen die zijn afgerond bij de jaarrekening 2023 worden geactiveerd op 1 januari 2024, wat leidt tot kapitaallasten vanaf het begrotingsjaar 2024 in de programma's. Belangrijke details worden toegelicht in paragraaf 15.2. Krediet Investeringskredieten Avri (Bedragen x € 1.000)

Materieel/Containers Basispakket Bedrijfsafval Data gestuurd werken IBOR Incontinentie Medel Milieustraten ICT, Huisvesting, Terreininrichting Totaal kredietstanden

2022 6.041 60 1.600 595 850 0 0 550 9.696

2023 2.460 160 0 718 0 8.350 950 750 13.388

Gerealiseerd Totaal 8.501 220 1.600 1.313 850 8.350 950 1.300 23.084

2022 757 57 0 175 399 0 0 76 1.464

2023 2.569 98 0 510 389 8.038 2 212 11.818

Restant per Totaal 3.326 155 0 684 788 8.038 2 289 13.282

31-12-2023 5.175 65 1.600 629 62 312 948 1.011 9.802

Tabel 45: Investeringskredieten 15.2.

Toelichting investeringskredieten

De kredieten zijn binnen de begroting gebleven. Wel is een behoorlijk aantal kredieten al voor langere tijd onbenut gebleven. Onderstaand wordt een aantal bijzonderheden toegelicht. Materieel/Containers Basispakket Dit betreft het beschikbaar gestelde krediet voor anticipatie op toekomstige investeringen, met name voor tractie en lopende investeringen in materieel afvalbeheer in 2023. Door leveringsproblemen was er vertraging in de levering van materieel. Datagestuurd werken Dit krediet is beschikbaar gesteld vanuit het programma GRIP voor verbeteringen en innovaties in data-analyse en -beheer. ICT, Huisvesting, Terreininrichting Dit betreft met name beschikbaar gestelde kredieten voor huisvesting (renovatie kantoren), herinrichting van het applicatielandschap en de aanleg van de HVO-tankinstallatie. Milieustraten In 2023 is grond aangekocht voor de toekomstige milieustraat op bedrijventerrein Medel. Daarnaast is voor de inrichting een krediet beschikbaar gesteld.

Pagina 61 van 72

16. VERKLARINGEN

SiSa verantwoordingsinformatie 2023 16.1.

BZK

C75B

Juridische grondslag Ontvanger

Regiodeals 3e tranche

Specifieke uitkering

SiSa tussen medeoverheden

Uitkeringscode

€ 300.000

Aard controle R Indicator: C75B/08

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/12

€ 57.802

Aard controle R Indicator: C75B/05

Indicator Indicator Besteding per pijler (jaar T) ten Cofinanciering per pijler (jaar T) laste van Rijksmiddelen

Aard controle R Indicator: C75B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/09 Circulaire economie

Toelichting Totale cumulatieve cofinanciering per pijler (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/03

Een pijler per regel

Indicator Indicator Kenmerk/ beschikkingsnummer Betreft pijler

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

Indicator Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Aard controle R Indicator: C75B/11

Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) jaar T)

Aard controle R Indicator: C75B/07

Totale cumulatieve besteding per pijler (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/02 Indicator: C75B/01 FRUIT 20.0001718 1 050026 Regio Rivierenland 2 100 Hieronder verschijnt de code conform de keuzes gemaakt bij indicator C75B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/06 1 050026 Regio Rivierenland 2 100 Totale cumulatieve uitvoeringskosten (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/10

Indicator

Pagina 62 van 72

Verstrekker

Ten opzichte van eerder ingediende L5B/C75B verantwoording in de SiSa in de jaren 2021 en 2022 zijn er correcties waardoor de verantwoording moet worden herzien. De bedragen bij de indicatoren per pijler en de cumulatieve posten zijn gewijzigd, deze zijn nu juist en volledig. De wijzigingen op de diverse indicatoren zijn als volgt: Indicator Indicator nummer Omschrijving

Indiening SiSa 2021 was

Indiening SiSa 2021 wordt

Wijziging betreft

€ 54.382

€0

Bedrag alleen bij Cofinanciering invullen

L5B/04

Besteding per pijler (jaar T)

L5B/05

Cofinanciering per pijler (jaar T) € 54.382

€ 63.714

Inclusief BTW ingevuld.

L5B/07

Totale cumulatieve besteding per pijler (t/m jaar T) € 54.382

€0

Cumulatieve bedragen alleen bij cofinanciering invullen

L5B/08

Totale cumulatieve cofinanciering per pijler (t/m jaar T) € 54.382

€ 63.714

Totale cumulatieve bedragen horen inclusief BTW te worden opgenomen.

L5B/10

Totale cumulatieve uitvoeringskosten (t/m jaar T) € 1.899

€0

Worden alleen via Regio Rivierenland gemaakt.

L5B/11

Totale compensabele BTW (t/m jaar T) € 9.332

€0

Avri compenseert geen BTW via het BCF, maar vraagt BTW terug via aangiften per maand.

Indicator Indicator nummer Omschrijving

Indiening SiSa 2022 was

Indiening SiSa 2022 wordt

Wijziging betreft

Besteding per C75B/04 pijler (jaar T)

€ 151.049

€0

Bedrag alleen bij Cofinanciering invullen

€ 178.622

Niet bij besteding maar bij cofinanciering invullen en inclusief BTW ingevuld.

€0

Cumulatieve bedragen alleen bij cofinanciering invullen

Totale cumulatieve cofinanciering per C75B/08 pijler (t/m jaar T) € 205.431

€ 242.336

Totale cumulatieve bedragen horen inclusief BTW te worden opgenomen.

Totale cumulatieve uitvoeringskosten C75B/10 (t/m jaar T) € 16.203

€0

Worden alleen via Regio Rivierenland gemaakt.

€0

Avri compenseert geen BTW via het BCF, maar vraagt BTW terug via aangiften per maand.

Cofinanciering C75B/05 per pijler (jaar T)

€0

Totale cumulatieve besteding per C75B/07 pijler (t/m jaar T) € 205.431

Totale compensabele C75B/11 BTW (t/m jaar T) € 36.905

16.2.

Rechtmatigheidsverklaring

Pagina 63 van 72

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit zijn het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur van Avri toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening zijn het normenkader van de relevante wet- en regelgeving alsmede de uitgangspunten begrotingsrechtmatigheid verder toegelicht. Beide zijn door het Algemeen Bestuur op 14 december 2023 vastgesteld als onderdeel van het controleprotocol jaarstukken 2023. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze verantwoordingsgrens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten in de jaarrekening inclusief toevoegingen aan de reserves. De verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheid over het boekjaar 2023 is daarmee vastgesteld op € 1.754.000. Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie ondernomen wordt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 16.3.

Controleverklaring accountant

volgt separaat

Pagina 64 van 72

17. VASTSTELLINGSBESLUIT Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 3 juli 2024: BESLUIT: 1.

De jaarstukken 2023 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 juli 2024

De secretaris,

De voorzitter,

W. Brouwer

J.P. Neven

Pagina 65 van 72

BIJLAGEN

Pagina 66 van 72

BIJLAGE 1: AFREKENING BTW PROGRAMMA BASISPAKKET MET GEMEENTEN In rekening gebrachte voorschotten. VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN

GEMEENTE

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

Inwoneraantal per 1-1-2022

Kosten Basispakket (excl PMD)

A

B

27.165 29.387 25.033 51.968 25.511 42.271 19.685 29.954 250.974

2.769.098 2.995.601 2.551.770 5.297.423 2.600.496 4.308.948 2.006.615 3.053.399 25.583.351

Verrekening Nedvang/PMD*

21% BTW (compensabel)

Opbrengst ASH

C B * 21% 581.511 629.076 535.872 1.112.459 546.104 904.879 421.389 641.214 5.372.504

D (B*13,5%)+G 3.229.513 3.493.675 2.976.050 6.178.219 3.032.877 5.025.390 2.340.252 3.561.083 29.837.058

kosten incl btw Voordeel voor -/- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 207.682 224.670 191.383 397.307 195.037 323.171 150.496 229.005 1.918.751

F C-H 373.828 404.406 344.489 715.152 351.067 581.708 270.893 412.209 3.453.752

De afrekening basispakket op basis van de jaarrekening 2023 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN

GEMEENTE

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

Inwoneraantal per 1-1-2023

Kosten Basispakket (excl PMD)

A

B

27.725 29.729 25.488 52.720 26.020 42.604 20.063 30.349 254.698

2.796.989 2.999.159 2.571.313 5.318.567 2.624.983 4.298.032 2.024.022 3.061.707 25.694.773

PMD's G 86.586 93.668 79.790 165.643 81.314 134.735 62.744 95.475 799.955

21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 18.183 19.670 16.756 34.785 17.076 28.294 13.176 20.050 167.991

Verrekening Nedvang/PMD

21% BTW (compensabel)

Opbrengst ASH

C B * 21% 587.368 629.823 539.976 1.116.899 551.246 902.587 425.045 642.958 5.395.902

D (B*13,5%)+G 3.334.384 3.575.397 3.065.348 6.340.440 3.129.330 5.123.826 2.412.903 3.649.962 30.631.590

kosten incl btw Voordeel voor -/- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 206.690 221.630 190.014 393.029 193.980 317.614 149.570 226.252 1.898.778

F C-H 380.677 408.193 349.962 723.871 357.267 584.973 275.474 416.706 3.497.124

PMD's G 156.717 168.045 144.072 298.002 147.079 240.821 113.407 171.549 1.439.693

21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 32.911 35.289 30.255 62.581 30.887 50.572 23.815 36.025 302.336

Te factureren: afrekening basispakket op basis van de jaarrekening 2023 minus de in rekening gebrachte voorschotten 2023 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN Verrekening Nedvang/PMD

GEMEENTE

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

Inwoneraantal per 1-1-2023

Kosten Basispakket (excl PMD)

A

B

27.725 29.729 25.488 52.720 26.020 42.604 20.063 30.349 254.698

27.891 3.559 19.543 21.144 24.487 10.91617.406 8.308 111.422

21% BTW (compensabel)

Opbrengst ASH

C B * 21% 5.857 747 4.104 4.440 5.142 2.2923.655 1.745 23.399

D (B*13,5%)+G 104.871 81.722 89.298 162.221 96.453 98.436 72.651 88.879 794.532

kosten incl btw Voordeel voor -/- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 9923.0401.3694.2781.0585.5579262.75319.973-

Specificatie kosten en opbrengsten PMD VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN

GEMEENTE Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

Toelichting:

Pagina 67 van 72

Inwoneraantal per 1-1-2023

Kosten PMD

27.725 29.729 25.488 52.720 26.020 42.604 20.063 30.349 254.698

358.136 384.022 329.239 681.007 336.111 550.334 259.162 392.031 3.290.042

Opbrengsten PMD

210.010225.189193.065399.340197.095322.714151.972229.8861.929.270-

Kosten matrassen

Kosten -/Opbrengsten PMD en matrassen

8.591 9.212 7.898 16.336 8.063 13.201 6.217 9.404 78.921

156.717 168.045 144.072 298.002 147.079 240.821 113.407 171.549 1.439.693

F C-H 6.849 3.787 5.473 8.718 6.200 3.265 4.581 4.497 43.372

PMD's en matrassen G 70.131 74.376 64.282 132.359 65.765 106.086 50.663 76.074 639.738

21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 14.728 15.619 13.499 27.795 13.811 22.278 10.639 15.975 134.345

In 2021 is door de fiscus bepaald dat met terugwerkende kracht vanaf 2015 de activiteiten inzake de inzameling van pdb zijn belast met btw en geen deel uitmaken van de wettelijke taak Inzameling afval. Vanaf 1 januari 2023 geldt dit ook voor de inzameling van matrassen. Als gevolg hiervan is de btw over deze opbrengsten en de btw over de kosten van het gescheiden inzamelen van pdb en matrassen voor gemeenten niet compensabel in het btw-compensatiefonds. Om de gemeenten te faciliteren zijn deze kosten en opbrengsten apart inzichtelijk gemaakt in bovenstaande tabel. De afrekening voor de kosten van het Basispakket en de inzameling van pdb en matrassen zullen via separate facturen vanuit Avri worden verrekend, zodat het afzonderlijk bij de gemeenten kan worden verwerkt.

Pagina 68 van 72

BIJLAGE 2: BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD Bedragen x € 1.000

TOTAALOVERZICHT LASTEN PER TAAKVELD Taakveld 02 Burgerzaken Taakveld 04 Overhead Taakveld 09 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische haven en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal saldo van lasten Taakveld 0.10 mutaties reserves Totaal van lasten na reservemutaties

Begroting 2023 Jaarrekening 2023 4 4 7.137 7.483 51 69 935 1.011 3.833 4.145 20 22 12 13 166 180 338 366 6.111 6.610 1.098 1.188 1.443 1.561 32.639 35.303 14 15 477 516 54.278 58.485 -193 541 54.085 59.026

TOTAALOVERZICHT BATEN PER TAAKVELD Taakveld 02 Burgerzaken Taakveld 04 Overhead Taakveld 09 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische haven en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldo van baten Taakveld 0.10 mutaties reserves Saldo van baten na reservemutaties

Begroting 2023 Jaarrekening 2023 6 7 0 0 0 0 1.265 1.381 4.414 4.817 20 22 19 21 237 258 367 400 6.903 7.534 0 0 1.620 1.768 38.618 42.145 15 17 602 657 54.086 59.026 0 0 54.086 59.026

Pagina 69 van 72

BIJLAGE 3: Rapportage resultaten basispakket Avri 2020-2023 In deze rapportage worden voor de 8 gemeenten in het verzorgingsgebied van Avri de resultaten van het basispakket over de jaren 2020 tot en met 2023 gerapporteerd. De hoeveelheden afval worden uitgedrukt in kg per inwoner per jaar en per product zoals beschreven in het Basispakket. Producten

Avri 2020

Avri 2021

Avri 2022

Avri 2023

A1. restafval

69

66

59

59

A1. gft-afval

159

160

142

141

A2. papier

43

40

38

A4. KCA

41 30 0,1

33 0,1

35 0,1

35 0,1

A5. grofvuil

0,5

0,5

0,4

0,5

B1. glas B2. papier

24

23

23

23

3,9

3,8

3,5

3,4

B3. textiel

6,6

7,5

7,1

7,2

B4. frituurvet

0,1

0,4

0,2

0,2

B5. milieustraten

142

138

125

124

A3. PMD

Per inwoner is er in 2023 2,6 kg per inwoner aan incontinentiemateriaal ingezameld. In 2022 was dit nog 2 kilogram. Deze kilogrammen zijn niet meegerekend in de restafvalcijfers. In 2023 hebben we te maken met vervuiling in de grondstoffen. Bij met name PMD en GFT is de afkeur door Avri in mindering gebracht op de kg 2023. Deze vervuiling in de grondstoffen wordt als restafval gerekend. Kg per inwoner 2020-2023 Avri (8 gemeenten):

Toetsing kg restafval per inwoner 2023 Avri aan de doelstellingen:

Pagina 70 van 72

• Uitgangspunten: •

Restafval = Fijn Restafval + Grof Restafval

•

30 % nascheiding bij Grof Restafval

Conclusies: • • • •

Avri 2023 = 70 kg per inwoner (2022 = 70) Landelijk 2020 stijging door corona. Avri 2020 daling door nieuw afvalbeleid Kanttekening; vanaf medio 2019 toenemende vervuiling grondstoffen met restafval Doel 75 kg/inw voor 2020 van Avri is al in 2022 behaald

Mate van scheiding van het huishoudelijk afval in de periode 2018-2023:

Conclusie: In 2023 heeft Avri de landelijke doelstelling van 75% afvalscheiding ruim behaald

Pagina 71 van 72

Onderstaande tabel geeft een overzicht over het aantal meldingen e.d.: 2020

2021

2022

2023

Aanmeldingen grofvuil

1014

976

978

1047

Aanmeldingen elektr(on)ische apparatuur

138

165

172

203

Overtredingen geconstateerd

3885

3901

3686

5493

Overtredingen beboet

469

845

634

340

Melding dienstverlening

19518

18848

15808

18189

Melding beleid, communicatie

196

143

59

32

Overzicht milieustraten (totaal kg en aantal bezoekers):

Pagina 72 van 72