Document · PDF

B - Bijlage - Begroting 2022

Beeldvormende avond ('Het Beeld') 2 juni 2021, gemeente Neder-BetuweBij agendapunt: Begroting 202225.050 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

11.4 Inclusiviteit: meerwaarde voor kwetsbare groepen én gemeenten Avri zorgt voor maatschappelijke meerwaarde door kansen te bieden aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. In de afgelopen jaren zijn ruim 95 medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt bij Avri komen werken. De aanvankelijke samenwerking met het regionale werkvoorzieningsschap Werkzaak Rivierenland is later uitgebreid met meer doelgroepen. Zo worden steeds meer mensen uit de zogenaamde kaartenbak van de gemeente (bijstand, WW, Wajong, Wia, statushouders) begeleid in het arbeidsproces. Voor de mensen zelf draagt dit bij aan het gevoel van zelfstandigheid. Ze kunnen actief meedoen in de maatschappij. We verkennen voortdurend de mogelijkheden om deze groep te vergroten, door werkervaringsplaatsen en leerwerkroutes aan te bieden en laagdrempelige werkzaamheden door Werkzaak te laten uitvoeren. Wij intensiveren de samenwerking met Werkzaak, met als doel de afstand tot de arbeidsmarkt voor zo veel mogelijk mensen te verkleinen. Zo ondersteunen we onze gemeenten bij het vinden van banen voor mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt

11.5

Communicatie

Verandering in communicatie en gedrag Eind 2020 is een positioneringstraject ingezet, dat in 2021 samen met inwoners, gemeenten en gemeenteraden verder wordt vormgegeven. In dit traject wordt duidelijk wie we willen zijn, wat we willen uitstralen en hoe anderen Avri graag zien. Het gaat erom dat inwoners, gemeenten en andere partijen weten wat ze van ons kunnen verwachten. Daarom gaat het zowel om een verandering in communicatie en het gedrag van onze medewerkers (op elk niveau in de organisatie), als om een verandering in alle centrale communicatie-uitingen. Met de uitkomsten van dit positioneringstraject kunnen we onze relatie met de inwoners van Rivierenland vanuit verbinding en samenwerking verder invullen. In 2022 zetten we de ingezette koers voort. Meer visuele en persoonlijke communicatie Informatie, educatie en voorlichting zijn belangrijke middelen om bij inwoners draagvlak te creëren voor onze opgave. Daarbij staat voorop dat we mensen willen helpen om afval goed te scheiden en bij te dragen aan een circulaire samenleving. Waar we voorheen met name inzetten op tekst en massacommunicatie, gaan we nu meer gebruik maken van visuele communicatie, zoals filmpjes. Het wordt een mix van persoonlijke en massacommunicatie. De afvalcoaches kunnen heel gericht (groepen) inwoners opzoeken. Met hun persoonlijke benadering helpen zij inwoners hun scheidingsgedrag aan te passen.

Educatie aan scholieren op lagere en middelbare scholen draagt bij aan bewustzijn van het milieu en goed scheidingsgedrag. Vervolgens kan massacommunicatie in de vorm van voorlichtingscampagnes voor een breed publiek worden ingezet. Zo verhogen we het bewustzijn dat goed scheiden van afval belangrijk is. Communicatiemiddelen In 2021 evalueren we samen met inwoners onze huidige communicatiemiddelen. De uitkomsten hiervan kunnen ertoe leiden dat we in 2022 keuzes gaan maken omtrent de inzet van onze huidige middelen. Daarin staat voorop dat we rekening houden met de digitale vaardigheden van onze inwoners. Dat bepaalt mede op welke manieren we inwoners het beste kunnen bereiken. We verkennen ook de samenwerking met externe partijen. Bijvoorbeeld om ouderen te bereiken, waarvan sommigen minder digitaal vaardig zijn. Zij kunnen via gemeenten, maatschappelijke organisaties en sociale netwerken worden benaderd. Toenemende inzet van online communicatie Online communicatie zoals de Avri app, social media en website krijgen een steeds grotere rol in het snel en accuraat informeren van inwoners en het aangaan van interactie. Het in 2021 uitgevoerde plan wordt in 2022 geëvalueerd. Dat levert ons de aanknopingspunten om onze online communicatie naar een hoger niveau te brengen. Uiteraard moeten we dan ook onze online communicatiemiddelen aanpassen.

Sommige, zoals de website van Avri, zijn technisch aan het einde van hun levensduur en moeten vervangen worden. Middelen als de Avri-app moeten worden doorontwikkeld om te blijven voldoen aan de eisen van de tijd. We willen de inwoners kanalen bieden waar ze altijd snel de door hen gewenste informatie kunnen verkrijgen. Volwaardige expertise Om dit alles te bereiken is binnen Avri een nog intensievere samenwerking tussen de verschillende disciplines een voorwaarde. Het team communicatie wordt aan de voorkant betrokken bij alle nieuwe ontwikkelingen, beleidsvoornemens en uitvoeringszaken. Het doel blijft: draagvlak bij inwoners creëren voor onze opgave, en zo het succesvol realiseren van onze doelstellingen voor Rivierenland.

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

Het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) vormt de basis voor de jaarlijkse dotatie in de voorziening onderhoud gebouwen. Met deze voorziening worden de kosten van het onderhoud van de Avri gebouwen geëgaliseerd. Alleen (in het plan opgenomen) kosten voor groot onderhoud mogen ten laste komen van de voorziening. Een actuele onderhoudsplanning is op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) noodzakelijk om de hoogte van de voorziening te kunnen onderbouwen. In 2020 is het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) van Avri geactualiseerd. Het geactualiseerde onderhoudsplan heeft een looptijd t/m 2039. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud laten de gebruikelijke forse fluctuaties zien. Om deze fluctuaties te egaliseren is de voorziening groot onderhoud ingesteld. Daarmee worden de jaarlijkse kosten gelijkmatig verdeeld. Het onderhoudsplan van Avri is van toepassing op alle gebouwen en terreininrichting op locatie De Meersteeg en op de diverse milieustraten in het verzorgingsgebied. Om de voorziening onderhoud op het gewenste niveau te houden wordt jaarlijks € 207.000 aan deze voorziening gedoteerd. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud uit het MJOP worden voldaan uit de daarvoor gevormde voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de voorziening bedroeg per 1 januari 2021 €504.000.

In de begroting 2022 is een dotatie opgenomen van € 207.000 op basis van het in 2020 vastgestelde meerjaren onderhoudsplan. VOORZIENING ONDERHOUD GEBOUWEN Voorziening onderhoud gebouwen Dotatie vanuit exploitatie Onderhoudskosten

Saldo 01-01

Saldo 31-12

2020 504 155 -92 567

2021 567 207 -449 325

2022 325 207 -98 434

2023 434 207 -192 449

2024 449 207 -120 536

2025 536 207 -113 630

Tabel 21: Verloopoverzicht voorziening groot onderhoud gebouwen

VERBONDEN PARTIJEN

13.1 Inleiding Verbonden partijen zijn rechtspersonen waar GR Avri een bestuurlijke en een financiële band mee heeft. Dit zijn onder andere vennootschappen (waarvan de aandelen geheel of gedeeltelijk in het bezit zijn van Avri), verenigingen of stichtingen die een publiek belang behartigen, en andere gemeenschappelijke regelingen. Met de bestuurlijke band wordt bedoeld dat Avri één of meer zetels heeft binnen de betreffende partij, dan wel stemrecht heeft. Van een financiële band is sprake als middelen ter beschikking zijn gesteld aan deze partij. 13.2 Verbonden partijen Avri Avri Realisatie B.V. Soort verbintenis Deelneming Gevestigd Geldermalsen Openbaar belang Zie taak / doelstelling Bestuurlijk belang Aandeelhouder Omvang belang Avri Avri beschikt over 100% van de aandelen met een nominale waarde van € 74.874. Taak / doelstelling Avri Realisatie B.V. is in 1999 opgericht (destijds Avri Ontwikkeling B.V.). Het doel van deze B.V. is om de middelen van Avri maatschappelijk nuttig aan te wenden. Maatschappelijk nuttig betekent onder meer dat overcapaciteit aan aanwezige middelen en ruimte wordt verhuurd aan derden die afval recyclen en duurzame energie produceren en dat de opbrengsten ten goede kunnen komen van de afvalstoffenheffing. Veranderingen in belang Geen.

gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Programma Basispakket Deelnemende partijen Niet van toepassing Financiën Financiële Avri Realisatie B.V. heeft geen personeelsleden in dienst. De personele invulling consequenties voor de activiteiten wordt ingevuld en verrekend vanuit GR Avri. begrotingsjaar Vermogen en resultaat 31 december 2018 31 december 2019 verbonden partij Eigen vermogen € 2.348.000 € 2.177.147 Vreemd vermogen € 9.827.000 € 8.978.000 Exploitatieresultaat € 325.000 € 179.000 Risico's Het financiële risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal (€ 75.000). Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven volgend uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid van Avri als enig aandeelhouder van deze B.V. Toelichting Begin 2016 heeft Regio Rivierenland alle aandelen Avri Realisatie B.V. overgedragen aan GR Avri. In maart 2021 heeft de bestuurder gemeld dat hij ruimte ziet voor een interim dividenduitkering van circa €250.000 aan GR Avri op basis van de voorlopige prognose over 2020. Dit heeft als doel de gemeenteraden tijdig te informeren. Besluitvorming is voorbehouden aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders in 2021.

Avri Solar B.V. Soort verbintenis Gevestigd Openbaar belang Bestuurlijk belang Omvang belang Avri Taak / doelstelling Veranderingen in belang gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Deelnemende partijen Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

Deelneming Geldermalsen Zie taak / doelstelling Aandeelhouder. Avri Realisatie B.V. is de oprichtster van Avri Solar B.V. en enig aandeelhouder van deze vennootschap. Avri Solar B.V. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V. Avri Solar B.V. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en mogelijk de exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Geen.

Programma Basispakket Niet van toepassing Avri Solar B.V. heeft geen personeelsleden in dienst.

Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

31 december 2018 € 274.000 € 10.197.000 € 404.000

31 december 2019 € 436.000 € 7.398.000 € 162.000

Risico's Het risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal van Avri Realisatie B.V. Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven, volgend uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid. Toelichting Avri Solar B.V. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Dit zonnepark is begin 2018 gerealiseerd en sindsdien in gebruik. Avri Realisatie B.V. is de oprichtster van de Solar B.V. en enige aandeelhouder van deze vennootschap. Avri Realisatie B.V. fungeert tevens als bestuur en AvA voor Avri Solar B.V. Avri Solar B.V. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V

Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) Soort verbintenis Gevestigd Openbaar belang

Bestuurlijk belang Omvang belang Avri Taak / doelstelling

Veranderingen in belang gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Deelnemende partijen

Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

Gemeenschappelijke regeling Tiel Deze gemeenschappelijke regeling verzorgt de heffing en invordering van waterschapsbelastingen, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen. Tevens verzorgt BSR de uitvoering van de Wet onroerende zaken en het beheer en de uitvoering van vastgoedinformatie. Deelnemer in de gemeenschappelijke regeling, vertegenwoordiging met 1 lid in het AB BSR. Het totaal aantal stemmen van de deelnemers betreft 13. Avri heeft 1 stem in het Algemeen Bestuur. Voor burgers, bedrijven en instanties heeft de samenwerking als voordeel dat ze één aanslagbiljet ontvangen en één organisatie als aanspreekpunt hebben. Door schaalvergroting en samenwerking kan BSR de belastingtaak effectiever en efficiënter uitvoeren. Geen.

Programma Basispakket BSR is een samenwerkingsverband op het gebied van belastingen van Waterschap Rivierenland, Avri en de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, West Betuwe, Tiel, West Maas en Waal, Wijk bij Duurstede en IJsselstein. De financiële bijdrage van Avri aan BSR in de begroting 2021 bedraagt € 457.000.

Bestemmingsreserves Voorzieningen Overige passiva Exploitatieresultaat

31 december 2018 € 283.000 € 702.000 € 12.255.000 € 255.000

31 december 2019 € 172.000 € 641.000 € 6.595.000 - € 122.000

Risico's Niet van toepassing Toelichting Sinds 2008 worden de aanslagen afvalstoffenheffing voor Avri opgelegd en geïnd door de BSR. In 2019 zorgen wettelijke ontwikkelingen voor kostenstijgingen binnen de bedrijfsvoering. Zoals de invoering van de Gebruikersvergoeding MijnOverheid, waardoor de kosten van de zgn. 'GDI-voorzieningen' als DigiD, door de overheid worden doorbelast bij iedere succesvolle inlog door een burger. Daarnaast is de bedrijfsvoering doorontwikkeld ten aanzien van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (privacy wetgeving) en informatiebeveiliging.

FIN NCIËLE E

TIN

TOTAALOVERZICHT BATEN EN LASTEN

In dit hoofdstuk zijn de totale baten en lasten van Avri uiteengezet. Dit hoofdstuk geeft inzicht in de financiën van de exploitatie van de diverse programma's. De totale baten en lasten per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd. Dit betreffen de mutaties van de reserves van Avri; Algemene Bedrijfsreserve, Reserve Bedrijfsafval of Reserve Pluspakket. TOTAAL BATEN EN LASTEN Lasten Programma basispakket

2021

2022

2023

2024

2025

32.165

34.022

35.081

36.231

37.893

kosten basispakket overhead basispakket

27.960 4.205

29.170 4.852

30.185 4.896

31.237 4.994

32.799 5.094

Programma pluspakket

14.190

14.692

14.849

14.998

15.148

kosten pluspakket overhead pluspakket

11.861 2.329

12.491 2.201

12.631 2.219

12.735 2.263

12.839 2.308

Programma bedrijfsafval

2.052

2.056

2.085

2.113

2.140

kosten bedrijfsafval overhead bedrijfsafval

1.778 274

1.752 304

1.778 307

1.799 313

1.820 319

Programma algemene baten en lasten

105

kosten algemene baten en lasten overhead algemene baten en lasten

105

0 0

Totaal lasten programma's

48.512

50.770

52.016

53.342

55.181

Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal baten programma's

32.115 14.200 2.106 48.421

34.023 14.692 2.161 50.876

35.081 14.849 2.191 0 52.122

36.149 14.998 2.221 0 53.368

37.785 15.148 2.252 0 55.185

Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal saldo van baten en lasten

-50 10 54 -105 -91

105 105

0 0 105 0 105

-82 0 109 0 27

-108 0 112 0 4

Mutatie reserves Voorziening Basispakket Reserve Bedrijfsafval Reserve Pluspakket Algemene Bedrijfsreserve totaal mutatie reserves

-50 54 10 -105 -91

105 105

0 105 0 0 105

-82 109 0 0 26

-109 112 0 0 4

Saldo van baten en lasten

Saldo baten en lasten na reserve mutaties

-0 0 0 0 Tabel 22: Totaal baten en lasten per programma 2021 - 2025

UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE

15.1 Inleiding De financiële positie bevat een raming voor het begrotingsjaar 2022 en de drie volgende jaren volgend op het begrotingsjaar. In dit hoofdstuk komen de volgende onderwerpen aan bod: de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; post onvoorziene uitgaven; de investeringen; de financiering; de stand en het gespecificeerde verloop van de reserves; de stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen. De gehanteerde uitgangspunten voor indexering zijn verwerkt conform de kadernota 2022. 15.2 Exploitatie evenwicht baten en lasten De exploitatie van de diverse programma's van Avri is meerjarig structureel in evenwicht. Dit houdt in dat de structurele lasten zijn gedekt met structurele baten. In het programma Basispakket wordt het lastenniveau gedekt door de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen en baten afvalstoffenheffing. Hierbij geldt dat de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen jaarlijks fluctueert en dat de afvalstoffenheffing voor dekking van de lasten zorgt (als sluitpost). De inwoners van de Avri-gemeenten zijn wettelijk verplicht tot betaling van de afvalstoffenheffing. Een eventueel saldo tussen baten en lasten wordt verrekend met de Voorziening Basispakket. In het programma Pluspakket zijn de diensten opgenomen die Avri tegen kostprijs aanbiedt aan de regiogemeenten.

Het programma Bedrijfsafval betreft een commerciële activiteit. In voorliggende begroting zijn ook voor deze activiteit de lasten meerjarig afgedekt. Het exploitatieresultaat wordt afgestort naar de Reserve Bedrijfsafval. 15.3 Jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume Lokale overheden dienen in de begroting in te gaan op de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen door huidig dan wel voormalig personeel. De betalingen voor WW-uitkeringen vallen binnen de categorie van de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, aangezien Avri hiervoor eigen risicodrager is. 15.4 Post onvoorziene uitgaven De artikelen 8 en 17 van het BBV schrijven voor dat de begroting inzicht verschaft in het opgenomen budget voor onvoorziene uitgaven. De post onvoorzien kan aangewend worden ter dekking van onverwachte uitgaven in het begrotingsjaar die geen uitstel dulden. Avri kent op begrotingsbasis geen post onvoorziene uitgaven. 15.5 Incidentele baten en lasten In lijn met de BBV notitie 'incidentele en structurele baten en lasten' worden in de begroting de grootste incidentele baten en lasten per programma uitgewerkt.

Incidentele baten en lasten 2022 b edragen x € 1.000 Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Programma algemene baten en lasten Totaal

2020 Baten Lasten 3.916 2.336 479 493 0 191 359 80 4.754 3.100

2021 Baten Lasten 0 1.050 0 10 0 54 0 165 0 1.279

2022 Baten Lasten 0 1.000 0 0 0 105 0 45 0 1.150

2023 Baten Lasten 0 1.000 0 0 0 105 0 35 0 1.140

2024 Baten Lasten 0 1.081 0 0 0 109 0 0 0 1.190

2025 Baten Lasten 0 1.109 0 0 0 112 0 0 0 1.221

Tabel 23: Incidentele baten en lasten

Programma Basispakket: Dit betreft de aanvulling van de weerstandscapaciteit voor de risico’s van GR Avri middels een opslag op de tarieven vanaf 2021. Programma Bedrijfsafval: Het resultaat van het programma Bedrijfsafval is toegevoegd aan de reserve bedrijfsafval. Programma Algemene baten en lasten: Dit betreft de onttrekking van de AMBOR subsidie uit de reserve, ter dekking van opleidingskosten. 15.6 Investeringen Om de activiteiten te kunnen uitvoeren en diensten te verlenen zijn investeringen in duurzame kapitaalgoederen nodig. Voor de investeringen voor 2022 wordt investeringskrediet aangevraagd. Deze investeringen worden in dit hoofdstuk nader toegelicht. INVESTERINGEN 2022 - 2025 Jaar Investering 2022 Materieel Afvalbeheer Materieel IBOR Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers GRIP Informatievoorziening, Huisvesting

€ € € € € € € € € €

Bedrag Vervanging? 4.400.000 Vervanging 645.000 Vervanging 440.000 Vervanging 50.000 Vervanging 200.000 Vervanging 60.000 Vervanging 100.000 Vervanging 150.000 Vervanging 100.000 Vervanging 6.145.000

2023

Materieel Afvalbeheer Materieel IBOR Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers Informatievoorziening Huisvesting

€ € € € € € € € €

2.930.000 Vervanging 496.000 Vervanging 440.000 Vervanging 50.000 Vervanging 200.000 Vervanging 60.000 Vervanging 100.000 Vervanging 100.000 Vervanging 4.376.000

2024

Materieel Afvalbeheer Materieel IBOR Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers Informatievoorziening Huisvesting

€ € € € € € € € €

100.000 Vervanging 312.000 Vervanging 440.000 Vervanging 50.000 Vervanging 200.000 Vervanging 60.000 Vervanging 100.000 1.262.000

2025

Materieel Afvalbeheer Materieel IBOR Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers Huisvesting

€ € € € € € € €

1.210.000 Vervanging 527.000 Vervanging 440.000 Vervanging 50.000 Vervanging 200.000 Vervanging 60.000 Vervanging 100.000 Vervanging 2.587.000

Totaal Investeringen 2022 - 2025

€ 14.370.000

Tabel 24: Investeringen 2022 - 2025

Toelichting op de aangevraagde investeringskredieten 2022 Materieel Afvalbeheer Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van zijladers, bedrijfswagens, rollpackers voor de milieustraten en afzetcontainers. Materieel IBOR Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van bedrijfswagens voor het beheer van de openbare ruimte. Brengvoorzieningen (boven- en ondergronds) Jaarlijks wordt er krediet aangevraagd voor de vervanging van boven- en ondergrondse brengvoorzieningen om de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling via brengvoorzieningen (programma basispakket) te kunnen continueren. Mini containers Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van mini containers teneinde de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling aan huis (programma basispakket) te kunnen continueren. Bedrijfscontainers Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van bedrijfscontainers teneinde de dienstverlening aan bedrijven (programma bedrijfsafval) te kunnen continueren. Informatievoorziening Er wordt jaarlijks krediet aangevraagd om de bedrijfsvoering verder te kunnen ontwikkelen. Het krediet wordt aangewend om de informatievoorziening verder te professionaliseren en processen te verbeteren door het (optimaliseren van het) gebruik van systemen. In het krediet is tevens de vernieuwing van de intra-/internet site Avri opgenomen.

Huisvesting Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervangingsinvesteringen in de huisvesting van Avri. Deze investeringen maken geen onderdeel uit van het huidige meerjaren onderhoudsplan (zie paragraaf onderhoud kapitaalgoederen). Dekking van kapitaallasten De kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor Afval, komen ten laste van het programma Basispakket (afvalstoffenheffing) dan wel programma Bedrijfsafval. Kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor IBOR, komen ten laste van de betreffende IBOR gemeente(n) in het programma pluspakket. Kapitaallasten van investeringen die niet Afval- of IBOR specifiek zijn, worden als overhead verantwoord in het programma Algemene baten en lasten en volgens de van toepassing zijnde verdeelsleutel aan de diverse programma's doorbelast.

15.7

Geprognosticeerde balans, EMU-saldo en financiering

In onderstaande tabel is de geprognosticeerde balans van Avri weergegeven. Op basis van de verslagleggingvoorschriften worden de cijfers meerjarig gepresenteerd: GEPROGNOSTISEERDE BALANS (* €1,000) Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa

2020 32.441 75 32.516

2021 32.568 75 32.643

2022 33.966 75 34.041

2023 33.330 75 33.405

2024 29.430 75 29.505

2025 27.762 75 27.837

Voorraden Vorderingen < 1 jaar Liquide middelen Totaal vlottende activa

65 10.875 2.236 13.176

65 11.000 -1.213 9.852

65 11.000 -1.461 9.604

65 11.000 -498 10.567

65 11.000 4.730 15.795

65 11.000 5.505 16.570

Totaal activa

45.692

42.495

43.645

43.971

45.300

44.407

Reserves resultaat boekjaar Voorzieningen Langlopende leningen (huidige portefeuille) Langlopende leningen (financieringsbehoefte) Totaal vaste passiva

550 894 33.460 34.904

337 1.865 30.493 3.000 35.695

387 2.974 27.634 5.850 36.845

557 3.989 24.775 7.850 37.171

684 5.110 23.086 9.620 38.500

787 6.313 21.647 8.860 37.607

Netto vlottende schuld < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

10.623 165 10.788

6.500 300 6.800

Totaal passiva

45.692

42.495

43.645

43.971

45.300

44.407

Tabel 25: Geprognosticeerde balans Avri EMU-saldo Het EMU-saldo is een variant van de begroting op kasbasis, bij een negatief EMU-saldo draagt Avri bij aan het overheidstekort. Omschrijving

2020 x € 1000,-

2021 2022 x € 1000,- x € 1000,-

2023 2024 2025 x € 1000,- x € 1000,- x € 1000,-

Jaarrekening 2020

Volgens begroting 2021

Volgens meerjaren raming in begroting 2022

Volgens meerjaren raming in begroting 2023

Volgens Volgens meerjaren meerjaren raming in raming in begroting begroting 2024 2025

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-1.765

-213

170

126

104

Mutatie (im)materiële vaste activa

-2.174

-127

-1.398

636

3.900

1.668

Mutatie voorzieningen

-1.304

971

1.109

1.015

1.121

1.203

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

-2

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-893

885

2.557

549

-2.653

-361

Berekend EMU-saldo

Tabel 26: EMU-saldo Avri 15.8 Financiering Een overzicht van de vaste geldleningen van Avri is opgenomen in de paragraaf Financiering. In de geprognosticeerde balans is de (aanvullende) financieringsbehoefte van Avri inzichtelijk gemaakt. Deze financieringsbehoefte vloeit enerzijds voort uit de ontwikkeling van de activa (nieuwe investeringen en afschrijvingen) en anderzijds uit het feit dat de hoogte van de voorzieningen afnemen (deze worden ingezet ter

dekking van voorziene lasten). De rentelasten volgend uit de aanvullende financieringsbehoefte zijn verwerkt in de meerjarenramingen. 15.9 Reserves en voorzieningen In februari 2017 heeft het Algemeen Bestuur de Nota Reserves en Voorzieningen vastgesteld waarin de beleidsuitgangspunten en handelswijze rondom de diverse reserves en voorzieningen uiteengezet. De meerjaren ontwikkeling van de saldi van de reserves en voorzieningen is uiteengezet in onderstaande tabel. In de bijlage zijn de uitgangspunten van de reserves en voorzieningen opgenomen RESERVES (* €1.000) 2020 Algemene Bedrijfsreserve (01-01) 550 Ontwikkelbudget organisatie -25 Besteding AMBOR Subsidie -65 Resultaat/dotatie programma Algemene Baten en Lasten Inzet programma Algemene Baten en Lasten -163 Algemene Bedrijfsreserve (31-12) 297

2021 297 -25 -60

2022 132

2023 87

2024 152

2025 252

-45

-35 100

100

-80 132

0 87

152

252

352

Reserve Bedrijfsafval (saldo 01-01) Resultaat programma Bedrijfsafval Inzet programma Basispakket Reserve Bedrijfsafval (31-12)

309 189 -430 68

68 54 -50 72

72 105 0 177

177 105 0 282

282 109 -82 309

309 112 -109 312

Reserve Pluspakket (01-01) Resultaat programma Pluspakket Inzet programma Pluspakket Reserve Pluspakket (31-12)

65 19 0 84

84 10 -9 85

85 0 -10 75

0 75

Reserve ontvlechtingskosten IBOR Neerijnen (01-01) Dekking personele en materiele frictiekosten Dekking desintegratiekosten Reserve ontvlechtingskosten IBOR Neerijnen (31-12) Totaal reserves

171 -70

101 -53

48 0

101 550

48 337

48 387

48 557

48 684

48 787

Tabel 27: Overzicht reserves VOORZIENINGEN (* €1.000) Voorziening Basispakket (01-01) Inzet programma Basispakket Tariefsegalisatie Stortplaats Dotatie vanuit programma Basispakket Resultaat programma Basispakket Voorziening Basispakket (31-12)

2020 1.384 0 0 113 -1.497 0

2021 0

2022 1.077

2023 2.077

2024 3.077

2025 4.158

0 1.050 27 1.077

0 1.000 0 2.077

0 1.000 0 3.077

0 1.082 -1 4.158

0 1.109 0 5.267

Voorziening Stortplaats (01-01) Dotatie vanuit programma Basispakket Kosten nazorgplan, eindafwerking en overige kosten Inzet programma Basispakket Overdracht resterend doelvermogen naar provincie Voorziening Stortplaats (31-12)

310 40 -92 0

258 157 -20

395 0 0

395 0

348 0

258

395

-47 348

348

Voorziening Onderhoud gebouwen (01-01) Dotatie vanuit exploitatie Onderhoudskosten Voorziening Onderhoud gebouwen (31-12)

504 155 -24 635

635 207 -449 393

393 207 -98 502

502 207 -192 517

517 207 -120 604

604 207 -113 698

Totaal voorzieningen

893

1.865

2.974

3.989

5.110

6.313

Tabel 28: Overzicht voorzieningen

VASTSTELLINGSBESLUIT

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 7 juli 2021: BESLUIT: De begroting 2022 Avri inclusief meerjarenbegroting 2023 - 2025 van Avri vast te stellen conform voorliggend ontwerp;

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 7 juli 2021.

De secretaris,

De voorzitter,

W. Brouwer

J. Reus

BIJLAGE 1: TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD

TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (* 1.000) Taakveld 0.2 Burgerzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldo van baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten en lasten na reserve mutaties

LASTEN 4 7.357 26 859 3.575 19 11 152 317 5.710 1.236 1.349 29.702 13 441 50.772 105 50.877

2022 BATEN 6 0 0 1.194 4.164 19 18 223 346 6.511 0 1.528 36.286 14 568 50.876 0 50.876

SALDO 2 -7.357 -26 335 588 0 7 71 29 801 -1.236 179 6.584 2 126 105 -105 0

LASTEN 4 7.422 26 869 3.615 19 11 154 321 5.773 1.346 1.364 30.632 13 446 52.016 105 52.122

2023 BATEN 6 0 0 1.206 4.208 19 18 225 349 6.581 0 1.544 37.375 15 574 52.122 0 52.122

SALDO 2 -7.422 -26 337 593 0 7 72 29 808 -1.346 180 6.743 2 127 105 -105 0

LASTEN 4 7.571 27 874 3.645 19 11 155 323 5.823 1.460 1.376 31.591 13 449 53.342 109 53.450

2024 BATEN 6 0 0 1.218 4.250 19 19 228 353 6.647 0 1.560 38.474 15 579 53.368 82 53.451

SALDO 2 -7.571 -27 344 605 0 7 73 30 824 -1.460 184 6.884 2 130 27 -26 0

LASTEN 4 7.722 28 880 3.676 20 11 156 326 5.873 1.609 1.388 33.024 13 453 55.181 112 55.293

2025 BATEN 6 0 0 1.231 4.293 20 19 230 356 6.713 0 1.575 40.142 15 585 55.185 109 55.294

SALDO 2 -7.722 -28 351 617 0 7 74 30 840 -1.609 188 7.119 2 133 4 -4 0

BIJLAGE 2: KOSTENSTAAT PER PRODUCT

kosten per product per betalend huishouden

kostprijs

Huis aan Huis inzameling

€

89,38

Inza mel i ng res ta fva l conta i ners

€

8,72

Inza mel i ng groente- frui t- en tui na fva l conta i ners

€

28,44

Inza mel i ng pa pi er conta i ners (i ncl vergoedi ng vereni gi ngen)

€

22,37

Inza mel i ng kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a conta i ner

€

30,03

Inza mel i ng kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a i nza mel za kken

€

Inza mel i ng grof hui s houdel i jk a fva l (Inza mel i ng op a froep)

€

-0,18

Inzameling brengen

€

64,76

Inza mel i ng res ta fva l ondergronds e conta i ners

€

7,72

Inza mel i ng verpa kki ngengl a s brengvoorzi eni ng

€

4,99

Inza mel i ng pa pi er brengvoorzi eni ng

€

2,81

Inza mel i ng texti el brengvoorzi eni ng

€

3,13

Inza mel i ng oude medi ci jnen en i njecti ena a l den vi a a potheken

€

0,24

Inza mel i ng vi a mi l i eus tra ten

€

44,54

Inza mel i ng fri tuurvet

€

Kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a (ondergronds e)pers conta i ners

€

Inza mel i ng kers tbomen

€

0,04

Inza mel i ng vuurwerk

€

Inza mel i ng Evenementen

€

1,28

Beheer inzamelmiddelen

€

48,42

Beheer en onderhoud mi ni -conta i ners

€

12,61

Beheer en onderhoud bovengronds e brengvoorzi eni ngen

€

0,59

Beheer en onderhoud (s emi ) ondergronds e brengvoorzi eni ngen

€

35,22

Verwerking

€

95,08

Gronds tof- en res ta fva l verwerki ng

€

23,95

opslag voor de verwerkingskosten (*) en btw

€

68,68

Stortpl a a ts

€

2,44

Gedragsbeïnvloeding

€

34,00

Ha ndha vi ng a fva l s toffenverordeni ng

€

10,16

Afva l communi ca ti e

€

14,65

Afva l bel ei d

€

9,19

Administratie

€

13,47

Da ta ma na gement

€

1,64

Fa ctura ti e en i nni ng a fva l s toffenheffi ng

€

11,83

verhogi ng weers ta nds vermogen

€

12,00

TOTAAL

€

357,11

E1 E2

BIJLAGE 3: OVERZICHT BTW-BATEN AFVALSTOFFENHEFFING PER REGIOGEMEENTE VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN

Verrekening Nedvang/PMD

Inwoneraantal per 1-1-2021

Kosten Basispakket (excl PMD)

21% BTW (compensa bel)

Opbrengst ASH

kosten incl btw -/opbrengst ASH

Voordeel voor gemeente agv compensatie BCF

C 21% * B 570.156 614.886 520.254 1.086.970 537.184 884.935 413.273 621.388 5.249.046

D (B+G) * 13,5% 3.152.158 3.399.453 2.876.271 6.009.407 2.969.867 4.892.439 2.284.819 3.435.397 29.019.811

E B+C+G-D 195.230 210.546 178.143 372.194 183.940 303.015 141.511 212.772 1.797.350

F C-H 374.926 404.340 342.112 714.775 353.244 581.920 271.763 408.616 3.451.696

PMD's

21% BTW (nietcompensabel)

GEMEENTE

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

27.010 29.129 24.646 51.493 25.448 41.922 19.578 29.437 248.663

2.715.029 2.928.030 2.477.401 5.176.045 2.558.018 4.213.974 1.967.969 2.958.990 24.995.456

G 62.203 67.083 56.759 118.586 58.606 96.544 45.087 67.792 572.659

H 21% * G 13.063 14.087 11.919 24.903 12.307 20.274 9.468 14.236 120.258

ONTWIKKELING VOORDEEL VOOR GEMEENTEN DOOR VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING 2021 - 2022 BEGROTING 2021 (NA WIJZIGING) BEGROTING 2022 Inwoneraantal per 1-1-2020

Kosten Basispakket (excl PMD)

Nedvang PMD in 2021

Voordeel voor gemeente agv compensatie BCF

Inwoneraantal per 1-1-2021

26.749 28.955 24.339 51.128 25.030 42.159 19.324 28.881 246.565

2.559.783 2.770.889 2.329.155 4.892.765 2.395.281 4.034.464 1.849.237 2.763.808 23.595.382

55.022 59.560 50.065 105.169 51.486 86.720 39.749 59.408 507.179

352.999 382.111 321.195 674.721 330.314 556.360 255.013 381.134 3.253.846

27.010 29.129 24.646 51.493 25.448 41.922 19.578 29.437 248.663

Voordeel voor Kosten VERSCHIL gemeente agv Basispakket VOORDEEL compensatie (excl PMD) TOV 2021 BCF

GEMEENTE

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

2.715.029 2.928.030 2.477.401 5.176.045 2.558.018 4.213.974 1.967.969 2.958.990 24.995.456

374.926 404.340 342.112 714.775 353.244 581.920 271.763 408.616 3.451.696

21.928 22.230 20.917 40.054 22.931 25.560 16.749 27.481 197.850

Avri hanteert sinds de totstandkoming van het btw compensatiefonds voor gemeenten een “btw-mengpercentage” in de afvalstoffenheffing. Deze ‘btw’ leidt tot een voordeel voor de deelnemende gemeenten. Avri verricht de uit artikel 10.21 Wet milieubeheer voortvloeiende werkzaamheden onder de noemer van het basispakket. De kosten van het basispakket worden samen met een “btw-mengpercentage” van 13,5% doorberekend aan de inwoners via de afvalstoffenheffing. Deze BTW opslag wordt door Avri verrekend met de gemeente en leidt voor de gemeente tot een financieel voordeel. In het kader van de “basispakket”-activiteiten verricht AVRI diensten tegen een vergoeding. Uitgangspunt is dat AVRI deze diensten als ondernemer verricht. Dit betekent dat AVRI in beginsel btw-plichtig is en dus btw moet berekenen over de vergoeding voor diensten aan derden. Gemeenten zijn voor de prestaties die zij als overheid verrichten geen btw-ondernemer. Dit betekent dat de btw die AVRI in het kader van het basispakket aan gemeenten in rekening brengt kan worden gecompenseerd bij het BTW compensatiefonds. Dit betekent dat de gemeente de betaalde btw terugkrijgt. Op grond van artikel 15.33, derde lid Wet milieubeheer mag de compensabele btw, ondanks het feit dat deze btw voor de gemeente geen kostenpost vormt, als kosten worden meegenomen bij de berekening van hoogte van de afvalstoffenheffing.

De achtergrond van deze regeling is dat bij de invoering van het btw compensatiefonds een korting op het gemeentefonds heeft plaatsgevonden. Door gemeenten de mogelijkheid te bieden de compensabele btw door te berekenen in de afvalstoffenheffing wordt dit gecompenseerd. PMD als ondernemers BTW (kolom G en H) De btw die is inbegrepen bij het inzamelen en verwerken van kunststoffen (PMD) is niet compensabel voor de gemeenten. De kosten en opbrengsten worden door Avri aan de gemeenten gefactureerd. Deze btw wordt door de gemeente met Nedvang afgerekend als ondernemers BTW.

BIJLAGE 4: SCENARIO'S TARIEVEN AFVALSTOFFENHEFFING 2022

Scenario's tarieven afvalstoffenheffing 2022 Verhouding basistarief en variabel tarief Gem. tarief waarvan waarvan AVH 2022 basistarief variabel 2022 deel 2022

variabele tarieven 2022

Verhouding Verhouding variabel basistarief tarief

Scenario's tarieven afvalstoffenheffing 2022

Afvalstoffenheffing per aanbiedvolume

30 ltr Tarief Tarief Tarief Tarief 30 ltr 140 ltr 240 ltr hoogbouw p/aanb. p/aanb. p/aanb. p/aanb. 30 ltr 30 ltr 140 ltr 240 ltr 38 aanb. 19 aanb. 5,4 aanb. 6,4 aanb. hoogbouw 38 19 5,4 6,4

1 Variabel tarief 2020

€ 311

€ 280

€ 31

90%

10%

€ 0,96

€ 1,20

€ 5,60

€ 9,60

€ 316

€ 303

€ 310

€ 341

2 variabel tarief 2021 handhaven

€ 311

€ 284

€ 27

91%

€ 0,80

€ 1,00

€ 4,67

€ 8,00

€ 314

€ 303

€ 309

€ 335

€ 311

€ 284

€ 27

91%

€ 0,83

€ 1,04

€ 4,85

€ 8,32

€ 316

€ 304

€ 310

€ 337

€ 297

€ 270

€ 27

91%

€ 0,80

€ 1,00

€ 4,67

€ 8,00

€ 243

€ 300

€ 289

€ 321

voorkeursscenario Dagelijks Bestuur Avri

3 Prijsstijging variabele tarieven 2021 met

4% Vergelijkende cijfers

Begroting 2021

BIJLAGE 5: BESCHRIJVING VAN DE RESERVES EN VOORZIENINGEN

Naam reserve

Algemene Bedrijfsreserve

Type reserve Doel reserve en beleid

Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringrisico's. (bufferfunctie) Dit betreffen de niet voorziene kosten in het taakveld 0.4. Overhead. Mee- en tegenvallers in dit taakveld op realisatiebasis worden niet verrekend met de exploitatie (programma basispakket, pluspakket en bedrijfsafval), maar opgevangen binnen deze reserve. Binnen de bandbreedte 10% en 15% van de Algemene Bedrijfsreserve mag deze worden ingezet door het Dagelijks Bestuur. Hierover wordt achteraf verantwoording aan het Algemeen Bestuur afgelegd (zgn. systeemafspraken).

Minimale omvang

10% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4) Op basis van de begroting 2022 is de minimum omvang van de reserve € 735.000.

Maximale omvang

15% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4) Op basis van de begroting 2022 is de maximum omvang € 1.104.000.

Toelichting toevoegingen

Voor begrotingsjaar 2021 wordt € 45.000 onttrokken ter dekking van incidentele projecten binnen de bedrijfsvoering. In meerjarig perspectief wordt - binnen de bandbreedtes - de reserve ingezet om de kosten van overhead te egaliseren.

Toelichting onttrekkingen

Naam reserve

Reserve bedrijfsafval

Type reserve

Algemene reserve

Doel reserve en beleid

Weerstand bieden tegen de operationele risico's van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Bedrijfsafval. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2022 is de minimum omvang van de reserve € 68.000.

Maximale omvang

€ 200.000. Zodra de reserve zich boven het maximum niveau bevindt, wordt het surplus in de begroting afgeroomd. Dit surplus is vrij besteedbaar.

Toelichting toevoegingen

De positieve exploitatieresultaten van het programma Bedrijfsafval worden, na afdracht van vennootschapsbelasting, toegevoegd.

Toelichting onttrekkingen

Het surplus van de reserve wordt jaarlijks ingezet ten gunste van het programma basispakket.

Naam reserve

Reserve Pluspakket

Type reserve

Algemene reserve

Doel reserve en beleid

Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Pluspakket (bufferfunctie).

Minimale omvang

Toelichting onttrekkingen

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 is de minimum omvang van de reserve € 75.000. De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2021 is de maximale omvang van de reserve € 75.000. Op basis van de Nota Reserves en Voorzieningen wordt het gerealiseerd resultaat over 2022 (€9.000) toegevoegd aan de kostprijs van de betreffende pluspakket activiteiten (niet IBOR) om de reserve weer op niveau te brengen. -

Naam voorziening

Voorziening basispakket

Type voorziening

Voorziening van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Doel voorziening en beleid

1.) Weerstand bieden tegen de risico's die samenhangen met de uitvoering van het programma basispakket (bufferfunctie). 2.) Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Basispakket zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tariefegalisatie)

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 bedraagt de minimale omvang € 6.977.000

Maximale omvang

De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,4 voor de risico's van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 bedraagt de maximale omvang € 9.768.000

Toelichting toevoegingen

- Met ingang van begrotingsjaar 2019 worden jaarlijks bedragen aan de voorziening gedoteerd om de weerstandscapaciteit voor de risico's van het programma basispakket te vergroten. De hoogte van de dotaties houden enerzijds rekening met de benodigde weerstandscapaciteit en anderzijds met tariefegalisatie van de afvalstoffenheffing. Deze dotaties zijn in lijn met de uitgangspunten zoals verwoord in de Nota Reserves en Voorzieningen 2017. - Met ingang van begrotingsjaar 2017 zijn als gevolg van de tariefegalisatie rondom de kosten van de stortplaats jaarlijks bedragen onttrokken aan de voorziening. - De jaarlijkse exploitatiesaldi van het programma Basispakket (als gevolg van afrondingsverschillen tussen gemiddeld lasten- en batentarief) worden verrekend met de voorziening.

Maximale omvang

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Naam voorziening

Voorziening stortplaats

Type voorziening

Kosten egalisatievoorziening

Doel voorziening en beleid

De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten die aan het einde van de levensfase van de stortplaats moeten worden gemaakt voor de eindafwerking en eeuwigdurende nazorg door de Provincie.

Minimale omvang

De hoogte van de voorziening dient minimaal de hoogte van de verplichtingen voor de eindafwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.

Maximale omvang

De hoogte van de voorziening dient maximaal de hoogte van de verplichtingen voor de eindafwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Naam voorziening

Voorziening onderhoud gebouwen

Type voorziening

Kostenegalisatie voorziening

Doel voorziening en beleid

Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen. De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening gebaseerd op het opgestelde Meerjaren onderhoudsplanning 2019-2033. Dit onderhoudsplan betreft de Avri gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg, Geldermalsen, Tiel en Zaltbommel. €0

Minimale omvang Maximale omvang en beleid Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting onttrekkingen

De onttrekkingen zijn gebaseerd op de onderhoudswerkzaamheden zoals opgenomen in de meerjaren onderhoudsplanning.

De voorziening wordt gevoed vanuit de exploitatie. Dit betreft een jaarlijks gelijkblijvende dotatie conform meerjarig onderhoudsplan. De toevoeging in de begroting bedraagt € 207.000 per jaar, gebaseerd op de verwachte onderhoudsuitgaven t/m 2033.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10136799/1