Bijlage 2 - Voorstel eerste begrotingswijziging 2022

Aan

:

Algemeen Bestuur

Vergadering Agendapunt Van

: : :

16 december 2021 .., ter besluitvorming Dagelijks Bestuur

Onderwerp

:

Eerste begrotingswijziging 2022

Voorstel 1.

In te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2022 waarin: a. Een verlaging is opgenomen van de gemiddelde afvalstoffenheffing 2022 met € 5 naar € 306 ten opzichte van de tarieven uit de primaire begroting 2022 (programma Basispakket). b. De baten en lasten voor het programma Pluspakket zijn geactualiseerd; c. Het resultaat voor het programma Bedrijfsafval stijgt naar € 159.000 d. De kosten van het programma Algemene baten worden bijgesteld en de overhead per saldo gelijk blijft.

Inleiding Op 7 juli 2021 heeft het Algemeen Bestuur de begroting 2022 van GR Avri vastgesteld. In deze begroting steeg het gemiddelde tarief afvalstoffenheffing met € 14 (5%) naar € 311. Op dat moment was geen rekening gehouden met een aantal PM posten. Deze waren op het moment van opstellen nog niet duidelijk maar konden wel van invloed zijn op het tarief afvalstoffenheffing 2022. Naar aanleiding van de zienswijzen van de gemeenteraden op de primaire begroting 2022 is een begrotingswijziging 2022 door het Dagelijks Bestuur toegezegd als daar aanleiding voor is. Met deze begrotingswijziging worden de programmabudgetten uit de primaire begroting bijgesteld naar de laatste ontwikkelingen. Deze zijn in de bestuursrapportage 2021 toegelicht. Daarnaast wordt inzichtelijk gemaakt dat de tarieven afvalstoffenheffing niet meer dan kostendekkend worden opgelegd. We zijn blij dat we met voorliggend voorstel kunnen komen. Door continu kritisch naar de bedrijfsvoering te kijken en door de inspanningen in programma GRIP werken we aan het vergroten van de opbrengsten uit ingezamelde grondstoffen en het reduceren van kosten. Daarnaast heeft de structurele doorwerking van een aantal effecten uit 2021- zoals de toename van markttarieven voor textiel, papier en schroot alsmede de toename van de ingezamelde hoeveelheden grondstoffen – een positieve invloed op de begroting.

De uitwerking van een aantal posten, zoals, de alternatieve inzet van verenigingen, herinrichting van de milieustraten en de uitwerking van het programma GRIP vindt momenteel plaats. Hierover heeft op dit moment nog geen besluitvorming plaatsgevonden waardoor deze nog niet in de begroting kunnen worden verwerkt. In de bestuursrapportage 2022 wordt hierop teruggekomen. De potentiële besparingen door verlagen van het btw percentage, beprijzen van grondstoffen en vermindering van de dienstverlening zijn, naar aanleiding van de zienswijzen, op een constant niveau gehouden. Het financieel effect van de circulaire verwerking incontinentiemateriaal is niet in deze begrotingswijziging opgenomen. In de nota zienswijzen bij begroting 2022 is aangegeven dat de resterende periode te kort is om een betrouwbaar beeld te verkrijgen om op voorhand dit in de tarieven voor 2022 te verwerken. Voor zover er een financieel effect is op het basistarief ligt het voor de hand dit enkel te verrekenen met de gemeenten die ervoor gekozen hebben hun incontinentiemateriaal separaat in te zamelen en te verwerken. De wijze van afrekening zal begin 2022 aan het Algemeen Bestuur worden voorgelegd. Beoogd effect Het actualiseren van de begroting 2022 door bijstelling van de baten en lasten en een rechtmatige onderbouwing van de tarieven afvalstoffenheffing.

Argumenten 1.1 Het bijstellen van de programmabudgetten is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur 1.2 Een begrotingswijziging voor 2022 zorgt voor een actuele bijstelling van de budgetten 2022 1.3 Een begrotingswijziging is nodig voor een rechtmatige onderbouwing van de tarieven afvalstoffenheffing 2022 In dit voorstel wordt inzichtelijk gemaakt dat de voorgestelde tarieven voor 2022 niet meer dan kostendekkend worden opgelegd. Dit is een wettelijke vereiste.

1

1.4 De kans op afwijkingen bij de bestuursrapportage 2022 wordt verkleind Kanttekeningen 1.1 De tarieven afvalstoffenheffing 2022 kunnen ook worden gehandhaafd om meer financiële weerstand op te bouwen. Als alternatief kan overwogen worden om de voorgestelde verlaging van de afvalstoffenheffing, ten opzichte van de primaire begroting, (deels) in te zetten als buffer voor toekomstige tegenvallers of risico’s (o.a. verwerkingscontracten en fluctuerende grondstofprijzen). Communicatie Over de begrotingswijziging en eventuele effecten wordt via de beschikbare kanalen gecommuniceerd. Financiën Totale Baten en lasten De totale lasten stijgen met € 370.000 naar € 51,1 mln. terwijl de totale baten stijgen met € 424.000 naar € 51,3 mln.. De totale lasten en baten zijn per programma hieronder toegelicht en in bijlage 1 weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd. Programma Basispakket Belangrijkste structurele ontwikkelingen uit de bestuursrapportage 2021 die invloed hebben op het basispakket zijn: • Resultaat op de afval- en grondstofstromen (€ 0,5mln) als gevolg van: • Stijging van de grondstofprijzen (o.a.

papier en textiel) • Stijging verwerkingskosten dankzij meer aanbod en uitvoering cao • Daling Nedvangvergoedingen voor PMD • Structurele kosten uitvoering cao (€ 0,1 mln) Resultaat op de afvalstromen (€ 0,5mln) Dankzij extra inspanningen op de afval- en grondstoffenmarkt zijn gunstigere contractvoorwaarden afgesloten voor o.a. textiel. Daarnaast zien we een duidelijke stijging van enkele markttarieven zoals papier en schroot. De marktprijs van papier is fors toegenomen door de explosieve groei van de online activiteiten. Bij beide fracties zien we tevens een hoger aanbod dan begroot voor 2022 dankzij het vaker thuiswerken en online bestellingen. Dit levert een voordeel op van € 0,9 mln. We zien ook, door het hogere aanbod restafval en grondstoffen, een trendmatige stijging van de verwerkingskosten van € 0,3mln en een daling van de Nedvang vergoeding voor PMD van € 0,1mln.

Structurele kosten door uitvoering cao De onregelmatigheidstoeslag is een wettelijke toeslag op het salaris en wordt – in bepaalde gevallen - toegepast wanneer op specifieke werktijden wordt gewerkt. Dit risico is in het verleden ontstaan en is – vanuit goed werkgeverschap – zorgvuldig onderzocht. We schatten de structurele kosten voor 2022 voor het basispakket op € 130.000. Tarieven afvalstoffenheffing 2022 Het effect van de wijziging in het basispakket op het gemiddeld tarief uit de primaire begroting 2022 is een verlaging met € 5 naar € 306. Het basistarief voor 2022 komt hiermee op € 279 per huishouden (2021: € 284 per huishouden). De gemiddelde tariefstijging t.o.v. 2021 bedraagt daarmee € 9 (3%). De variabele tarieven voor 2022 wijzigen niet ten opzichte van de primaire begroting 2022.

2

De geactualiseerde baten en lasten zijn weergegeven in bijlage 2. Programma Pluspakket Voor het pluspakket worden de lasten en baten geactualiseerd op basis van de concept werkbegrotingen die met de gemeenten worden afgestemd. In de bestuursrapportage is voorgesteld om de structurele kosten die voortvloeien uit de uitvoering van de cao in de werkbegrotingen 2022 te verwerken. Voor het programma Pluspakket worden de lasten doorberekend aan de betreffende gemeenten waardoor er geen effect is op het resultaat in dit programma. Programma Bedrijfsafval In lijn met de ontwikkelingen uit de bestuursrapportage, constateren we een structurele toename van het resultaat op de inzameling en verwerking van bedrijfsafval. Dit is een gevolg van toegenomen omzet en gestegen marktvergoedingen van ingezamelde grondstoffen. Het resultaat wordt daardoor met € 54.000 positief bijgesteld ten opzichte van de primaire begroting 2022 naar € 159.000. Programma Algemene baten en lasten Voor de versterking van het management en teamleiders wordt een management development traject ingezet. De kosten hiervan worden gedekt door een daling van de kosten voor inhuur. De totale overhead van Avri (en de hieruit volgende doorbelasting naar de programma’s) wijzigt niet. In bijlage 3 zijn de overheadcijfers opgenomen inclusief de verdeling per programma.

Uitvoering De bijgestelde begroting 2022 dient als uitgangspunt voor de bestuursrapportage 2022. Bijlagen Bijlage 1: Totale baten en lasten GR Avri Bijlage 2: Baten en lasten Basispakket en Pluspakket Bijlage 3: Overhead per programma Bijlage 4. Overzicht BTW baten afvalstoffenheffing per regiogemeente Bijlage 5: Kostendekkendheid tarieven

3

Bijlage 1: Totale baten en lasten GR Avri De totale baten en lasten per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd. Dit betreffen de mutaties van de reserves van Avri; Algemene Bedrijfsreserve, Reserve Bedrijfsafval of Reserve Pluspakket. TOTAAL BATEN EN LASTEN Lasten Programma basispakket

2022P

2022W

Verschil

34.022

34.244

222

kosten basispakket overhead basispakket

29.170 4.852

29.392 4.852

222 -

Programma pluspakket

14.692

14.741

49

kosten pluspakket overhead pluspakket

12.491 2.201

12.540 2.201

-

Programma bedrijfsafval

2.056

2.155

99

kosten bedrijfsafval overhead bedrijfsafval

1.752 304

1.851 304

-

Programma algemene baten en lasten

-

-

-

kosten algemene baten en lasten overhead algemene baten en lasten

-

-

-

Totaal lasten programma's

50.770

51.140

370

Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal baten programma's

34.023 14.692 2.161 50.876

34.245 14.741 2.314 51.300

222 49 153 424

Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal saldo van baten en lasten

105 105

159 159

54 54 -

Mutatie reserves Voorziening Basispakket Reserve Bedrijfsafval Reserve Pluspakket Algemene Bedrijfsreserve totaal mutatie reserves

105 105

159 159

54 54

0

0

0

49

99

Saldo van baten en lasten

Saldo baten en lasten na reserve mutaties

4

Bijlage 2: Baten en lasten Basispakket, Pluspakket en Bedrijfsafval

BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BASISPAKKET Lasten Lasten uitvoering basispakket BTW basispakket 13,5% Kwijtscheldingen Totaal lasten

2022P

2022W

mutatie

29.170 3.452 1.401 34.023

29.483 3.388 1.374 34.245

313 -64 -27 222

3.602 0 30.420 1 34.023

4.388 0 29.861 -4 34.245

786 0 -559 -5 222

Saldo van lasten en baten voor vermogensmutaties

0

0

0

Vermogensmutaties (stortingen / onttrekkingen reserves)

0

0

0

Saldo van lasten en baten na vermogensmutaties

0

0

0

Baten Verwerkingsopbrengsten grondstoffen Inzet voorzieningen Baten afvalstoffenheffing (bruto) Exploitatieresultaat programma basispakket Totaal baten

BATEN EN LASTEN PROGRAMMA PLUSPAKKET Lasten Integraal beheer openbare ruimte - via DVO Integraal beheer openbare ruimte - overig Handhavingstaken Gescheiden inzameling incontinentiemateriaal Overige dienstverlening pluspakket Totaal lasten programma pluspakket

2022P

2022W

mutatie

12.826 282 1.195 0 390 14.692

12.867 282 1.202 0 390 14.741

41 1 7 0 0 49

12.826 282 1.195 0 390 14.692

12.867 282 1.202 0 390 14.741

41 1 7 0 0 49

Saldo van lasten en baten voor

10

0

0

Vermogensmutaties (stortingen / onttrekkingen

0

0

0

Saldo van lasten en baten na

10

0

0

Baten Integraal beheer openbare ruimte - via DVO Integraal beheer openbare ruimte - overig Handhavingstaken gescheiden inzameling incontinentiemateriaal Overige dienstverlening pluspakket Totaal baten programma pluspakket

BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEDRIJFSAFVAL Lasten Lasten uitvoering programma bedrijfsafval Af te dragen vennootschapbelasting Totaal lasten programma bedrijfsafval

2022P

2022W

Verschil

2.030 26 2.056

2.115 40 2.155

85 14 99

1.960 167 34 2.161

2.033 284 -3 2.314

73 117 -37 153

Saldo van lasten en baten voor vermogensmutaties

105

159

54

Vermogensmutaties (stortingen / onttrekkingen reserves)

-105

-159

-54

0

0

0

Baten Opbrengsten contracten bedrijfsafval Verwerkingsopbrengsten grondstoffen Overige opbrengsten Totaal baten programma bedrijfsafval

Saldo van lasten en baten na vermogensmutaties

5

Bijlage 3: Overhead per programma

OVERHEAD Personeelskosten formatie Ondersteuning door derden Kapitaallasten Overige ICT budgetten Communicatie budgetten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal overhead bruto -/- incidentele dekking door reserves en voorzieningen Totaal overhead netto

2022P 4.347 1.129 218 186 178 730 569 7.357 0 7.357

Doorbelaste overhead naar programma Basispakket Doorbelaste overhead naar programma Pluspakket Doorbelaste overhead naar programma Bedrijfsafval

-4.852 -2.201 -304 0

2022W 4.387 1.089 218 186 178 730 569 7.357 0 7.357 66% 30% 4%

-4.852 -2.201 -304 0

66% 30% 4%

Verschil 40 -40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6

Bijlage 4. Overzicht BTW baten afvalstoffenheffing per regiogemeente

Als gevolg van de begrotingswijziging zijn ook de btw bedragen gewijzigd.

Begrotingswijziging 2022 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN

Verrekening Nedvang/PMD

Inwoner-aantal per 1-1-2021

Kosten Basispakket (excl PMD)

21% BTW (compensab el)

Opbrengst ASH

kosten incl Voordeel voor btw -/gemeente agv opbrengst compensatie ASH BCF

A

B

C 21% * B 555.782 599.385 507.138 1.059.567 523.641 862.625 402.855 605.722 5.116.715

D (B+G) * 13,5% 3.093.796 3.336.512 2.823.017 5.898.143 2.914.880 4.801.855 2.242.515 3.371.791 28.482.510

E B+C+G-D 187.798 202.531 171.361 358.025 176.937 291.479 136.124 204.672 1.728.928

PMD's

21% BTW (nietcompensabel)

GEMEENTE

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

27.010 29.129 24.646 51.493 25.448 41.922 19.578 29.437 248.663

2.646.582 2.854.213 2.414.945 5.045.555 2.493.529 4.107.738 1.918.355 2.884.392 24.365.310

F C-H 367.985 396.854 335.777 701.541 346.704 571.146 266.731 401.050 3.387.788

G 79.229 85.445 72.295 151.046 74.648 122.971 57.429 86.349 729.413

H 21% * G 16.638 17.943 15.182 31.720 15.676 25.824 12.060 18.133 153.177

Wijziging afgezet tegenover primaire begroting 2022 ONTWIKKELING VOORDEEL VOOR GEMEENTEN DOOR VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING 2022 P - 2022 W BEGROTING 2022 Primair BEGROTING 2022 na wijziging Voordeel voor Voordeel voor VERSCHIL Inwoner-aantal Kosten InwonerKosten gemeente gemeente agv VOORDEEL per Basispakket aantal per Basispakket agv compensatie TOV 2022 1-1-2021 (excl PMD) 1-1-2021 (excl PMD) compensatie BCF Primair GEMEENTE BCF

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

27.010 29.129 24.646 51.493 25.448 41.922 19.578 29.437 248.663

2.715.029 2.928.030 2.477.401 5.176.046 2.558.018 4.213.974 1.967.969 2.958.990 24.995.456

374.926 404.340 342.112 714.775 353.244 581.920 271.763 408.616 3.451.696

27.010 29.129 24.646 51.493 25.448 41.922 19.578 29.437 248.663

2.646.582 2.854.213 2.414.945 5.045.555 2.493.529 4.107.738 1.918.355 2.884.392 24.365.310

367.985 396.854 335.777 701.541 346.704 571.146 266.731 401.050 3.387.788

6.9417.4866.33513.2346.54010.7745.0327.56663.908-

7

Bijlage 5: kostendekkendheid tarieven BATEN EN TARIEVEN AFVALSTOFFENHEFFING Aantal huishoudens Geregistreerde huishoudens Kwijtschelding Vernietiging, ontheffing etc. Betalende huishoudens % b etalende huishoudens

2021

2022P

2022 W

99.979 -4.699 -2.999 92.281 92,3%

101.133 -4.753 -3.034 93.346 92,3%

101.133 -4.753 -3.034 93.346 92,3%

Gemiddeld aantal aanbiedingen restafval 30 ltr. (brengvoorziening) hoogbouw en stadscentra 30 ltr. (brengvoorziening) 60 ltr. (brengvoorziening) 140 ltr. (mini container) 240 ltr. (mini container)

38 19

38 19

38 19

5,4 6,4

5,4 6,4

5,4 6,4

Tarieven Basistarief Toeslag basistarief per extra mini container restafval

€ 270 € 50

€ 284 € 50

€ 279 € 50

Variabel tarief: aanbieding 30 ltr.(hoogbouw) Variabel tarief: aanbieding 30 ltr. (laagbouw)

€ 0,80 € 1,00

€ 0,80 € 1,00

€ 0,80 € 1,00

Variabel tarief: aanbieding 140 ltr. (mini container) Variabel tarief: aanbieding 240 ltr. (mini container)

€ 4,67 € 8,00

€ 4,67 € 8,00

€ 4,67 € 8,00

Baten afvalstoffenheffing (x € 1.000) Bruto baten afvalstoffenheffing Kwijtschelding Netto baten afvalstoffenheffing

28.701 -1.318 27.383

30.420 -1.400 29.020

29.861 -1.373 28.488

Kostendekkendheid tarief afvalstoffenheffing (x € 1.000) Netto baten afvalstoffenheffing Kosten van het basispakket Kostendekkendheid tarief afvalstoffenheffing

27.383 27.383 100%

29.020 29.020 100%

28.488 28.483 100%

Gemiddeld tarief afvalstoffenheffing per huishouden

€ 297

€ 311

€ 306

8