Document · PDF

Bijlage 1 - AB-voorstel begrotingswijziging

Beeldvormende avond ('Het Beeld') 28 november 2024, gemeente Neder-BetuweBij agendapunt: Begrotingswijziging Avri en afvalstoffenheffing 20252.653 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Voorstel aan het Algemeen Bestuur Namens

Dagelijks Bestuur

Vergadering Agendapunt Onderwerp

: : :

19 december 2024 7.3 Eerste begrotingswijziging 2025

Voorstel 1. 2.

De eerste begrotingswijziging 2025 vast te stellen. De aanvraag voor € 840.000 kredieten goed te keuren.

Samenvatting In deze begrotingswijziging is de uitwerking van een aantal posten opgenomen, zoals de verwachte areaalgroei, marktontwikkelingen en de effecten van het doorschuiven van investeringen. De gemiddelde afvalstoffenheffing is ongewijzigd ten opzichte van de primaire begroting en wordt gehandhaafd op € 366. Het bijstellen van de programmabudgetten is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Kredieten dienen daarnaast formeel ook door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld en gevoteerd te worden. De vervangingsinvesteringen zijn al opgenomen in de (meerjaren)begroting. Aanleiding Met deze begrotingswijziging worden de programmabudgetten uit de primaire begroting bijgesteld naar de laatste ontwikkelingen. Voor het vaststellen van de tarieven van de afvalstoffenheffing is het noodzakelijk om dit te doen op basis van de meest actuele begroting. Beoogd effect Het actualiseren van de begroting 2025 door bijstelling van de baten en lasten en een rechtmatige onderbouwing van de tarieven afvalstoffenheffing. Argumenten 1. De eerste begrotingswijziging vaststellen. 1.1 De kosten van het programma Afval worden bijgesteld. De programmabudgetten Afval worden bijgesteld naar de meest actuele begroting op basis van de laatste ontwikkelingen. 1.2 De begrotingswijziging voor 2025 zorgt voor een actuele bijstelling van de budgetten 2025.

Er dient rekening gehouden te worden met het gegeven dat de kapitaallasten vanaf 2026 en verder zullen oplopen na afronding van de voorgestelde en uitgestelde investeringen. 1.3 Dit is nodig voor een rechtmatige onderbouwing van de tarieven afvalstoffenheffing 2025. In dit voorstel wordt inzichtelijk gemaakt dat de voorgestelde tarieven voor 2025 niet meer dan kostendekkend worden opgelegd. Dit is een wettelijke vereiste. 1.4 De kans op afwijkingen bij de bestuursrapportage 2025 worden verkleind

2. De aanvraag voor € 840.000 kredieten goedkeuren. 2.1 Dit betreffen noodzakelijke kredieten voor investeringen. Dit zijn investeringen die nodig zijn ter vervanging en voor een aanvullende investering bij de HVOinstallatie. Omschrijving Bedrijfsafval containers HVO-installatie Tractie programma afval Bedrijfskleding

jaar

vastgesteld

2025 2023 2025 2024

0 320.000 0 0

Totaal investeringen

320.000

aanvraag krediet na 2025 aanvraag 40.000 40.000 200.000 520.000 300.000 300.000 300.000 300.000 840.000

1.160.000

2.2 De kapitaallasten van deze kredieten worden in de begroting 2026 verwerkt. Kanttekeningen 1. De eerste begrotingswijziging 2025 vaststellen 1.1 Begroting papierprijs is op basis van het 10-jarig gemiddelde. De papierprijs fluctueert met wereldmarkt mee. Daarom hanteren we in de begroting een 10-jaars gemiddelde. Dit 10-jaars gemiddelde is in de begroting voor € 98 opgenomen. Het huidige jaargemiddelde over de eerste 8 maanden van 2024 bedraagt € 93. Een lager tarief veroorzaakt een risico op dat een mogelijk tekort via de voorziening gedekt moet worden. 1.2 Vergoeding voor pdb voor 2025 is nog niet vastgesteld. Verpact heeft de vergoeding voor pdb voor 2024 vastgesteld op €261 per ton ingezameld pdb. De vergoeding voor 2025 is nog niet bekend. In de begroting 2025 is gerekend met het laatst bekend tarief. Dit betekent dat de vergoeding lager kan uitvallen. Een tekort moet via de voorziening gedekt worden. Draagvlak en advies Deze begrotingswijziging is opgesteld op basis van input uit de organisatie. Financiën Programma basispakket (lasten) De baten en lasten van het programma basispakket dalen voor 2025 met € 135.000. Dit bestaat uit een incidenteel voordeel van €524.000 als effect van de bij de bestuursrapportage doorgeschoven kredieten en een structureel nadeel van €388.000 op voornamelijk afval- en grondstofstromen.

Lasten

2025

V/N

Afval en grondstofstromen

364.000

Structureel

Doorgeschoven kredieten uit berap (€ 10mln)

-524.000

Incidenteel

25.600

Structureel

-134.400

Overige kleinere afwijkingen Totaal uitgaven •

Het gemiddeld aanbod van restafval blijft stabiel. Het aantal inwoners in het rivierenland groeit. Daardoor wordt er meer restafval aangeboden. In de begroting is hiermee onvoldoende rekening gehouden. In de begroting afvalstoffenheffing was al wel rekening gehouden met areaaluitbreiding.

•

Bij de bestuursrapportage 2024 is € 10mln aan investeringen doorgeschoven. Dit betreft met name het project datagestuurd werken en Circulair ambachtscentrum Medel. De reden van uitstel is dat we niet alles tegelijk kunnen én we de raden willen betrekken. Van het (incidenteel) voordeel van ca € 7ton was ca € 2ton al in de primaire begroting 2025 verwerkt. Op overige posten zijn een aantal kleinere voor- en nadelen ontstaan voor een totaalbedrag van ca € 25.000

Resultaat Basispakket De totale lasten laten een daling zien van € 134.000 in 2025. Dit wordt toegevoegd aan de voorziening. Dat betekent dat het tarief van de afvalstoffenheffing gelijk blijft ten opzichte van de primaire begroting 2025 die in september is vastgesteld. Tarieven afvalstoffenheffing 2025 De wijzigingen in het basispakket hebben geen effect op het gemiddeld tarief uit de primaire begroting 2025. Het gemiddelde tarief 2025 wordt gehandhaafd op € 366. De gemiddelde tariefstijging t.o.v. 2024 bedraagt 6,7%. Naast het gemiddelde (vast en variabel) tarief van Avri wordt, op verzoek van de gemeente, een vast bedrag opgenomen als opslag voor de kosten die de gemeente maakt voor het opruimen van zwerfafval en voor het inzamelen van luiers en incontinentiemateriaal. In onderstaande tabel zijn de tarieven per gemeente opgenomen die in 2025 in rekening worden gebracht.

Gemeente Buren Culemborg Maasdriel Neder-Betuwe Tiel West Betuwe West Maas en Waal Zaltbommel

Tarief Avri (gemiddeld) € 366,00 € 366,00 € 366,00 € 366,00 € 366,00 € 366,00 € 366,00 € 366,00

Gemeentelijk opslagen

Totaal incl.

zwerfafval incontinentie

opslag gemeenten

€ 3,99 € 3,99 € 3,99 € 0,00 € 11,76 € 3,99 € 3,99 € 4,50

€ 5,99 € 4,27 € 5,51 € 6,72 € 5,43 € 6,00 € 6,08 € 5,19

€ 375,98 € 374,26 € 375,50 € 372,72 € 383,19 € 375,99 € 376,07 € 375,69

Programma Pluspakket Voor het pluspakket worden de lasten en baten geactualiseerd op basis van de concept werkbegrotingen die met de gemeenten worden afgestemd. Deze zijn ten opzichte van de primaire begroting niet gewijzigd. Programma Bedrijfsafval Voor het programma bedrijfsafval zijn de lasten en baten geactualiseerd. Deze actualisatie heeft nagenoeg geen invloed op het resultaat uit de primaire begroting 2025. Programma Bedrijfsvoering Voor het programma Bedrijfsvoering zijn de lasten en baten geactualiseerd. Deze actualisatie heeft nagenoeg geen invloed op het resultaat uit de primaire begroting 2025. Investeringen Om de activiteiten te kunnen uitvoeren en diensten te verlenen zijn investeringen in duurzame kapitaalgoederen nodig. In deze begrotingswijziging worden investeringen voor 2025 gevraagd van totaal

€ 840.000 (grotendeels ter vervanging). De kapitaallasten van deze investeringen komen vanaf 2026 tot uitdrukking in de begroting. De investeringen staan toegelicht in de bijlage. Juridische en/of organisatorische gevolgen De bijgestelde begroting 2025 dient als uitgangspunt voor de bestuursrapportage 2025. Uitvoering / Communicatie Over de begrotingswijziging en eventuele effecten wordt via de beschikbare kanalen gecommuniceerd.

Voorafgaande relevante besluitvorming Op 12 september 2024 heeft het Algemeen Bestuur de begroting 2025 van GR Avri vastgesteld. In deze begroting steeg het gemiddelde tarief afvalstoffenheffing met € 23 (6,7%) naar € 366.

Bijlagen Bijlage 1: Totale baten en lasten GR Avri Bijlage 2: Baten en lasten Basispakket en Pluspakket Bijlage 3: Overhead per programma Bijlage 4. Overzicht BTW baten afvalstoffenheffing per regiogemeente Bijlage 5: Kostendekkendheid tarieven Bijlage 6: Aanvullende investeringen t.o.v. de primaire begroting 2025 Het AB besluit

Bijlage 1: Totale baten en lasten GR Avri 2025 De totale baten en lasten per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd.

TOTAAL BATEN EN LASTEN (x €1.000) Lasten Programma Afval

2025 primair

2025 Gewijzigd

mutatie

41.530

41.396

-134

k osten

35.698

35.564

-134

overhead

5.832

Programma Beheer Openbare Ruimte

19.822

k osten

17.118

overhead

2.704

Programma bedrijfsafval

2.757

k osten overhead

2.398 359

Programma Overhead en Algemene dekkingsmiddelen

k osten

overhead

Totaal lasten programma's

64.109

63.975

-134

Baten Programma Afval Programma Beheer Openbare Ruimte Programma bedrijfsafval Programma Overhead en Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten programma's

42.254 19.831 2.820 64.905

725 63 788

859 63 922

134 134 -

774 14 788

908 14 922

134 134

Saldo van baten en lasten Programma Afval Programma Beheer Openbare Ruimte Programma bedrijfsafval Programma Overhead en Algemene dekkingsmiddelen Totaal saldo van baten en lasten Mutatie reserves Voorziening Afval Reserve Bedrijfsafval Reserve Beheer Openbare Ruimte Algemene Bedrijfsreserve totaal mutatie reserves Saldo baten en lasten na reserve mutaties

Bijlage 2: Baten en lasten Basispakket, Pluspakket en Bedrijfsafval

BATEN EN LASTEN PROGRAMMA AFVAL (x €1.000) Lasten Lasten uitvoering basispakket Opslag btw-basispakket Kwijtscheldingen Totaal lasten

2025 primair

2025 gewijzigd mutatie

36.661 3.497 1.372 41.530

36.527 3.497 1.372 41.396

-134 0 0 -134

4.925 37.329 0 42.254

4.924 37.330 0 42.254

-1 1 0 0

Saldo van lasten en baten voor vermogensmutaties

724

858

134

Onttrekking reserve bedrijfsafval Voorziening Basispakket - Dotatie risico-opslag - Dotatie/onttrekking (-) overig

-50

1.000 -226

1.000 -92

0 134

Baten Verwerkingsopbrengsten grondstoffen Baten afvalstoffenheffing (bruto) Exploitatieresultaat programma basispakket Totaal baten

Saldo van lasten en baten na vermogensmutaties

BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEHEER OPENBARE RUIMTE, HANDHAVING EN INCONTINENTIEMAT. (x €1.000) Lasten Integraal beheer openbare ruimte - via DVO * Integraal beheer openbare ruimte – overig Handhavingstaken Gescheiden inzameling incontinentiemateriaal Overige dienstverlening pluspakket Totaal lasten programma pluspakket

2025 gewijzigd

mutatie

17.268 0 1.767 624 162 19.821

0 0 0 0 0 0

17.268 0 1.767 624 162 19.821

0 0 0 0 0 0

Saldo van lasten en baten voor vermogensmutaties

Vermogensmutaties (stortingen / onttrekkingen reserves)

Saldo van lasten en baten na vermogensmutaties

Baten Integraal beheer openbare ruimte - via DVO Integraal beheer openbare ruimte – overig Handhavingstaken Gescheiden inzameling incontinentiemateriaal Overige dienstverlening pluspakket Totaal baten programma pluspakket

2025 primair

BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEDRIJFSAFVAL (x €1.000)

2025 primair

2025 gewijzigd

mutatie

Lasten Lasten uitvoering programma bedrijfsafval Af te dragen vennootschapsbelasting Totaal lasten programma bedrijfsafval

2.741 16 2.757

0 0 0

Baten Opbrengsten contracten bedrijfsafval Verwerkingsopbrengsten grondstoffen Overige opbrengsten Totaal baten programma bedrijfsafval

2.274 251 295 2.820

0 0 0 0

Saldo van lasten en baten voor vermogensmutaties

Vermogensmutaties (stortingen / onttrekkingen reserves)

-63

Saldo van lasten en baten na vermogensmutaties

Bijlage 3: Overhead

OVERHEAD Personeelskosten formatie Ondersteuning door derden Kapitaallasten Overige ICT-budgetten Communicatiebudgetten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal overhead bruto -/- incidentele dekking door reserves en voorzieningen Totaal overhead netto

2025 2025 primair Gewijzigd 6.109 6.109 817 817 251 251 180 180 156 156 742 742 640 640 8.895 8.895 0 0 8.895 8.895

Verschil 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bijlage 4. Overzicht BTW baten afvalstoffenheffing per regiogemeente

VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN Inwoneraantal per 1-1-2024

Kosten Basispakket (excl PMD)

21% BTW (compensabel)

Opbrengst ASH

B 3.336.692 3.597.519 3.088.599 6.361.256 3.147.349 5.090.398 2.442.478 3.650.502 30.714.793

C 700.705 755.479 648.606 1.335.864 660.943 1.068.984 512.920 766.605 6.450.107

D 3.892.085 4.196.327 3.602.697 7.420.088 3.671.226 5.937.696 2.849.029 4.258.128 35.827.276

kosten incl btw Voordeel voor /- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF

GEMEENTE A 27.773 29.944 25.708 52.948 26.197 42.370 20.330 30.385 255.655

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

F 379.909 409.606 351.662 724.280 358.351 579.582 278.096 415.639 3.497.124

Verrekening pdb (Verpact) en matrassen

Specificatie afrekening pdb (Verpact) en matrassen

GEMEENTE

E 320.796 345.873 296.944 611.584 302.592 489.401 234.825 350.967 2.952.983

Inwoneraantal per 1-1-2024

Kosten PMD

kosten matrassen

27.773 29.944 25.708 52.948 26.197 42.370 20.330 30.385 255.655

401.281 432.649 371.445 765.025 378.510 612.188 293.740 439.021 3.693.859

15.209 16.398 14.078 28.995 14.346 23.202 11.133 16.639 140.000

21% BTW (niet compensabel) C B+B1 * 21% 87.463 94.300 80.960 166.744 82.500 133.432 64.023 95.689 805.110

inzamelvergoeding Nedvang (opbrengst) D 241.006259.845223.087459.467227.330367.675176.418263.6722.218.500-

21% BTW (niet compensabel) E 50.61154.56846.84896.48847.73977.21237.04855.371465.885-

pdb G B + B1 + D 175.484 189.202 162.436 334.553 165.526 267.715 128.455 191.988 1.615.359

21% BTW (niet-compensabel) H 21% * G 36.852 39.732 34.112 70.256 34.760 56.220 26.976 40.317 339.225

Bijlage 5: Kostendekkendheid tarieven BATEN EN TARIEVEN AFVALSTOFFENHEFFING Aantal huishoudens Geregistreerde huishoudens Niet betalende huishoudens Betalende huishoudens % betalende huishoudens

2024

2025 primair

2025 gewijzigd

105.237 -7.367 97.870 93,0%

105.750 -7.508 98.242 92,9%

Gemiddeld aantal aanbiedingen restafval 30 ltr. (brengvoorziening) hoogbouw en stadscentra 30 ltr. (brengvoorziening) 60 ltr. (brengvoorziening) 140 ltr. (mini container) 240 ltr. (mini container)

35 17

33 15

5,4 6,4

5,3 7,2

Tarieven Basistarief Toeslag basistarief per extra mini container restafval

€ 318 € 50

€ 341 € 50

Variabel tarief: aanbieding 30 ltr. (hoogbouw) Variabel tarief: aanbieding 30 ltr. (laagbouw)

€ 0,80 € 1,00

Variabel tarief: aanbieding 140 ltr. (mini container) Variabel tarief: aanbieding 240 ltr. (mini container)

€ 4,67 € 8,00

Baten afvalstoffenheffing (x € 1.000) Bruto baten afvalstoffenheffing Kwijtschelding Netto baten afvalstoffenheffing

34.882 -1.385 33.497

37.329 -1.372 35.957

Gemiddeld tarief afvalstoffenheffing per huishouden

€ 343

€ 366

2025 primair

2025 gewijzigd

31.006 -5.200 824 26.630

Overhead Opslag voor compensabele btw Kwijtscheldingen Totale kosten Basispakket

5.831 3.497 1.372 37.330

Baten afvalstoffenheffing

37.330

Kostendekkendheid

100%

KOSTENDEKKENDHEID AFVALSTOFFENHEFFING (x €1.000) Lasten taakveld 7.3 Afval Inkomsten taakveld 7.3 Afval Mutatie voorzieningen Basispakket Netto kosten taakveld 7.3 Afval

Bijlage 6: Investeringen t.o.v. de primaire begroting 2025

Omschrijving Bedrijfsafval containers HVO-installatie Tractie programma afval Bedrijfskleding Totaal investeringen

jaar 2025 2023 2025 2024

aanvraag 2025 0 40.000 320.000 200.000 0 300.000 0 300.000

krediet na aanvraag 2025 40.000 0 520.000 0 300.000 0 300.000 0

Kapitaallasten 2026 2027 4.000 4.000 20.000 20.000 30.000 30.000 100.000 100.000

2028 4.000 20.000 30.000 100.000

320.000

1.160.000

154.000

vastgesteld

840.000

154.000

Toelichting op de investeringen Bedrijfsafval containers: Vervanging van een aantal containers. HVO-installatie: De aanvraag betreft de noodzakelijk asfaltwerkzaamheden t.b.v. de HVO-installatie Tractie afval: Noodzakelijke vervanging van een autolaadkraan Bedrijfskleding: De kosten van bedrijfskleding is ter vervanging van het huidige kledingpakket

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14799211/1