Errata Jaarstukken 2022 (versie raad 2023-06-15).docx

Errata Jaarstukken 2022 (versie raad 15 juni 2023). Onderstaande lijst betreft de errata naar aanleiding van: - de controlewerkzaamheden door de accountant zoals vermeld in het aanvullende raadsvoorstel; - de vragen van de fracties en de antwoorden van het college van burgemeester met betrekking tot de Jaarstukken 2022; - de achteraf opgemerkte onvolkomenheden. Alle errata zijn hieronder afzonderlijk vermeld en zijn verwerkt in een geactualiseerde versie van de Jaarstukken 2022.

Blz.

6

9

9

Is vermeld Financieel resultaat resultaat: € 1.893k budgetoverheveling: € 515k , voor de toevoeging aan de (nieuwe) voorziening voor wachtgeldverplichtingen restant: € 1.378 voordeliger: € 1.084k Financieel saldo Het jaar 2022 sluit met een positief rekeningsaldo van € 1.893k. Tabel: Effecten bij het opmaken van de jaarrekening 2022 (respectievelijk resultaat baten en lasten en resultaat jaarrekening) 1.894 V en 1.599 V Eindsaldi Jaarrekening 2022 (idem) 1.740 V en 1.893 V

Verschillenanalyse op hoofdlijnen Bruto saldo Jaarstukken 2022 Reeds geraamd resultaat 2022 (begroting)

1.893 V 294 V

Moet zijn € 1.746k € 305k zinsdeel verwijderd € 1.441k € 1.147k € 1.746k

1.747 V en 1.452 V 1.593 V en 1.746 V

1.746 V 294 V

1

Blz.

Is vermeld Te verklaren verschil voor budgetoverhevelingen Af: Budgetoverhevelingen en reserveringen Te verklaren verschil na budgetoverhevelingen Incidentele verschillen Afwikkelingsverschillen voorgaande jaren Diverse programmaverschillen

10 12 13 14

Verklaard verschil Lichtinstallatie Astrantia voetbalveld Grafiek inwoners per 31 december 2022 Vanaf 65 jaar 7% Lijngrafiek ‘Aantal inwoners per 1-1’ Programma Besturen: wat heeft het gekost

1.599 V 515 V 1.084 V

213 V 150 V 1.084 V

Moet zijn 1.452 V 305 V 1.147 V (volgorde omgedraaid door wijziging bedragen) Diverse programmaverschillen Afwikkelingsverschillen voorgaande jaren

240 V 186 V

1.147 V korfbalveld 28% vervangen

21

22

De gerealiseerde kosten zijn lager dan de geraamde kosten. Hiermee voldoet dit programma aan de financiële rechtmatigheid.

De werkelijke kosten zijn hoger dan de begrote kosten. Hiermee voldoet dit programma in eerste instantie niet aan de financiële rechtmatigheid.

Het grootste verschil bij de lasten betreft diverse afwikkelingen van voorgaande jaren (per saldo een voordeel). Het grootste verschil bij de baten betreft een vrijval van de pensioenvoorziening (gewezen) wethouders in verband met een hogere wettelijke rekenrente. Het verschil bij de onttrekking reserves betreft een lagere onttrekking uit

De grootste overschrijding wordt veroorzaakt door een verplichte toevoeging van € 210k aan de (nieuwe) voorziening voor wachtgeldverplichtingen. Zonder dit verschil zou er een overschot op het programma zijn bij de lasten.

2

Blz.

Is vermeld de VBR voor het budget 'dubbele oriëntatie' omdat er ook minder kosten waren.

Moet zijn In de ‘Kadernota Rechtmatigheid 2018’ (ook geldig voor 2022) van de commissie BBV worden zeven soorten begrotingsafwijkingen genoemd. De overschrijding van de lasten van programma Besturen valt in de categorie ‘budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek blijkt’. Deze budgetoverschrijding is formeel onrechtmatig omdat er meer kosten zijn gerealiseerd dan geraamd, maar telt niet mee voor het accountantsoordeel omdat deze extra kosten geconstateerd zijn na het verantwoordingsjaar.

Programma Leren: wat heeft het gekost?

38

51

Rechtmatigheidsanalyse € 112k € 111k wordt veroorzaakt € 171k Zonder deze verschillen zou er een overschot op het programma zijn bij de lasten.

€ 86k € 86k wordt met name veroorzaakt € 149k zin verwijderd

3

Blz.

Is vermeld Tegenover de meerkosten staan ook extra baten, hetzij in beperkte mate, omdat tijdens een belastingjaar de tarieven niet verhoogd mogen worden. Overhead

Moet zijn zin verwijderd

Tarief forensenbelasting: 0,3769% Tarieven hondenbelasting: 64,68 93,12 452,88 Kengetallen 1a) netto schuldquote: -22% 2) solvabiliteitsratio: 46% 3) structurele exploitatieruimte: 9% 2 Solvabiliteitsratio Eigen vermogen € 8,8 miljoen verhouding 0,44 (2x) Kengetallen 1a) netto schuldquote: -22% 2) solvabiliteitsratio: 46% 3) structurele exploitatieruimte: 9%

0,2768%

58

66 67

75

76

76

57,48 82,68 400,92 -23% 43% 8% € 8,6 miljoen 0,43 (2x) -23% 43% 8%

4

Blz. 82 85

Is vermeld Gebouwen Daarnaast is een krediet van 25k verstrekt… …ruim € 7,1 miljoen… Kasstroomoverzicht

Moet zijn Daarnaast is een krediet van (afgerond) € 23k verstrekt... …bijna € 7,1 miljoen…

86

Balans vaste passiva

117

5

Blz.

Is vermeld Balans vlottende passiva

Moet zijn

117

Exploitatieresultaat Programma Besturen

118

6

Blz.

Is vermeld Programma Leren

Moet zijn

119

Overhead

121

7

Blz.

Is vermeld

Moet zijn

Totaaloverzicht

122

Voorschotbedragen

129

133

Gerealiseerde resultaat € 1,9 miljoen (2x) € 0,5 miljoen € 1,6 miljoen

€ 1,7 miljoen (2x) € 0,3 miljoen € 1,4 miljoen

8

Blz.

Is vermeld Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen Pensioenvoorziening (gewezen) wethouders

134

134 135

Voorzieningen voor kostenegalisatie: Rationeel wegbeheer € 155 Voorzieningen Zie onderaan Analyse: Programma besturen

Moet zijn Pensioenvoorziening (gewezen) wethouders Omschrijving: Wachtgeldverplichtingen gewezen wethouders Doel: Fondsvorming ten behoeve van toekomstige wachtgeldverplichtingen (vanaf 2023) voor gewezen wethouders. Mutaties: Dotatie (€ 210k) conform totale maximale verplichting. € 155k Zie onderaan

138

Doorbelasting kosten 2019-2021 t.b.v. specifieke uitkering V 27 Totaal V 109

Dotatie voorziening wachtgeldverplichtingen N 210 drie grootste nadelen zijn verplaatst onder bovenvermeld nadeel Totaal N 128

Programma Leren

140

9

Blz.

140

Is vermeld Verschil lasten (inclusief onderliggende regels) Verschil baten: Lager geraamde bijdrage Rijk SiSa D8 Onderwijsachterstandenbeleid V 48 Totaal V 111 Programma Recreëren Onderuitputting afschrijvingskosten in verband met uitgestelde investeringen Onderuitputting budgetten sportbeleid en -activering (advieskosten en subsidies) V 20 Niet geraamde kosten specifieke uitkeringen sport en preventie-akkoord (zie ook bij baten) Overige voor- en nadelen < € 10k, per saldo: V 33 Overhead

Moet zijn Verschil lasten en onderliggende regels verwijderd V 22 V 85 Onderuitputting afschrijvingskosten in verband met uitgestelde investeringen (Maasheggen) zin verwijderd Niet geraamde kosten specifieke uitkeringen sport, lokale sport- en preventie-akkoord (zie ook bij baten) V 53

144

Verschil lasten

145

Totaal 336 V Totaal-generaal

Verschil lasten Vrijval transitorische post verhoging cao V 90 Totaal 426 V

10

Blz.

Is vermeld

Moet zijn

148

WNT (vergelijkende gegevens 2021) Aanvang en einde functievervulling in 2021 01/02 - 31/12

01/01 - 31/12

Operationele kasstroom

149

154

SiSa A16 01: € 197.000 02: € 77.000 05: € 86.413

€ 194.800 € 64.740 €0

11

Blz.

154 155

156 156 160

165 166

166 167

167 168

Is vermeld 08: € 12.390 09: € 390.208 10: € 390.208 SiSa B2 05 en 06: Nee 08 en 09 : € 0,00 12 en 13: € 0,00 16 t/m 25: n.v.t. (grijs veld)

SiSa C32 05 en 09: Het project is niet uitgevoegd het er is een verzoek ingediend tot intrekking SiSa C43 04: € 1.365 SiSa: D8 04: € 26.780 10: € 23.554 SiSa: G2 02: € 37.423 07: € 48.782 08: € 10.295 SiSa: G3 01: € 0 02: € 8.530 03: € 0 08: € 16.971 SiSa: G4 04/t3: € 0 04/t5: € 0 04/totaal € 0

Moet zijn 08: € 22.470 09: € 299.415 10: € 299.415 05 en 06: Ja 08 en 09: n.v.t. (grijs veld) 12 en 13: n.v.t. (grijs veld) 16 t/m 25, m.u.v. 17 en 23: € 0 17: € 1.520 23: € 12.000 Het project is niet uitgevoerd. Er is een verzoek ingediend tot intrekking.

04: € 1.384 04: € 0 10: € 32.000 02: € 36.248 07: € 65.810 08: € 8.724 01: € 8.375 02: € 3.090 03: € 1.486 08: € 0 04/t3: € 1.429 04/t5: € 1.777 04/totaal: € 3.206

12

Blz.

Is vermeld 05/t1: € 0 05/t2: € 0 05/t5: € 0 05/totaal: € 0 06/t1: € 0 06/t2: € 12 06/totaal: € 0

Moet zijn 05/t1: € 10.157 05/t2: € 513 05/t5: € 945 05/totaal: € 11.615 06/t1: € 129 06/t2: € 12 06/totaal: € 141

Baten en lasten per taakveld € 1.893k

€ 1.746k 8.528 969 4.502 -210 1.893

16.611 104 35 0 0

-8.083 865 4.467 -210 1.893

174

4. Onderwijs Taakveld 4.3

437 317

178 178

259 139

175

Totaal-generaal

20,992

20.992

0

173

0. Bestuur en ondersteuning Taakveld 0.1 Taakveld 0.4 Taakveld 0.8 Taakveld 0.11

8.528 1.179 4.412 -183 1.746

16.611 104 35 0 0

-8.083 1.075 4.377 -183 1.746

410 290

151 151

259 139

20.896

20.896

0

13

135 oud:

135 nieuw (regel toegevoegd)

Deze errata maken onderdeel uit van de vast te stellen en te ondertekenen Jaarstukken 2022 (raadsvergadering 13 juli 2023).

14