RV Effecten septembercirculaire - 1e begrotingswijziging 2025 (versie raad 2024-11-07)
Tekst van het document
Raadsvoorstel
Documentnummer Onderwerp Datum raadsvergadering Raadscommissie Datum raadscommissie Programma Portefeuillehouder
ZM24.03031 Effecten septembercirculaire / 1e begrotingswijziging 2025 7 november 2024 Begroting & Rekening 31 oktober 2024 Bestuur en organisatie A.F. Herings
Effecten septembercirculaire / 1e begrotingswijziging 2025 Inleiding Naar aanleiding van de septembercirculaire 2024 wijzigt de omvang van de uitkeringen gemeentefonds. Hierdoor wijzigen ook de begrotingssaldi van de Programmabegroting 2025. Voorstel 1. De eerste begrotingswijziging 2025 vast te stellen; 2. De effecten van de septembercirculaire 2024 voor de jaren 2026 t/m 2028 voor kennisgeving aan te nemen. Beoogd effect Het actualiseren van de begrotingssaldi voor de jaren 2025 t/m 2028. Argumenten De uitkeringen gemeentefonds (UG) vormen ongeveer 60% van de baten en bestaan uit de algemene uitkering en de integratie- en decentralisatie-uitkeringen. De bijstellingen van de UG worden vermeld in circulaires die in mei, september en december verschijnen. De financiële effecten van de meicirculaire 2024 zijn reeds verwerkt in de Programmabegroting 2025. Naar aanleiding van de financiële effecten van de septembercirculaire vindt een begrotingswijziging plaats. Voor 2024 vindt deze begrotingswijziging plaats middels een mutatie in de Eindejaarsrapportage 2024. Voor begrotingsjaar 2025 gebeurt dit middels een 1e begrotingswijziging op de Programmabegroting 2025 (waarbij de effecten voor de meerjarenraming voor kennisgeving worden aangenomen, omdat alleen begrotingsjaar 2025 ter vaststelling is aangeboden).
De financiële effecten van de septembercirculaire en de eerste begrotingswijziging zijn vermeld bij het onderdeel ‘Financiën’. Kanttekeningen De effecten voor 2024 worden verwerkt middels een mutatie in de Eindejaarsrapportage 2024. U ontvangt hierover nog een raadsvoorstel.
Duurzaamheid Niet van toepassing.
Pagina 1 van 4
1e Begrotingswijziging 2025
Raadsvoorstel
Participatie Niet van toepassing.
Financiën De septembercirculaire 2024 wordt gebruikt om zowel de raming in 2024 bij te stellen, als de ramingen van 2025 inclusief de meerjarenramingen. De raming van 2024 wordt, zoals eerder vermeld, bijgesteld middels een mutatie in de Eindejaarsrapportage 2024 (waarbij de realisatie over 2024 plaatsvindt op basis van de decembercirculaire 2024). De raming van 2025 en verdere jaren vindt plaats middels de eerste begrotingswijziging met betrekking tot de Programmabegroting 2025. De geraamde bedragen zijn als volgt: bedragen x € 1.000 Omschrijving
2024
2025
2026
2027
2028
Bedrag UG o.b.v. septembercirculaire 2024
14.370
14.860
14.075
13.963
13.970
Reeds geraamd in de begroting
13.888
14.530
13.670
13.755
13.775
Bruto bijstelling op basis van de septembercirculaire 2024
482
330
405
208
195
Het uiteindelijke effect op de exploitatie is lager dan de bruto bijstelling, omdat tegenover enkele ontvangsten ook uitgaven staan. Dit betreffen taakmutaties (inclusief integratie- en decentralisatieuitkeringen. Voor deze taakmutaties worden uitgavenbudgetten in de exploitatie gereserveerd. De netto effecten zijn als volgt: bedragen x € 1.000 Omschrijving 2024 2025 2026 2027 2028 Bruto bijstelling
482
330
405
208
195
Af: Uitgavenbudgetten
-39
-120
-117
-9
-7
Netto effect exploitatie (voordelig)
443
210
288
199
188
Voor 2025 en 2026 ontvangen we elk jaar € 100k als decentralisatie-uitkering voor bibliotheekmiddelen. Zie bijlage 1 voor een nadere specificatie en toelichting op de bedragen. Gezien de beleidslijn die is ingezet om te komen tot een solide en sluitende meerjarenraming stellen wij u voor om de ruim twee ton voordeel in 2025 te behouden en niet om eerdere door ons voorgestelde maatregelen te schrappen, mede gezien verwachte tegenvallers met betrekking tot het Integraal huisvestingsplan onderwijs (IHPO), de RUD Limburg Noord en de GGD Limburg Noord. Naar aanleiding van bovenstaande netto effecten worden de begrotingssaldi voor de jaren 2024 t/m 2028 als volgt: bedragen x € 1.000 Omschrijving 2024 2025 2026 2027 2028 Huidig begrotingssaldo
160 V
8V
849 N
893 N
717 N
Netto effect septembercirculaire 2024
443 V
210 V
288 V
199 V
188 V
Geactualiseerd begrotingssaldo
603 V
218 V
561 N
694 N
529 N
Pagina 2 van 4
1e Begrotingswijziging 2025
Raadsvoorstel Voor 2024 volgt nog een Eindejaarsrapportage, waardoor het begrotingssaldo van € 603k nog kan wijzigen. De eerste begrotingswijziging heeft alleen betrekking op het jaar 2025 (vaststellen). De meerjarenraming wordt wel financieel verwerkt maar stelt u in latere programmabegrotingen vast. De eerste begrotingswijziging is als volgt: bedragen x € 1.000 Omschrijving 2025 2026 2027 2028 Huidig begrotingssaldo
8V
849 N
893 N
717 N
Bruto effect septembercirculaire 2024
330 V
405 V
208 V
195 V
Taakmutaties (uitgavenbudgetten)
120 N
117 N
9N
7N
Nieuw begrotingssaldo
218 V
561 N
694 N
529 N
Analyse In bijlage 1 treft u de belangrijkste verschillen aan tussen de huidig raming en de nieuwe raming (op basis van de septembercirculaire 2024). De grootste verschillen betreffen over het algemeen verschillen in het accres (2024) en hoeveelheidsverschillen (2025). Voor 2025 en 2026 ontvangen we ook eenmalig jaarlijks € 100k voor bibliotheekmiddelen. Daarnaast ontvangen we vanaf 2026 extra geld voor besparingsverlies jeugd. Hoe verder? Voor 2024 worden de ramingen aangepast in de Eindejaarsrapportage 2024. De realisatie in de Jaarstukken 2024 vindt plaats op basis van de decembercirculaire 2024, waarbij de analyse tussen deze twee circulaires wordt gemaakt. Voor de Programmabegroting 2025 eist de provincie, als toezichthouder, dat minimaal de financiële effecten van de meicirculaire 2024 worden verwerkt en als het enigszins kan de effecten van de septembercirculaire 2024. Voor 2025 worden de uitkeringen gemeentefonds voor de Programmabegroting 2025 gebaseerd op de septembercirculaire 2024 middels een eerste begrotingswijziging en wordt met latere circulaires bijgesteld. Ook de aantallen kunnen gedurende het jaar nog wijzigen.
Communicatie Niet van toepassing.
Uitvoering Na vaststelling wordt het begrotingssaldo gewijzigd en wordt de eerste wijziging tezamen met de Programmabegroting verzonden naar GS Limburg.
Bijlage 1. Analyse huidige ramingen – bijstelling o.b.v. septembercirculaire 2024
Pagina 3 van 4
1e Begrotingswijziging 2025
Raadsvoorstel
Mook, 8 oktober 2024
Het college van burgemeester en wethouders van Mook en Middelaar,
De gemeentesecretaris drs. W. Mariman
Pagina 4 van 4
De burgemeester I.M. van Dijk
1e Begrotingswijziging 2025