Raadsvoorstel Jaarstukken 2020 (versie raad 2021-06-10) ondertekend.pdf

Raadsvoorstel

Documentnummer Onderwerp Datum raadsvergadering Raadscommissie Datum raadscommissie Programma Portefeuillehouder

Jaarstukken 2020 10 juni 2021 Begroting & Rekening 3 juni 2021 Algemeen Bestuur G. Wienhoven

Jaarstukken 2020 Inleiding Het college van burgemeester en wethouders legt verantwoording af aan uw raad over het door hem gevoerde bestuur onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag, tezamen de jaarstukken. De Jaarstukken 2020 worden door de accountant gecontroleerd. Op het moment van aanlevering van deze Jaarstukken 2020 is de accountant nog bezig met de controlewerkzaamheden. De controle-verklaring en het accountantsverslag worden daarom nagezonden. Op grond van artikel 198, lid 1 van de Gemeentewet moet u de Jaarstukken 2020 definitief (al dan niet gewijzigd) vaststellen. Dit dient wettelijk te gebeuren vóór 15 juli 2021. Voorstel 1. Kennis te nemen van de (nagezonden) controleverklaring en het (nagezonden) accountantsverslag bij de Jaarstukken 2020; 2. De Jaarstukken 2020, inclusief de (nagezonden) controleverklaring vast te stellen; 3. a. 624k over te hevelen naar 2021 via de bestemmingsreserve Budgetoverheveling; b. de restant budgetten waartegenover een directe onttrekking uit de VBR staat middels 42k, over te hevelen naar 2021; c. het netto resultaat van nadelig te onttrekken uit de Vrij besteedbare reserve; 4. De restant kredieten zoals vermeld op pagina en 11 van de Jaarstukken 2020, over te hevelen naar 2021.

Beoogd effect Met het vaststellen van de Jaarstukken 2020 wordt voldaan aan de wettelijke verplichting zoals vermeld in artikel 198, lid 1 van de Gemeentewet. Op grond van artikel 199 Gemeentewet ontlast de vaststelling van de jaarrekening (als onderdeel van de Jaarstukken) de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer (behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden).

Pagina 1 van 5

RV Jaarstukken 2020 (versie raad 2021-06-10)

Raadsvoorstel

Argumenten 1.1 Kennisnemen van controleverklaring c.a. De controleverklaring geeft een beeld over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening (balans en exploitatie). Het accountantsverslag is een verslag van bevindingen, waarin aandachtspunten worden vermeld met betrekking tot de controlewerkzaamheden door de accountant. 2.1 Vaststellen Jaarstukken 2020 De raad is het bevoegde gremium om de Jaarstukken (al dan niet gewijzigd) vast te stellen. Dit is een wettelijke verplichting op grond van artikel 198, lid 1 van de Gemeentewet. 3.1 Bestemming rekeningresultaat Alleen de raad kan besluiten hoe het resultaat van de jaarrekening wordt bestemd. Standaard wordt het jaarrekeningresultaat toegevoegd (of onttrokken) aan de VBR. In het geval budgetten en bijbehorende werkzaamheden niet of deels zijn uitgevoerd in 2020, is het ook mogelijk dat zowel het budget als de werkzaamheden worden doorgeschoven naar het volgende jaar. Dit betreft de zogenaamde budgetoverheveling en maakt onderdeel uit van de resultaatbestemming. Voor een totaaloverzicht van de voorgestelde budgetoverhevelingen verwijzen wij u naar het onderdeel Financiën in dit raadsvoorstel. 4.1 Overheveling restant kredieten naar volgende jaar Kredieten zijn naar aard meerjarig (dit in tegenstelling tot budgetten in de exploitatie).

Op grond van de financiële verordening vervalt een geautoriseerd krediet na twee jaar, tenzij binnen deze periode een aanvang gemaakt wordt met de aanschaf, de dienstverlening of werkzaamheden conform het doel van het krediet. Om een krediet veilig te stellen wordt aan de raad een specifiek besluit gevraagd om restantkredieten over te hevelen naar het volgende jaar. Hierdoor wordt de mogelijkheid geboden om de activiteiten conform het doel van het krediet in het volgende jaar of de volgende jaren te realiseren. Van kredieten die afgewikkeld zijn, wordt een eventueel restantbedrag niet meer overgeheveld.

Kanttekeningen 2.1 Niet vaststellen Jaarstukken 2020 Mocht de raad de Jaarstukken 2020 niet of niet naar behoren vaststellen, dan zendt het college op grond van artikel 201 Gemeentewet de Jaarstukken 2020 ter vaststelling aan Gedeputeerde Staten. 3.1 Geen bestemming rekeningresultaat Als er geen nadere bestemming wordt vastgesteld, dan wordt het rekeningresultaat automatisch toegevoegd aan de VBR als onderdeel van het eigen vermogen op de balans.

RV Jaarstukken 2020 (versie raad 2021-06-10)

Raadsvoorstel

Duurzaamheid structurele financiële effecten. Voor zover het financiële duurzaamheid betreft, komt dit onderwerp terug in de Zomerrapportage 2021 en in de Programmabegroting 2022. In beide documenten wordt ook ingegaan op de financiële uitkomsten van het Zero Based Budgeting-traject.

Participatie Niet van toepassing.

Financiën Het resultaat van de jaarrekening 2020 van alle baten en lasten, inclusief mutaties reserves.

52k. Dit betreft het saldo

gerealiseerde cijfers verwijzen wij u naar de Jaarstukken 2020, onderdeel 2.2.5. In het rekeningsaldo zitten ook voordelen van (nog) niet bestede budgetten. In enkele gevallen is het gewenst dat deze budgetten en de bijbehorende activiteiten worden overgeheveld naar 2021. Het resultaat dat overblijft ná budgetoverheveling komt ten gunste (of in dit geval ten laste) van de VBR. Middels dit voorstel wordt aan uw raad gevraagd om per saldo 649k 84k -/over te hevelen naar het volgende jaar middels een toevoeging aan de bestemmingsreserve Budgetoverheveling. Dit betreft de volgend posten: Omschrijving Restant budget Tozo Transitievisie warmte en energieloket Regeling Reductie Energieverbruik Restant budget Flexibele Schil Restant budget Studiekosten Budget kwaliteitsverbetering Kosten regiodeal Restant budget project ZBB Visie buitendienst (deel nodig voor ZBB) Budget voor bestrijding dak- en thuisloosheid Voortzetten pilotfase Mobie (incl. laadpalenstructuur) Totaal

Bedrag 245.210 229.898 189.380 205.000 90.000 30.000 25.000 18.000 18.700 17.600 14.760 1.083.548

Dekking -245.210 -189.380

-434.590

De gelden voor de transitievisie zijn in december 2019 ontvangen middels een decentralisatieuitkering uit het gemeentefonds. Deze middelen zijn deels in 2020 benut en het restant is in 2021 nodig om uitvoering te kunnen geven aan werkzaamheden op het gebied van energie-transitie.

RV Jaarstukken 2020 (versie raad 2021-06-10)

Raadsvoorstel

De bedragen voor Tozo en RRE zijn in 2020 ontvangen. Voor het deel dat er nog geen kosten zijn vrij ten gunste van de exploitatie op het moment dat er ook kosten worden gemaakt. Het budget voor de Flexibele Schil betreft een budget om personele knelpunten op te lossen. Daarnaast wordt voorgesteld om de onderstaande budgetten over te hevelen naar 2021. Bij deze budgetten is reeds in dekking voorzien door een onttrekking uit de VBR op basis van eerdere besluitvorming door de raad. Per saldo heeft dit geen effect op het resultaat. Post Dubbele oriëntatie Activiteiten BrengFlex (voortzetten pilot) Uitvoeringsprogramma Maasheggen 2019-2020 Totaal

Bedrag 24.690 13.460 4.080 42.230

Dekking -24.690 -13.460 -4.080 -42.230

Door de budgetoverhevelingen voordelig n 597k nadelig. Hiervan wordt voorgesteld om dit ten laste te brengen van de VBR. De stand van de 110k negatief. Voor het BBV worden de VBR en de Algemene reserve overigens als één algemene reserve beschouwd en blijft het totale saldo ruim 1,8 miljoen positief (behoudens mutaties op grond van de Programmabegroting 2021). voordelen (zoals vermeld in onderdeel 2.2.5 van de Jaarstukken 2020).

Communicatie Na vaststelling van de Jaarstukken 2020 (inclusief controleverklaring), wordt deze binnen twee weken na besluitvorming (uiterlijk vóór 15 juli 2021) verzonden naar Provinciale Staten Limburg en naar het CBS.

Uitvoering Woensdag 26 mei Maandag 31 mei Dinsdag 1 juni Donderdag 3 juni Donderdag 10 juni

: Indienen technische vragen bij de griffier (voor 13.00 uur); : Auditcommissie (toelichting door BDO); : Verzenden antwoorden op technische vragen naar raads- en commissieleden; : Commissie Begroting en Rekening (behandeling technische vragen); : Raadsvergadering (besluitvorming Jaarstukken 2020).

Bijlage(n) Bijlage 1: Jaarstukken 2020; Bijlage 2: Format technische vragen fracties; Bijlage 3: Concept raadsbesluit.

RV Jaarstukken 2020 (versie raad 2021-06-10)

Raadsvoorstel

Mook, 11 mei 2021 Het college van burgemeester en wethouders van Mook en Middelaar,

De gemeentesecretaris J.M.G. Smits- de Kinkelder

De burgemeester mr. drs. W. Gradisen

RV Jaarstukken 2020 (versie raad 2021-06-10)