Bijlage 1 - AB-voorstel eerste begrotingswijziging 2024
Tekst van het document
Voorstel aan het Algemeen Bestuur Namens
:
Dagelijks Bestuur
Vergadering Agendapunt Onderwerp
: : :
14 december 2023 7.1, ter besluitvorming Eerste begrotingswijziging 2024
Voorstel 1.
In te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2024 waarin: a. de gemiddelde afvalstoffenheffing 2024 wordt € 343 (vast tarief € 318, variabel tarief gemiddeld € 25 per huishouden), dit is een stijging van € 1 ten opzichte van de primaire begroting 2024 (programma basispakket); b. de kosten van het programma Algemene baten worden bijgesteld; c. een deel (€ 350.000) van het investeringskrediet 2024 Medel naar voren wordt gehaald; d. voor totaal € 4.235.000 extra krediet wordt aangevraagd in aanvulling op de primaire begroting 2024.
Samenvatting Ondanks fors stijgende kosten voor energie/brandstof, en verwachte loonontwikkeling kunnen we de stijging van de afvalstoffenheffing beperken tot € 1. In deze begrotingswijziging is de uitwerking van een aantal posten opgenomen, zoals de verwachte loonontwikkeling, herinrichten eigen en kosten milieustraat Waardlanden alsmede een toename van de kosten van een noodzakelijke aanpassing van onze investeringen. Hier tegenover staan hogere pdb opbrengsten en een hogere opbrengst van de afvalstoffenheffing als gevolg van areaaluitbreiding. Aanleiding Voor het vaststellen van de tarieven van de afvalstoffenheffing is het noodzakelijk om dit te doen op basis van de meest actuele begroting. Beoogd effect Het actualiseren van de begroting 2024 door bijstelling van de baten en lasten en een rechtmatige onderbouwing van de tarieven afvalstoffenheffing. Argumenten 1.1 Het bijstellen van de programmabudgetten is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur 1.2 Een begrotingswijziging voor 2024 zorgt voor een actuele bijstelling van de budgetten 2024 Er dient rekening gehouden te worden met het gegeven dat de kapitaallasten vanaf 2025 en verder zullen oplopen na afronding van de voorgestelde investeringen.
1.3 Een begrotingswijziging is nodig voor een rechtmatige onderbouwing van de tarieven afvalstoffenheffing 2024 In dit voorstel wordt inzichtelijk gemaakt dat de voorgestelde tarieven voor 2024 niet meer dan kostendekkend worden opgelegd. Dit is een wettelijke vereiste. 1.4 De kans op afwijkingen bij de bestuursrapportage 2024 wordt verkleind
1
Kanttekeningen 1.1 Ontwikkeling papierprijzen Voor de prijs van papier hanteren we een 10-jarig gemiddelde. Dit betekent een gemiddelde van € 97 per ton. Echter we zien dat de prijs op de wereldmarkt al langer fluctueert rond de € 60 per ton. Overwogen kan worden om op de lagere prijs al te anticiperen wat leidt tot een tariefstijging van ongeveer € 3.
Draagvlak en advies Deze begrotingswijziging is opgesteld op basis van input uit de organisatie. Financiën Programma basispakket (lasten) De lasten van het programma basispakket stijgen met € 0,7 miljoen. inclusief de dekking uit de voorziening. Omschrijving
2024
2025
2026
2027
Loonontwikkeling
295.000
295.000
295.000
295.000
Optimalisatie routes
40.000 -217.500
-400.000
Inzameling oud papier via verenigingen Besturingsstructuur
100.000
Opbouw airco’s vrachtwagens
108.000
Milieustraten
87.400
87.400
87.400
87.400
Operationele begeleiding overslag
77.000
77.000
77.000
77.000
Totaal uitgaven
707.400
459.400
241.900
59.400
Loonontwikkeling De begroting is opgesteld op basis van een verwachte ontwikkeling van de lonen (3,75%) die gebaseerd was op de septembercirculaire 2022. Recentelijk is de septembercirculaire van het gemeentefonds uitgekomen. Deze circulaire gaat uit van een stijging met 6,7%. Optimalisatie routes Bij de bestuursrapportage 2023 hebben we een licentie Jewel opgenomen voor één jaar. Nu willen we ook de overige routes optimaliseren. Dit betekent voor de toekomst efficiëntere routes door een eenmalige investering van € 40.000. Inzameling oud papier Het AB heeft besloten om per 1 januari 2024 te stoppen met de inzameling van oud papier door de verenigingen. De verenigingen worden hiervoor de eerste jaren gecompenseerd. Vanwege dubbele kosten wordt het nadeel de eerste jaren gedekt uit de voorziening basispakket. Besturingsstructuur In 2024 wordt een onderzoek gestart naar de besturingsstructuur van Avri. Dit is naar aanleiding van de houtskoolschets en het koersplan. Opbouw airco’s vrachtwagen:
2
Voor 27 bestaande vrachtwagens wordt in 2024 een (extra) airco ingebouwd. Dit is noodzakelijke vanwege de hogere temperatuur in de cabines. Milieustraten Inwoners aan de westzijde van ons verzorgingsgebied maken gebruik van de milieustraten van Waardlanden. De stijgende kosten worden door Waardlanden doorberekend. Ook onze eigen milieustraten hebben te maken met stijgende kosten als gevolg van noodzakelijke aanpassingen. Operationele begeleiding overslag Er zijn zorgen over het realiseren van schonere grondstoffen. Vanuit de pilot schone grondstoffen wordt hierop door de zittende formatie op gecoacht. Echter we zien dat dit continue aandacht nodig heeft om forse boetes te voorkomen. Dit kan vanuit de huidige formatie niet worden geborgd. Programma basispakket (baten) De baten van het programma basispakket stijgen met € 0,7 miljoen. Omschrijving
2024
2025
2026
2027
Papierprijzen (10-jarig gemiddeld)
-12.800
-12.800
-12.800
-12.800
Opbrengst pdb
270.000
270.000
270.000
270.000
Afvalstoffenheffing
450.000
450.000
450.000
450.000
Totaal
707.200
707.200
707.200
707.200
Ontwikkeling papierprijzen De papierprijs fluctueert met wereldmarkt mee. Daarom hanteren we in de begroting een 10-jaars gemiddelde. Dit 10-jaars gemiddelde daalt van € 98 naar € 97 per ton. Opbrengst pdb De nedvangvergoeding voor pdb voor 2022 en 2023 is recentelijk vast gesteld op €245 per ton ingezameld pdb. In de primaire begroting 2024 is gerekend met een tarief van €200. Afvalstoffenheffing In de primaire begroting is uitgegaan van het aantal aansluitingen per 1 januari 2023. In 2023 is sprake van een hogere areaaluitbreiding dan verwacht. Resultaat Basispakket De totale lasten laten een stijging zien van € 89.500 in 2024. Dit betekent dat het noodzakelijk is om het tarief van de afvalstoffenheffing te laten stijgen met € 1. Omschrijving
Investering
Bedrijfsvoering
100.000
34.300
8.500
7.600
6.800
4.135.000
0
563.800
549.100
501.100
Exploitatielasten
707.400
459.400
241.900
59.400
Renteontwikkeling
55.000
97.000
92.000
95.000
796.700
1.128.700
890.600
662.300
Exploitatiebaten
707.200
707.200
707.200
707.200
Totaal
89.500
421.500
183.400
-44.900
Investering middelen
Totaal
4.235.000
2024
2025
2026
2027
3
Tarieven afvalstoffenheffing 2024 Het effect van de wijzigingen in het basispakket op het gemiddeld tarief uit de primaire begroting 2024 is per saldo een stijging met € 1. Het gemiddelde tarief wordt daarmee € 343. Het basistarief voor 2024 komt hiermee op € 318 per huishouden (2023: € 292 per huishouden). De variabele tarieven voor 2024 wijzigen niet ten opzichte van 2023. De gemiddelde tariefstijging t.o.v. 2023 bedraagt 8,2%. Medel In de primaire begroting 2024 is € 6 miljoen opgenomen voor de realisatie van het circulair ambachtscentrum Medel. Inmiddels zijn de noodzakelijke voorbereidingen zoals onderzoeken, planvorming en vergunningaanvragen in werking gezet. Daarom vragen we om € 350.000 van de investering een jaar naar voren te halen. Schone Grondstoffen aanpak Als onderdeel van GRIP is Avri in 2023 begonnen met de ontwikkeling en implementatie van de integrale aanpak “Schone Grondstoffen”. Naast onze intrinsieke motivatie om de grondstofstromen versneld schoner te krijgen, is er ook financiële druk: doen we nu niets, dan is er een risico dat door afkeuring de NedVang bijdrage op pdb daalt. In oktober 2023 zijn we daarom gestart met de eerste activiteiten, waaronder de wijkgerichte aanpak en een communicatiecampagne. De wijkgerichte aanpak wordt mede gefinancierd door NedVang.
Omdat de piek en van de communicatiecampagne ligt in 2024 en we dit grotendeels financieren vanuit een projectbegroting is het nodig op het resterend budget bij de jaarrekening 2023 over te hevelen naar 2024. Daarnaast werkt de stuurgroep Schone Grondstoffen aan het vraagstuk: hoe borgen we de continuïteit van de aanpak Schone Grondstoffen naar de toekomst toe. Bij de bestuursrapportage 2024 komen we hierop terug. Programma Pluspakket Voor het pluspakket worden de lasten en baten geactualiseerd op basis van de concept werkbegrotingen die met de gemeenten worden afgestemd. Hierin is de recente loonontwikkeling nog niet verwerkt. Voorziening incontinentie Vier gemeenten zijn in 2022 gestart met de gescheiden inzameling van incontinentiemateriaal en (baby)luiers. De lasten van de inzameling van incontinentiemateriaal waren in 2022 lager dan geraamd in de pilotbegroting. Het verschil tussen de lasten en baten van € 111.000 is gestort in de reserve Pluspakket (geoormerkt per gemeente) ten behoeve van kostenegalisatie in de toekomst. Een reserve wordt echter meegenomen in de vpb berekening. Omdat dit middelen van derden verkregen betreft en bedoeld zijn om schommelingen in het tarief incontinentie te dempen mogen deze middelen in een voorziening worden gestort. Om die reden zullen bij de jaarrekening 2023 deze bedragen worden gestort in een in te stellen voorziening incontinentie.
Daarmee wordt voorkomen dat over het positieve resultaat vennootschapsbelasting is verschuldigd. In de jaarstukken 2023 wordt hiervoor een voorstel opgenomen. Programma Bedrijfsafval Voor het programma bedrijfsafval zijn de lasten en baten geactualiseerd. Deze actualisatie heeft nagenoeg geen invloed op het resultaat uit de primaire begroting 2024.
4
Programma Algemene baten en lasten Investering
2024
2025
2026
2027
ICT-werkplek
-117.000
-155.000
-155.000
-155.000
Uitbreiding 2 fte Helpdesk
101.300
135.000
135.000
135.000
28.500
27.600
26.800
8.500
7.600
6.800
Laptops
100.000
Bewustwording archief Totaal
50.000 100.000
34.300
Vervanging kantoorautomatisering Met de vervanging van de kantoorautomatisering gaan we per 1 april 2024 het anders gaan organiseren. De helpdeskfunctie gaan we weer in eigen huis organiseren; dit vraagt een capaciteitsbehoefte van 2 fte. Daar tegenover staat een besparing op de ICT-werkplekken. In 2024 zal een bewustwordingscampagne om archiefwaardige stukken op een juiste wijze te archiveren worden gestart. De kosten hiervan zijn in bovenstaande tabel opgenomen. Bewustwording archief Het is noodzakelijk om op basis van de Wet open overheid en de archiefwet een bewustwordingscampagne op het gebied van archivering op te starten. 2024 Renteontwikkeling
55.000
2025 97.000
2026 92.000
2027 95.000
Renteontwikkeling Ten opzichte van de primaire begroting is de rente voor leningen met 0,5% gestegen naar 3,5%.
Dividend Avri realisatie BV Vanuit een financieel uitzonderlijk positief resultaat van het zonnepark heeft er in 2023 richting AVRI realisatie een dividend uitkering plaatsgevonden van € 750.000. Deze opbrengst is niet in de bestuursrapportage opgenomen. Bij de besluitvorming van de aankoop in Medel is besloten om de vermogenspositie te versterken middels de nota reserves en voorzieningen. Vooruitlopend op deze actualisatie willen we deze uitkering toevoegen aan de algemene bedrijfsreserve. Hiermee wordt tegelijker het weerstandsvermogen verbeterd. In de jaarrekening 2023 wordt hiervoor een voorstel opgenomen. Investeringen Om de activiteiten te kunnen uitvoeren en diensten te verlenen zijn investeringen in duurzame kapitaalgoederen nodig. In deze begrotingswijziging wordt een extra krediet voor 2024 gevraag van € 4,235 miljoen. De kapitaallasten van deze investeringen komen vanaf 2025 tot uitdrukking in de begroting. De investeringen worden toegelicht in de bijlage. Juridische en/of organisatorische gevolgen De bijgestelde begroting 2024 dient als uitgangspunt voor de bestuursrapportage 2024. Uitvoering / Communicatie Over de begrotingswijziging en eventuele effecten wordt via de beschikbare kanalen gecommuniceerd.
5
Voorafgaande relevante besluitvorming Op 6 juli 2023 heeft het Algemeen Bestuur de begroting 2024 van GR Avri vastgesteld. In deze begroting steeg het gemiddelde tarief afvalstoffenheffing met € 25 (7,9%) naar € 342. Met deze begrotingswijziging worden de programmabudgetten uit de primaire begroting bijgesteld naar de laatste ontwikkelingen. Bijlagen Bijlage 1: Totale baten en lasten GR Avri Bijlage 2: Baten en lasten Basispakket en Pluspakket Bijlage 3: Overhead per programma Bijlage 4. Overzicht BTW baten afvalstoffenheffing per regiogemeente Bijlage 5: Kostendekkendheid tarieven Bijlage 6: Aanvullende investeringen t.o.v. de primaire begroting 2024 Het AB besluit
6
Bijlage 1: Totale baten en lasten GR Avri 2024 De totale baten en lasten per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd. TOTAAL BATEN EN LASTEN (x €1.000) Lasten Programma basispakket
2024 P
2024 W
Verschil
38.186
39.251
1.065
kosten basispakket overhead basispakket
32.753 5.433
33.753 5.498
1.000 65
Programma pluspakket
18.646
18.646
-
kosten pluspakket overhead pluspakket
16.107 2.539
16.075 2.571
-32 32
Programma bedrijfsafval
2.462
2.498
36
kosten bedrijfsafval overhead bedrijfsafval
2.135 327
2.167 331
32 4
Programma algemene baten en lasten
-
-
-
kosten algemene baten en lasten overhead algemene baten en lasten
-
-
-
Totaal lasten programma's
59.294
60.395
1.101
Baten Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal baten programma's
38.846 18.646 2.551 60.043
39.555 18.646 2.586 60.787
709 35 744
660 89 749
304 88 392
-356 -1 -357 -
1.000 -251 749
643 -251 392
-357 -357
-
-
-
Saldo van baten en lasten Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie reserves Voorziening Basispakket Reserve Bedrijfsafval Reserve Pluspakket Algemene Bedrijfsreserve totaal mutatie reserves Saldo baten en lasten na reserve mutaties
7
Bijlage 2: Baten en lasten Basispakket, Pluspakket en Bedrijfsafval
BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BASISPAKKET (x €1.000) Lasten Lasten uitvoering basispakket BTW basispakket 13,5% Kwijtscheldingen Totaal lasten
2024 P
Baten Verwerkingsopbrengsten grondstoffen Baten afvalstoffenheffing (bruto) Exploitatieresultaat programma basispakket Totaal baten
2024 W mutatie
33.320 34.369 3.497 3.497 1.367 1.385 38.184 39.251
1.049 0 18 1.067
4.413 4.672 34.431 34.882 0 1 38.844 39.555
259 451 1 711
Saldo van lasten en baten voor vermogensmutaties
660
304
-356
onttrekking reserve bedrijfsafval Voorziening Basispakket - Dotatie risico-opslag - Dotatie/onttrekking(-) overig
-340
-339
1
1.000 0
1.000 -357
0 -357
0
0
0
Saldo van lasten en baten na vermogensmutaties BATEN EN LASTEN PROGRAMMA PLUSPAKKET (x €1.000) Lasten Integraal beheer openbare ruimte - via DVO * Integraal beheer openbare ruimte - overig Handhavingstaken Gescheiden inzameling incontinentiemateriaal Overige dienstverlening pluspakket Totaal lasten programma pluspakket
2024 P
2024 W
mutatie
15.853 143 1.662 598 390 18.646
15.853 143 1.662 598 390 18.646
0 0 0 0 0 0
15.853 143 1.662 598 390 18.646
15.853 143 1.662 598 390 18.646
0 0 0 0 0 0
Saldo van lasten en baten voor vermogensmutaties
0
0
0
Vermogensmutaties (stortingen / onttrekkingen reserves)
0
0
0
Saldo van lasten en baten na vermogensmutaties
0
0
0
Baten Integraal beheer openbare ruimte - via DVO Integraal beheer openbare ruimte - overig Handhavingstaken gescheiden inzameling incontinentiemateriaal Overige dienstverlening pluspakket Totaal baten programma pluspakket
8
BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEDRIJFSAFVAL (x €1.000) Lasten Lasten uitvoering programma bedrijfsafval Af te dragen vennootschapbelasting Totaal lasten programma bedrijfsafval
2024 P
2024 W
Verschil
2.440 22 2.462
2.476 22 2.498
36 0 36
2.245 333 -27 2.551
2.245 333 8 2.586
0 0 35 35
Saldo van lasten en baten voor vermogensmutaties
89
88
-1
Vermogensmutaties (stortingen / onttrekkingen reserves)
-89
-88
1
0
0
0
Baten Opbrengsten contracten bedrijfsafval Verwerkingsopbrengsten grondstoffen Overige opbrengsten Totaal baten programma bedrijfsafval
Saldo van lasten en baten na vermogensmutaties
9
Bijlage 3: Overhead OVERHEAD Personeelskosten formatie Ondersteuning door derden Kapitaallasten Overige ICT budgetten Communicatie budgetten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal overhead bruto -/- incidentele dekking door reserves en voorzieningen Totaal overhead netto
2024 P 5.519 961 117 180 155 745 622 8.299 0 8.299
2024 W 5.623 806 117 180 155 747 772 8.400 0 8.400
Verschil 104 -155 0 0 0 2 150 101 0 101
10
Bijlage 4. Overzicht BTW baten afvalstoffenheffing per regiogemeente VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN
GEMEENTE Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
Inwoneraantal per 1-1-2022 A 27.165 29.387 25.033 51.968 25.511 42.271 19.685 29.954 250.974
Kosten 21% BTW Basispakket (compensabel) (excl PMD) B 3.087.806 3.340.378 2.845.465 5.907.127 2.899.798 4.804.883 2.237.565 3.404.828 28.527.849
C 648.439 701.479 597.548 1.240.497 608.958 1.009.025 469.889 715.014 5.990.848
kosten incl Voordeel voor btw -/gemeente agv Opbrengst ASH opbrengst compensatie ASH BCF D E F 3.625.689 269.916 378.523 3.922.258 291.995 409.485 3.341.133 248.733 348.815 6.936.124 516.364 724.133 3.404.931 253.482 355.476 5.641.874 420.013 589.013 2.627.340 195.594 274.295 3.997.935 297.629 417.385 33.497.285 2.493.724 3.497.124
Verrekening Nedvang/PMD PMD's G 159.361 172.396 146.853 304.865 149.658 247.978 115.480 175.722 1.472.312
21% BTW (nietcompensabel) H 33.466 36.203 30.839 64.022 31.428 52.075 24.251 36.902 309.185
11
Bijlage 5: Kostendekkendheid tarieven BATEN EN TARIEVEN AFVALSTOFFENHEFFING Aantal huishoudens Geregistreerde huishoudens Kwijtschelding Vernietiging, ontheffing etc. Betalende huishoudens % b etalende huishoudens
2023
2024 P
2024 W
103.365 -4.135 -3.101 96.129 93,0%
104.187 -4.167 -3.126 96.894 93,0%
105.237 -4.209 -3.157 97.870 93,0%
Gemiddeld aantal aanbiedingen restafval 30 ltr. (brengvoorziening) hoogbouw en stadscentra 30 ltr. (brengvoorziening) 60 ltr. (brengvoorziening) 140 ltr. (mini container) 240 ltr. (mini container)
35 17
35 17
35 17
5,4 6,4
5,4 6,4
5,4 6,4
Tarieven Basistarief Toeslag basistarief per extra mini container restafval
€ 292 € 50
€ 317 € 50
€ 318 € 50
Variabel tarief: aanbieding 30 ltr.(hoogbouw) Variabel tarief: aanbieding 30 ltr. (laagbouw)
€ 0,80 € 1,00
€ 0,80 € 1,00
€ 0,80 € 1,00
Variabel tarief: aanbieding 140 ltr. (mini container) Variabel tarief: aanbieding 240 ltr. (mini container)
€ 4,67 € 8,00
€ 4,67 € 8,00
€ 4,67 € 8,00
Baten afvalstoffenheffing (x € 1.000) Bruto baten afvalstoffenheffing Kwijtschelding Netto baten afvalstoffenheffing
31.776 -1.258 30.518
34.431 -1.367 33.064
34.882 -1.385 33.497
Kostendekkendheid tarief afvalstoffenheffing (x € 1.000) Netto baten afvalstoffenheffing Kosten van het basispakket Kostendekkendheid tarief afvalstoffenheffing
30.518 30.518 100%
33.064 33.062 100%
33.497 33.497 100%
Gemiddeld tarief afvalstoffenheffing per huishouden
€ 317
€ 342
€ 343
12
Bijlage 6: Aanvullende investeringen t.o.v. de primaire begroting 2024
Omschrijving
Investering
Kapitaallasten 2024
2025
2026
2027
Meerkosten elektrificeren 2 overslagkranen
650.000
87.800
85.500
83.200
Vervanging 2G naar 5G ondergrondse containers
800.000
108.000
105.200
102.400
Omdekselen containers
1.300.000
175.500
171.000
166.400
Vervanging minicontainers bij chippen
1.165.000
157.300
153.200
149.100
220.000
35.200
34.200
Vervanging veegvuilauto Totaal Basispakket
4.135.000
563.800
549.100
501.100
Laptops (Bedrijfsvoering)
100.000
28.500
27.600
26.800
Totaal extra investeringen
4.235.000
592.300
576.700
527.900
0
Meerkosten elektrificeren 2 overslagkranen In de primaire begroting 2024 is de vervanging van 2 (diesel) overslagkranen opgenomen voor gebruik in de overslaghal voor totaal € 5,5 ton. Door de opening van het acculaadplein werd het voor AVRI mogelijk om gebruik maken van het acculaadplein. Op grond daarvan en de bijkomende voordelen als gezondheid en duurzaamheid wil Avri investeren in elektrische kranen. Vervanging 2G naar 5G ondergrondse containers In het kader van data gestuurd werken moeten de circa 900 ondergrondse containers worden omgezet van het 2G naar het 5G netwerk. Omdekselen containers Bij het invoeren van omgekeerd inzamelen is uit kosten- en duurzaamheidsoverweging besloten de geheel grijze restafval minicontainer te hergebruiken voor de inzameling van pdb. Deze keuze komt de kwaliteit van het pbd niet ten goede doordat er onduidelijkheid ontstaat bij inwoners. Om te benadrukken dat de geheel grijze minicontainer bedoeld is voor het pbd-afval is het wenselijk dat de pdb-containers in het binnengebied voorzien worden van een oranje deksel. Het beoogd effect is een betere gescheiden inzameling van pbd en een schonere pbd-stroom. De minicontainers voor pbd in het buitengebied zijn in 2022 voorzien van oranje deksels. Een voorstel hiervoor wordt opgesteld.
Vervanging minicontainers bij chippen In het kader van data gestuurd werken worden de bestaande minicontainers voor papier en gft voorzien van een chip. Afhankelijk van de leeftijd en staat van bepaalde containers zal er sprake zijn van uitval zodat een aantal minicontainers vervangen moeten worden. Vervanging veegvuil auto Een veegvuilauto waarvan de vervanging gepland staat in 2026 moet al in 2024 worden vervangen. Laptops (bedrijfsvoering) In het kader van de vervanging van de kantoorautomatisering zijn extra laptops nodig.
13