Raadsvoorstel Zomerrapportage (versie raad 2021-09-09)_ondertekend.pdf

Raadsvoorstel

Documentnummer Onderwerp Datum raadsvergadering Raadscommissie Datum raadscommissie Programma Portefeuillehouder

Zomerrapportage 2021 / ZBB 9 september 2021 Begroting & Rekening 2 september 2021 n.v.t. G. Wienhoven

Zomerrapportage 2021 / ZBB Inleiding Het college van burgemeester en wethouders informeert uw raad over de realisatie van de begroting middels een tussentijdse rapportage, zijnde de Zomerrapportage 2021. De invulling van deze Zomerrapportage 2021 wijkt af zoals gesteld in de Financiële verordening in verband met het ZBB-traject (Zero Based Budgeting). Zo ontbreekt de beleidsmatige stand van zaken om de focus op de financiën te leggen, waarbij het uitgangspunt is om te komen tot een sluitende begroting voor 2022 en volgende jaren. De Zomerrapportage 2021 bevat een begrotingswijziging (mutaties hoofdstuk 2), waarvan uw raad het bevoegde gremium is om deze vast te stellen. traject (hoofdstuk 3). De raadsvergadering staat gepland voor 9 september 2021. Deze wordt vooraf gegaan door een technische behandeling in de commissie Begroting en Rekening op 2 september 2021. Voorstel 1. Kennis te nemen van de Zomerrapportage 2021; 2. De exploitatiebegroting te wijzigen conform de mutaties in hoofdstuk 2 van de Zomerrapportage 2021; 3. op pagina 22, onderdelen: a. R.1: Vrijval bestemmingsreserve Vluchtelinge b. het 4.

wbouw/verbouw Kandinsky College door te schuiven

naar 2025. Beoogd effect Met het kennisnemen van de Zomerrapportage 2021 heeft u inzicht in de uitkomsten en -traject. Daarnaast wordt voldaan aan artikel 192 Gemeentewet waarin de raad bevoegd is tot het wijzigen van de lopende begroting, inclusief het vaststellen van mutaties in reserves.

Pagina 1 van 5

Zomerrapportage 2021 (versie raad 2021-09-09)

Raadsvoorstel

Argumenten 1.1 Kennisnemen van de Zomerrapportage 2021 De Zomerrapportage bevat voor een groot deel de uitkomsten van het ZBB-traject. Deze hoeven nu nog niet vastgesteld t college een voorstel en voorkeur heeft opgegeven. De definitieve verwerking van de diverse collegevoorstellen vindt plaats middels de Programmabegroting 2022 en de besluitvorming hierover door de hiermee rekening gehouden kan worden bij het opstellen van de Programmabegroting 2022. Het fdstuk 3 Zero Based Budgeting. 2.1 Vaststellen begrotingswijziging De raad is het bevoegde gremium om de begroting te wijzigen op grond van artikel 192 Gemeentewet. Na analyse van de huidige begroting en de verwachte baten en lasten over 2021 zijn hiertoe in hoofdstuk 2 van de Zomerrapportage 2021 diverse mutaties voorgesteld. Na vaststelling door uw raad van deze mutaties wordt de begroting geactualiseerd. Met name de effecten van de meicirculaire werken positief door in de begrotingssaldi voor 2021 en volgende jaren. 3.1 Vaststellen mutaties reserves Mutaties in reserves mogen alleen door de raad vastgesteld worden. Ondanks dat deze impliciet onderdeel uitmaken van de mutaties in hoofdstuk 2 van deze Zomerrapportage 2021 is het wenselijk dat mutaties in reserves middels een afzonderlijk beslispunt worden voorgelegd aan de raad.

4.1 Doorschuiven krediet Evenals mutaties in reserves zijn ook mutaties in kredieten alleen voorbehouden aan de raad. De verwachting is dat de investering in nieuwbouw/verbouw van het Kandinsky College niet voor 2025 gaat plaatsvinden. Voorgesteld is om dit krediet door te schuiven naar 2025.

Kanttekeningen Geen

Duurzaamheid De Zomerrapportage dient enerzijds voor bijstelling van het lopende begrotingsjaar en anderzijds dient deze als voorbereiding op de Programmabegroting 2022. Naar aanleiding van de tekorten in de Programmabegroting 2021 is in 2021 een ZBB-traject uitgevoerd. De uitkomsten hiervan hebben mede als doel om te komen tot een sluitende begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. Zie verder ook het onderdeel Financiën.

Participatie Niet van toepassing.

Financiën Zoals vermeld is de Zomerrapportage tweeledig. Ten eerste bevat deze de stand van het huidige begrotingsjaar 2021, inclusief de bijstellingen. Daarnaast bevat deze de uitkomsten van het ZBBtraject, waarbij de ZBB-stelposten nader zijn ingevuld.

Pagina 2 van 5

Zomerrapportage 2021 (versie raad 2021-09-09)

Raadsvoorstel

Huidige begroting In onderstaande tabel zijn de huidige begrotingssaldi opgenomen over 2021, inclusief de voorgestelde wijzigingen voor het bestaand beleid.

Begrotingssaldi lopende begroting 2021

2022

2023

2024

2025

Vastgestelde Programmabegroting 2021, inclusief dekkingsplan (raad 11 november 2020)

6V

26 V

8V

26 V

45 N

Nagekomen begrotingswijzigingen

0V

0V

0V

0V

0V

Subtotaal (vóór Zomerrapportage)

6V

26 V

8V

26 V

45 N

Voorstel wijziging budgetten

233 V

399 V

216 V

138 V

141 V

Totaal huidige begroting (ná bijstellingen)

239 V

425 V

224 V

164 V

97 V

Een nadere uitwerking van de lopende begroting en de voorgestelde wijzigingen van de budgetten vindt u terug in hoofdstuk 2 van de Zomerrapportage 2021. Met name de financiële effecten van de meicirculaire 2021, de lagere kapitaallasten wegens het doorschuiven van de investering huisvesting Kandinsky College en een toename van de dividendopbrengsten, hebben geleid tot een positieve bijstelling van de begrotingssaldi. Zero Based Budgeting In de huidige begrotingssaldi zitten diverse stelposten zoals deze zijn opgenomen in het dekkingsplan van de Programmabegroting 2021 (zie hiervoor bijlage 1 in de Zomerrapportage 2021). Deze stelposten zijn nader ingevuld middels het ZBB-traject. Hieronder vindt u de begrotingssaldi met de opgeschoonde tekorten.

Gecorrigeerde begrotingssaldi ten behoeve van ZBB Totaal huidige begroting (ná bijstellingen)

2021

2022

2023

2024

2025

239 V

425 V

224 V

164 V

97 V

Correctie dekkingsplan begroting 2021

50 N

438 N

483 N

478 N

468 N

Subtotaal (opgeschoond tekort)

189 V

13 N

259 N

314 N

371 N

0V

365 V

300 V

285 V

260 V

189 V

352 V

41 V

29 N

111 N

Totaal begroting ZBB

is in eerste instantie het uitgangspunt van de nieuwe begrotingssaldi. Dit betreft de huidige begroting, gecorrigeerd met nog nader in te vullen stelposten. Naar aanleiding van het ZBB3 van de Zomerrapportage 2021. Gezien de positieve effecten van met name de meicirculaire, de lagere kapitaallasten en de toename van de dividendopbrengsten (bijstellingen in Zomerrapportage) en de extra middelen die we van het rijk ontvangen voor het onderdeel Jeugdzorg, zijn de aanvankelijke tekorten de eerste jaren omgeslagen naar een overschot en in latere jaren aanzienlijk verminderd.

Pagina 3 van 5

Zomerrapportage 2021 (versie raad 2021-09-09)

Raadsvoorstel

Om invulling te geven aan de nog resterende tekorten kiest het college ervoor om, op basis van de huidige gegevens en huidige inzichten, hiervoor de quick wins en potentiële besparingen in te zetten. Hiervoor zijn de volgende bedragen beschikbaar:

Quick wins en potentiële besparingen

2021

2022

2023

2024

2025

0V

193 V

204 V

259 V

259 V

Een nadere specificatie van alle quick wins en potentiële besparingen vindt u terug in hoofdstuk 3 van de Zomerrapportage. Voorlopige begrotingssaldi Omdat niet voor alle jaren alle quick wins en potentiële besparingen nodig zijn, mede wegens voordelen in de meicirculaire en een extra uitkering van het rijk voor Jeugdzorg, zal slechts een deel hiervan ingezet worden als dekking van de tekorten. Daarnaast wordt voorgesteld om voor de jaren 2022 t/m 2025 de verhoging van de onroerende zaakbelastingen ongedaan te maken, zoals deze waren opgenomen in het dekkingsplan van de Programmabegroting 2021. Dit leidt tot de volgende uitkomsten: Begrotingssaldi na inzet dekkingsmiddelen Totaal begroting voor invulling ZBB Inzet quick wins en potentiële besparingen

2021

2022

2023

2024

2025

189 V

352 V

41 V

29 N

111 N

0V

75 V

75 V

125 V

125 V

0N

143 N

95 N

48 N

0N

189 V

284 V

21 V

48 V

14 V

Ongedaan maken ozb-verhogingen 2022 t/m 2024 Voorlopige begrotingssaldi

Er kan gekozen worden uit de quick wins en potentiële besparingen. Uiteraard blijft het ook mogelijk om andere dekkingsmiddelen in te zetten, zoals vermeld in hoofdstuk 3 van de Zomerrapportage 2021. De concrete invulling vindt plaats bij het opstellen van de Programmabegroting 2022. Ook de besluitvorming vindt pas plaats bij de Programmabegroting 2022. Winstwaarschuwing Opgemerkt wordt dat het om voorlopige begrotingssaldi gaat op basis van de huidige inzichten. Het is gebruikelijk dat eventuele maatregelen van het (demissionair) kabinet financieel vertaald worden in de septembercirculaire. Ook de finale beleidsmaatregelen van een nieuw kabinet kan tot bijstellingen leiden, waaronder de definitieve bedragen van de uitkering voor Jeugdzorg. De uitkomsten van het ZBBduurzaam sluitende begroting te komen. Alle voorstellen en financiële effecten zijn vermeld in

Communicatie Eventuele bezuinigingen die burgers, instellingen of bedrijven betreffen (bijvoorbeeld middels minder subsidie of een hogere belasting) wordt middels de daartoe gebruikelijke kanalen gecommuniceerd. Indien van toepassing vinden er overleggen plaats.

Pagina 4 van 5

Zomerrapportage 2021 (versie raad 2021-09-09)

Raadsvoorstel

Uitvoering Do 15 juli t/m wo 11 augustus (13.00 uur) : Vragenronde raads- en commissieleden; Do 2 september : Commissie Begroting en Rekening (technische vragen); Do 9 september : Raadsvergadering (besluitvorming).

Bijlage(n) Bijlage 1: Zomerrapportage 2021; Bijlage 2: Format technische vragen fracties; Bijlage 3: Concept raadsbesluit.

Mook, 13 juli 2021 Het college van burgemeester en wethouders van Mook en Middelaar,

De gemeentesecretaris J.M.G. Smits- de Kinkelder

Pagina 5 van 5

De burgemeester mr. drs. W. Gradisen

Zomerrapportage 2021 (versie raad 2021-09-09)