Document · PDF

Eindejaarrapportage 2021

Raadsvergadering 16 december 2021, gemeente Mook en MiddelaarBij agendapunt: Eindejaarrapportage 20214.981 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Eindejaarrapportage 2021 Tussentijdse rapportage januari t/m oktober

Versie raad 16 december 2021

Eindejaarrapportage 2021

Gemeente Mook en Middelaar

Eindejaarrapportage 2021

Inhoudsopgave

1. Huidige stand van zaken ...................................................................................................................................4 1.1. Exploitatie 2021.................................................................................................................................................................................................................5 1.2. Lopende kredieten 2021....................................................................................................................................................................................................7 1.3. Sociaal Domein ...............................................................................................................................................................................................................10

2. Financiële wijzigingen .....................................................................................................................................17 2.1. Begrotingswijziging 2021.................................................................................................................................................................................................18 2.2. Budgettair-neutrale overboekingen .................................................................................................................................................................................19 2.3. Budgetoverhevelingen naar 2022 ...................................................................................................................................................................................20 2.4. Mutaties t.b.v. begroting 2022 .........................................................................................................................................................................................21

3. Verloop reserves en voorzieningen................................................................................................................22 3.1. Overzicht reserves 2021 .................................................................................................................................................................................................23 3.2. Overzicht voorzieningen 2021.........................................................................................................................................................................................24

Eindejaarrapportage 2021

1. Huidige stand van zaken

Eindejaarrapportage 2021

1.1. Exploitatie 2021 Het overzicht betreft de baten en lasten per programma en de gerealiseerde cijfers t/m eind oktober 2021. De realisatiecijfers zijn dus niet voor twaalf maanden geëxtrapoleerd. In dit overzicht is de algemene uitkering tot en met oktober opgenomen, de belastingen tot en met het derde kwartaal, de salariskosten voor het hele jaar doorbelast naar de programma’s en de kapitaallasten voor het hele jaar verwerkt. Bedragen x STAND T/M OKTOBER 2021 € 1.000 Exploitatie 2021 Omschrijving

Lasten 2021 Realisatie Verschil

Begroot tot 31-12

Programma Besturen

tot 31-10

Begroot

Baten 2021 Realisatie

tot 31-12

tot 31-10

Verschil

Begroot

Saldo 2021 Realisatie

tot 31-12

tot 31-10

Verschil

1.489

1.240

249

204

113

1.285

1.149

136

Programma Beschermen

724

571

154

641

567

Programma Verplaatsen

612

524

-28

590

474

116

Programma Werken

195

150

125

131

-6

Programma Leren

440

372

110

-46

377

262

115

Programma Recreëren

724

464

260

-30

686

396

290

Programma Samenleven en zorgen

7.018

4.486

2.532

2.028

1.877

151

4.990

2.609

2.381

Programma Gezond leven

1.682

1.014

669

1.681

1.471

210

-458

459

549

540

114

136

-22

435

404

13.434

9.360

4.074

4.305

3.826

479

9.129

5.534

3.595

Programma Wonen Subtotaal programma's Algemene dekkingsmiddelen

13.426

11.897

1.529

-13.383

-11.855

-1.529

5.465

3.216

2.250

119

109

5.346

3.206

2.140

Vennootschapsbelasting

Bedrag voor onvoorzien

Subtotaal

5.512

3.258

2.255

13.545

11.906

1.638

-8.032

-8.649

616

Toevoeging aan reserves

1.437

1.423

1.437

1.423

Kosten van overhead

Onttrekking uit reserves

2.773

2.404

369

-2.773

-2.404

-369

Subtotaal reserves

1.437

1.423

2.773

2.404

369

-1.337

-981

-355

Totaal-generaal

20.383

14.041

6.342

20.623

18.136

2.486

-239

-4.095

3.856

Voordeel

Ruimte

Eindejaarrapportage 2021

Toelichting Wanneer de kosten worden geëxtrapoleerd is de verwachting dat deze redelijk binnen de begroting blijven. Echter is er bijzondere aandacht nodig voor het programma Samenleven en zorgen (Sociaal Domein). Hier komen, zoals inmiddels bekend, nog kosten na. Deze hebben voornamelijk te maken met Participatie (loopt standaard een maand achter), Wet sociale werkvoorziening (jaarfactuur IWGM) en Wmo en Jeugd (afrekeningen in 2021). Waar er nog rekening gehouden moet worden met extra kosten zijn er ook baten die nog ontvangen moeten worden. Zo moeten de uitkeringen gemeentefonds over de maanden november en december nog ontvangen worden en de belastingen voor het vierde kwartaal. Op dit moment is er een restant op onttrekkingen uit reserves van € 369k, dit betreft dekking voor eventueel nog te maken kosten in het laatste deel van dit jaar.

Eindejaarrapportage 2021

1.2. Lopende kredieten 2021 Onderstaande tabel geeft de huidige stand (in euro's) van de kredieten weer. Daarnaast is er waar nodig een toelichting gegeven over de status van het krediet. In de kolom Restant krediet per 31-12-2020 vindt u de kredieten zoals deze in de jaarrekening 2020 zijn opgenomen. Vervolgens ziet u de in 2021 nieuwe kredieten en de uitgaven op de verschillende kredieten gedurende 2021. Dit samen maakt het restant krediet per eind oktober. Realisatie t/m oktober 2021

Bedragen x € 1.000 Lopende kredieten 2021

Omschrijving

Raadsbesluit

Krediet t/m 2020

Restant Kredieten krediet per 2021 31-12 -2020

Restant per eind Toelichting / Status oktober Wordt aangewend voor gebouwenbeheer 43 54 (zie vaststelling begr. 2021) Wordt aangewend voor gebouwenbeheer 0 49 (zie vaststelling begr. 2021)

Realisatie 2021

Revitalisering raadzaal

03-11-2016

Revitalisering De Lier

03-11-2016

14-12-2017

94 Uitvoering 2022.

-60

-60 Verantwoord als vooruit ontvangen

08-03-2018

270

270 Nog uit te voeren door ProRail

08-03-2018

-122

Sleutelproject Pleisterplaats N271 Plasmolen Subsidie provincie Bijdrage aan derden fiets- en voetgangersstrook Spoorbrug Molenhoek Subsidie provincie 40% Geleiding Spoorbrug Molenhoek Aanleg wandelknooppuntennetwerk Voorbereidingskrediet huisvesting Kandinsky Kerkplein Middelaar

08-03-2018

Nog uit te voeren. Dit kan pas na realisatie van de werkzaamheden van ProRail m.b.t. 35 de spoorbrug. Naar verwachting medio 2023

13-09-2018

0 Afronding in 2021.

12-07-2018

3 Afwikkeling in 2021.

14-12-2017

141

141 Uitgesteld wegens Lob van Gennep.

Eindejaarrapportage 2021

Omschrijving

Raadsbesluit

Krediet t/m 2020

Restant Kredieten krediet per 2021 31-12 -2020

Realisatie 2021

Restant per eind Toelichting / Status oktober Krediet t/m 2019 deels ingezet t.b.v. 282 Centruminrichting Mook, 2019 Conform GRP Krediet t/m 2019 deels ingezet t.b.v. 147 Centruminrichting Mook, 2019 Conform GRP Werkzaamheden afgerond. Financiële 14 afwikkeling 1e helft 2021. 105 Start 2022.

Riool: vervanging (t/m 2019)

08-11-2018

p.m.

282

Riool: milieumaatregelen (t/m 2019)

08-11-2018

p.m.

147

Herinrichting N271 Hart van Mook

25-10-2013

Herinrichting N271 Plasmolen

25-10-2013

105

Subsidie provincie Centruminrichting Mook Herinrichting openbare ruimte Subsidie provincie

25-10-2013

-5

08-11-2018

936

103

08-11-2018

-368

-300

Bijdrage derden

08-11-2018

-80

-13

2020: Nieuw-/verbouw gemeentehuis

7-11-2019 / 11-11-2020

2.000

2020: Digitalisering 2020

12-03-2020

2020: Zonnepanelen

12-03-2020

2020: Aandelen DAR N.V. 15-06-2020 2020: Er zit muziek in Mook en 07-01-2019 Middelaar 2020: Openbare verlichting Masten 07-11-2019 2020: Openbare verlichting 07-11-2019 Armaturen 2020: Mobiliteitsplan 2020 07-01-2019

103

116

-13 Eenmalige aankoop aandelen DAR N.V.

400

320 Verzamelkrediet voor diverse projecten

2020: Vervanging riool (20 jaar)

08-12-2016

21 Conform GRP 2017-2021 (totaal € 190k)

2020: Vervanging riool (60 jaar) 08-12-2016 2020: Riool milieumaatregelen (60 08-12-2016 jaar)

116

102

102 Conform GRP 2017-2021 (totaal € 190k)

-35 Conform GRP 2017-2021 (totaal € 190k)

Lopend project. Afronding verwacht eind 2021.

Middels het dekkingsplan van de 2.000 Programmabegroting 2021 is de investering uitgesteld naar op z'n vroegst 2024. 0 Krediet is afgerond. 10 Krediet wordt afgerond.

Eindejaarrapportage 2021

Raadsbesluit

Omschrijving

Restant Restant Kredieten Realisatie krediet per per eind Toelichting / Status 2021 2021 31-12 -2020 oktober 2.000 2.000 0 13 1.987 Door bijdrage derden zijn kapitaallasten -1.000 -1.000 0 0 -1.000 verlaagd. 500k bevestigd bij de goedkeuring van de investeringsagenda. 68 59 0 5 54

Krediet t/m 2020

2020: Masterplan Plasmolen

07-11-2019

2021: Bijdrage derden

11-11-2020

2020: Implementatie Squit 20/20 2020: Vervanging speelvoorzieningen

16-09-2020 12-03-2020

2021: Natstrooier

11-11-2020

2021: Strooier Eco Mini

11-11-2020

2021: Sneeuwploeg

11-11-2020

2021: Mobiliteitsplan 2021

11-11-2020

130

2021: Openbare verlichting Armaturen 2021: Nieuwbouw/verbouw Kandinsky 2021: Speelvoorzieningen

11-11-2020

4.000

11-11-2020

Offerte is aangevraagd, levering vindt plaats in 2022. Offerte is aangevraagd, levering vindt 19 plaats in 2022. Offerte is aangevraagd, levering vindt 10 plaats in 2022. 126 Uitloop oude beheerplan. Begin 2022 wordt 19 nieuw plan ter vaststelling aangeboden. Uitloop oude beheerplan. Begin 2022 wordt 18 nieuw plan ter vaststelling aangeboden. Conform besluit begroting 2022 investering 4.000 uitstellen naar 2025. 38

2021: Vervanging riool

08-12-2016

75 Conform GRP 2017-2021 (totaal € 95k)

2021: Riool milieumaatregelen 08-12-2016 2021: Economische agenda 202104-03-2021 2024 2021: Lob van Gennep 08-04-2021

20 Conform GRP 2017-2021 (totaal € 95k)

80 Gesplitst van Er zit muziek in M&M.

130

5.328

4.725

4.583

432

8.876

2021: Openbare verlichting Masten

Totaal-generaal

Toelichting Geen bijzonderheden geconstateerd.

Eindejaarrapportage 2021

1.3. Sociaal Domein Prognose financieel resultaat programma Samenleven en Zorgen en aanpak tekorten Na het derde kwartaal hebben wij een prognose opgesteld van het financieel resultaat van programma Samenleven en Zorgen. Het algemene resultaat vindt u hieronder. Vervolgens geven wij een overzicht van de voortgang maatregelen aanpak tekorten. Prognose financieel resultaat Waarom speciale aandacht besteden aan het programma Samenleven en Zorgen? Er is gekozen voor programma Samenleven en Zorgen, omdat dit het programma is wat verantwoordelijk is voor de grootste tekorten. Ook is dit het programma waar het overgrote gedeelte van de kosten bestaat uit open-einde regelingen, die moeilijk te beïnvloeden zijn. Dit om te kunnen vaststellen hoe dit resultaat zich verhoudt met de in de begroting opgenomen bedragen en of er sprake is van een overschot of tekort. Het betreft voorlopige cijfers De cijfers zijn nog voorlopig en zijn bedoeld voor de algemene beeldvorming. De prognose is in de meeste gevallen gebaseerd op de realisatie tot en met september/oktober. Alleen als er redenen waren om aan te nemen dat dit geen goede prognose zou opleveren, is bij sommige begrotingsposten de prognose anders opgebouwd. Het jaar is nog niet afgerond, en er kunnen zich nog onverwachte ontwikkelingen voordoen.

Verevening is nog niet opgenomen, wel (taakstellende) bezuiniging en voordeel Participatiewet In dit overzicht is de verevening zware jeugdzorg nog niet opgenomen. Wat wij moeten bijdragen of ontvangen is afhankelijk van onze uitgaven over het hele jaar, en van die van de overige gemeenten in de regio. Dit wordt begin 2022 bepaald. De taakstellende bezuiniging van € 60.000,- die destijds door de raad aan het Sociaal Team is opgelegd en voor 2021 nog niet was ingevuld, is wel opgenomen. Ook de bezuinigingen waarover is besloten bij de vaststelling van de begroting 2021 (dekkingsplan) maken onderdeel uit van de cijfers. Het ziet ernaar uit dat we een aanzienlijk bedrag over houden op de begroting ten gevolge van de Participatiewet (PW). Eerder hebben we ervoor gekozen om de voorjaars- en najaarsoverzichten dit voordeel niet op te nemen en hiermee te wachten tot het moment van de definitieve afrekening bij de jaarrekening. Dit keer is het waarschijnlijke overschot bij de PW echter zo groot dat het een vertekend beeld zou geven om hier geen melding van te maken. Bovendien gaan we bij Jeugd en Wmo ook uit van een prognose van de uitgaven. Dit hebben we nu ook bij de PW gedaan.

Wat is het beeld van de uitgaven ten opzichte van de begroting 2021? Vergeleken met de Begroting is te zien dat wij: Op de Wmo een bedrag van Op Jeugd een bedrag van Op de Participatiewet en re-integratie een bedrag van In totaal een bedrag van

€ € € €

46 k tekortkomen 79 k tekortkomen 221 k over houden 95 k over houden

Eindejaarrapportage 2021

Wat is het beeld van de inkomsten/uitgaven? Vergeleken met de rijksmiddelen is te zien dat wij: Op de Wmo een bedrag van Op Jeugd een bedrag van Op de Participatiewet en re-integratie een bedrag van In totaal een bedrag van

€ 95 k over houden € 363 k tekortkomen € 170 k over houden € 98 k tekortkomen

Eindejaarrapportage 2021

Een vergelijking met de inkomsten en uitgaven in de afgelopen jaren laat het volgende beeld zien: Totaal 2021

Totaal 2020

Totaal 2019

Totaal 2018

Rijksmiddelen

6.800

7.277

5.373

5.395

Begroot (exclusief salarislasten en overhead)

5.459 6.898 -98

5.511* 7.955 -678

5.343 6.119 -746

5.644 -249 *exclusief Tozo

Uitgaven (inclusief salarislasten en overhead) Saldo uitgaven t.o.v. rijksmiddelen

Eindejaarrapportage 2021 Het grote verschil in de rijksmiddelen en uitgaven tussen 2020 en 2021 en de overige jaren wordt veroorzaakt door de Tozo. Een vergelijking in de uitgaven tussen de verschillende jaren ziet er als volgt uit: Uitgaven WMO

2021 1.950

2020 1.884

2019 1.612

2018 1.330

Jeugd

1.920

1.869

1.707

1.517

P'wet

3.028

4.201

2.800

2.797

Hieruit valt op te maken dat in de afgelopen jaren de uitgaven op Wmo en Jeugd zijn gestegen, maar dat de sterke stijging van de eerste periode eruit lijkt te zijn. De stijging van de uitgaven wordt mede veroorzaakt door indexatie van de tarieven binnen de zorg en wordt bij jeugd gecompenseerd door een hogere rijksbijdrage. Wat zeggen de cijfers?  Vergeleken met de prognose die eerder dit jaar is opgesteld ter gelegenheid van de Zorap 2021 is het totale financiële beeld van het Sociaal Domein (programma Samenleven en Zorgen) gunstiger. Eerder was de verwachting dat er sprake zou zijn van een tekort van 112 k.  De tekorten op de Wmo zijn met meer dan de helft afgenomen, maar nog steeds bijna 50k. Dit wordt voor een gedeelte veroorzaakt door tegenvallend kosten op het onderdeel wonen, rolstoelvervoer en vervoer. Hoewel de kosten op dit onderdeel de afgelopen jaren zijn gestegen, is de omvang van deze tegenvaller ook een gevolg van eenmalige dure aanpassingen. Het overige gedeelte van het tekort is een gevolg van de tegenvallende uitgaven op het gebied van begeleiding. Dit is een recente ontwikkeling waarvan wij nog niet kunnen voorspellen in hoeverre hier sprake is van een trend. Zoals eerder aangeven is er sprake van een toename aan cliënten die begeleiding Wmo nodig hebben.

De tekorten op beide onderdelen worden gedeeltelijk gecompenseerd door meevallers op andere onderdelen, zoals hulp bij het huishouden en dagbesteding ouderen.  De tekorten op Jeugd zijn toegenomen sinds de situatie in het voorjaar. Eerder dit jaar leek er nog geen sprake van een tekort, nu is er een tekort van 80 k geprognosticeerd. Het grootste gedeelte hiervan wordt veroorzaakt door tegenvallende kosten op het gebied van Jeugdzorg met verblijf. Dit betreft 11 cliënten, waarvan de kosten per cliënt variëren van 12 k tot 99 k. Ook aan GGZ geven we in totaal 15 k meer uit dan begroot. Tenslotte is de taakstellende bezuiniging van 60k bij Jeugd verwerkt. De tekorten worden gecompenseerd door meevallers bij begeleiding, jeugdbescherming en – reclassering, dyslexie en kinderopvang op sociaal medische indicatie. Op deze onderdelen geven we in totaal 85 k minder uit dan begroot.  Omdat we deze keer de uitgaven aan uitkeringen P’wet ook op basis van een prognose hebben opgenomen is op dit moment in het jaar al zichtbaar dat hier waarschijnlijk sprake zal zijn van een overschot op de begroting van 221 k. Dit heeft te maken met een daling van het aantal uitkeringen ten opzichte van de eerdere jaren, maar ook met een stijging van de rijksbijdrage.

Deze ijlt altijd met een paar jaar na, dus op dit moment zitten wij in de gunstige omstandigheid dat de rijksbijdrage ‘te hoog’ is voor het aantal uitkeringen omdat er nog geen rekening is gehouden met de huidige daling.  Dit betekent dat we nu ten opzichte van de oorspronkelijke begroting (de Zorap bevatte alleen taakmutaties) op het programma Samenleven en Zorgen volgens prognose 95 k zullen overhouden.  Onder andere door het overschot op de P’wet, maar ook door de hogere rijksbijdrage op Jeugd is het tekort op het rijksbudget afgenomen tot 98 k. Hier zijn de uitvoeringskosten (personele inzet Jeugd, Wmo en PW) in meegenomen.

Eindejaarrapportage 2021

Wat doen wij om de tekorten aan te pakken?

Dit hebben we gedaan en is afgerond Maatregel

Stand van zaken

Onderzoeken of mensen zorg vanuit de Wet Langdurige Zorg (WLZ) uitstellen en daar op sturen Afspraken maken met zorgverzekeraars over gezamenlijke financiering ‘langer-thuis’ ondersteuning

De WLZ-check is geïntegreerd in de werkprocessen van het Sociaal Team. Er zijn afspraken gemaakt met VGZ en CIZ over aanpak op casusniveau De zorgverzekeraar heeft een zorgloket opgezet

Dit doen we continu Maatregel

Stand van zaken

Overgang naar de WLZ waar relevant stimuleren

Er wordt actief gestuurd op overgang naar de WLZ. Cliënten die dit betreft worden begeleid en ondersteund bij het aanvragen van WLZ-zorg Op het moment dat er zich geschikte cliënten voordoen gaan we hiermee met zorgverzekeraars per casus aan de slag. Er zijn interne plafonds ingesteld, die werken als richtbudget. De medewerkers van het Team Sociaal Domein worden regelmatig geïnformeerd over de uitputting van het budget en mogelijkheden om bij te sturen worden besproken Met name bij alle nieuwe ontwikkelingen en initiatieven onderzoeken wij of samenwerking met een of meerdere gemeenten in de regio mogelijk is en meerwaarde heeft. Dit blijven wij doen. In de afgelopen tijd zijn er zo weer een aantal gezamenlijke initiatieven bij gekomen, zoals de formulierenbrigade, de pilot preventieve Jeugd GGZ, de POH-GGZ en het preventieakkoord gezondheid.

Langer-thuis ondersteuning gezamenlijk regelen en financieren Budgetplafonds instellen

Onderzoek mogelijkheden tot samenwerking met andere gemeenten

Eindejaarrapportage 2021 Hier zijn we mee bezig Pakketwijzigingen aanbrengen in de oude Wmovoorzieningen, waaronder Hulp bij het Huishouden

Sturen op specialistische begeleiding binnen de Wmo door overleg met aanbieders (met portefeuillehouder) en invoeren van grenzen aan het aanbod

Regiefunctie jeugdketen sterker oppakken door gesprek met onderwijzers en verwijzers en het maken van werkafspraken over toegangscriteria en rol van POH-GGZ

Dit is onderzocht en er zijn nog geen mogelijkheden gevonden om door pakketwijzigingen in de oude Wmo-voorzieningen verdere kosten te besparen. Wel wordt verkend in hoeverre het mogelijk zou zijn om op termijn door een andere vorm van inkoop of bekostiging van de Hulp bij het Huishouden kosten te besparen. Dit heeft echter geen gevolgen voor dit moment, omdat de huidige contracten minimaal tot halverwege 2024 lopen. Op dit moment wordt gewerkt aan lokale richtlijnen voor de inzet van specialistische én reguliere begeleiding. Door tijdelijk minder bezetting binnen het beleidsteam Sociaal Domein heeft dit vertraging opgelopen. Na vaststelling van de richtlijnen zullen onze belangrijkste aanbieders hierover worden geïnformeerd. Jeugdverwijzers: Op dit moment bereiden wij in afstemming met de verwijzers een voorstel voor met betrekking tot de inzet van een POH-GGZ of een ander vorm van jeugdondersteuning bij of in samenwerking met de huisarts. Het is belangrijk dat dit goed past bij onze lokale situatie en door alle partijen gedragen wordt, daarom duurt dit langer dan in eerste instantie gepland. Wij werken hierin samen met de gemeente Heumen. Preventie jeugd GGZ Om de behoefte aan Jeugd GGZ te verminderen, werken wij ondertussen aan preventie. Samen met de gemeente Heumen nemen wij deel aan een pilot preventieve jeugd ggz.

Daarnaast hebben wij een preventieakkoord afgesloten met maatschappelijke en private partners op het gebied van gezondheid. Op basis van dit akkoord is uitvoeringsbudget aangevraagd bij het rijk. Een gedeelte van dit budget kan worden ingezet voor

Eindejaarrapportage 2021 preventieve activiteiten op het gebied van mentale gezondheid jongeren.

Realiseren real-time inzicht in kosten en aantallen/verbetering data-analyse

Onderwijs: Dit is nog niet opgepakt, mede door een tijdelijk tekort aan bezetting binnen team Sociaal Domein. Ook gaat de aandacht in de samenwerking met het onderwijs op dit moment met name uit naar het onderwijsachterstandenbeleid en de lokale invulling van het nationaal programma onderwijs. Begin 2022 zullen wij deze afstemming alsnog opstarten Wij hebben een opdracht verstrekt aan een externe partij om voor onze gemeente een monitor met dashboard in te richten. Het betreft een groeimodel dat op langere termijn bruikbaar is om de effectiviteit van maatregelen en interventies te volgen. Deze monitor is naar verwachting dit jaar klaar voor gebruik.

Eindejaarrapportage 2021

2. Financiële wijzigingen

Eindejaarrapportage 2021

2.1. Begrotingswijziging 2021 Een Eindejaarrapportage betreft primair een voortgangsrapportage. Daarnaast kan een Eindejaarrapportage een begrotingswijziging bevatten, voornamelijk gericht op de financiële rechtmatigheid. Met de huidige stand van zaken worden geen (onrechtmatige) overschrijdingen verwacht. Het Sociaal Domein betreft voornamelijk open-einde-regelingen.

Begrotingswijziging 2021 Omschrijving

Saldo OUD Lasten

Voorlopige begrotingswijziging

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Voorlopig saldo NIEUW

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Programma Samenleven en zorgen

7.018

2.028

4.990

-18

7.000

2.010

4.990

2. Kosten van overhead

5.465

119

5.346

5.488

119

5.369

-45

3. Onttrekking VBR 4. Overheveling van VBR naar bestemmingsreserve BGO 5. Kosten regiodeal en onttrekking BGO Toelichting

1. In de Eindejaarrapportage 2021 wordt binnen het programma Samenleven en zorgen alleen het budget UPW bijgesteld als gevolg van de definitieve beschikking van het rijk. Per saldo bedraagt de mutatie € 0k. 2. De kosten van overhead wordt met 23k nadelig bijgesteld door een upgrade naar Corsa 2021. Deze kosten waren niet in de begroting meegenomen. Alle kosten komen ten laste van de exploitatie 2021. 3. In het dekkingsplan van de Programmabegroting 2021 is het budget voor de participatiecoach vervallen. Hiertegenover stond een onttrekking uit de VBR. Deze moet ook vervallen. 4. en 5. Bij de budgetoverheveling van 2020 naar 2021 is het in voorstel een budget van € 25k vermeld voor kosten Regiodeal. In de besluitvorming is deze post qua bedrag abusievelijk niet meegenomen in de telling. Dat wordt nu gecorrigeerd. Hierdoor vindt tevens een verschuiving plaats van € 25k tussen de VBR en de bestemmingsreserve BGO. Het geraamde rekeningsaldo komt hiermee op € 171k voordelig.

Eindejaarrapportage 2021

2.2. Budgettair-neutrale overboekingen Er vindt één budgettair-neutrale overboeking plaats tussen de programma’s naar aanleiding van de herziening van het MJOP (Meerjaren onderhoudsplan gebouwen). Hierdoor zijn de diverse dotaties aan de onderhoudsvoorziening per programma aangepast. Programma

Mutatie x € 1.000

Programma Besturen

Programma Beschermen

-8

Programma Recreëren

Programma Gezond leven

-1

Programma Wonen

Overhead Totaal

-36 0

Eindejaarrapportage 2021

2.3. Budgetoverhevelingen naar 2022 Een restant budget waar tegenover een onttrekking uit een reserve staat, wordt standaard overgeheveld naar het volgende jaar, tenzij specifiek door de raad besloten wordt om dat niet te doen. Bijvoorbeeld het budget voor dubbele oriëntatie (initieel € 90k) wordt gedekt door de VBR (middels eerder genomen raadsbesluit). Een eventueel restant eind 2021 gaat over naar 2022. Dit geldt zowel voor het budget als voor de onttrekking uit de reserve. Restant kredieten gaan ook standaard over naar 2022, tenzij bij de jaarstukken is aangegeven dat deze afgewikkeld zijn. Na besluitvorming hierover in juni 2022 worden de vervallen kredieten opgeheven. Voorzien wordt dat de volgende budgetten worden overgeheveld van 2021 naar 2022:  Flexibele schil p.m.: Een eventueel voordelig saldo van de Flexibele Schil wordt overgeheveld naar 2022. Het definitieve bedrag is pas bekend bij het opstellen van de Jaarstukken 2021.  Budget Regionale Energiestrategie. Een eventueel voordelig saldo van de RES-gelden wordt overgeheveld naar 2022. Naar verwachting rond de € 200k. Het definitieve bedrag is pas bekend bij het opstellen van de Jaarstukken 2021.

Eindejaarrapportage 2021

2.4. Mutaties t.b.v. begroting 2022 Speelvoorzieningen Voor 2022 is er een budget van € 50k nodig om de burgerinitiatieven omtrent de speelvoorzieningen uit te werken. Dit betreft niet het onderhoud of de aanschaf van de speelvoorzieningen, hier zijn reeds kredieten voor aangemaakt. Het gaat hier om de coördinatie van de burgerinitiatieven en deze uit te werken in uitvoerbare plannen. Dekking vindt plaats middels een onttrekking uit de VBR. GRP Voor 2022 wordt een nieuw GRP (Gemeentelijk Rioleringsplan) ter vaststelling aangeboden. Hierin zijn kredieten opgenomen die leiden tot extra kapitaallasten (vanaf 2023). Deze kapitaallasten worden gedekt door de rioolheffing (vanaf 2023). Een totaaloverzicht van alle kosten en het bijbehorende tarief rioolheffing wordt ter vaststelling aan u aangeboden in de raadsvergadering van december 2022. De concrete bijstelling (van zowel de lasten als de baten) wordt verwerkt in de Zomerrapportage 2022. Implementatie omgevingswet Voor 2022 is er een incidenteel budget van € 100k nodig voor de implementatie van de omgevingswet. Dit betreft eenmalige kosten voor de omgevingsvisie, aansluiting digitaal stelsel omgevingswet, aanpassing leges, toepasbare regels en overige zaken. Dekking vindt plaats middels een onttrekking uit de VBR.

Eindejaarrapportage 2021

3. Verloop reserves en voorzieningen

Eindejaarrapportage 2021

3.1. Overzicht reserves 2021 Onderstaande tabel geeft de stand van zaken van de reserves weer inclusief voorgenomen mutaties voor de maanden november en december. Daarnaast is er ook een doorkijk naar de komende jaren vanaf 2022. In deze doorkijk is rekening gehouden met de verwachte dotaties en onttrekkingen van de diverse reserves. 2021 Reserve Algemene reserves Algemene reserve Vrij Besteedbare Reserve Sub totaal Algemene reserves

Saldo 1 jan.

Res. 2021

2022 Saldo 31 dec.

Bij

150 1.287 1.437

150 167 317

2.000 1.010 3.010

548

105 24 1 57 46 68 0

5 6 1 42

2.000 487 2.487

Bij

Saldo 31 dec.

0 0

2.000 1.010 3.010

513

35 5 6

35 649

100 18 0 15 46 33 0

1.494

1.433

1.423

-597 -597

0 0

Bedragen x € 1.000 2024

2023 Bij

Saldo 31 dec.

0 0

2.000 1.010 3.010

478

95 12 0 15 46 -2 0 1.374

0 0

Bij

Saldo 31 dec.

0 0

2.000 1.010 3.010

443

409

5 6

90 7 0 15 46 -2 0

5 6

85 1 0 15 46 -2 0

1.315

1.257

0 0

Bestemmingsreserve Kapitaallasten nieuwbouw brandweer/werkplaats *) Verkoop aandelen Attero Centrumplan Mook aankoop panden *) Creatieve/Culturele Doeleinden Vluchtelingen en statushouders Wijkontwikkeling Stimulering woningbouw Budgetoverheveling Afschrijvingen investeringsplan 20132016 *) Kapitaallasten (investeringen uit reserves) *) Sub totaal b estemmingsreserves

3.766

649

2.257

2.158

139

2.019

104

1.915

104

1.810

Totaal reserves

6.253

1.437

2.574

5.168

139

5.029

104

4.925

104

4.820

649

35 59

Toelichting Stand per 1 januari 2021 en bestemming resultaat 2020 sluit aan bij de Jaarstukken 2020. De geraamde mutaties sluiten aan de bij Programmabegroting 2021 inclusief nagekomen begrotingswijzigingen. Alle geraamde mutaties zijn het gevolg van genomen raadsbesluiten. De resultaatbestemming van vorig jaar, zijnde een toevoeging aan de bestemmingsreserve Budgetoverheveling en een onttrekking uit de VBR is reeds gecorrigeerd met € 25k voor de overheveling van de kosten van Regiodeal.

Eindejaarrapportage 2021

3.2. Overzicht voorzieningen 2021 Onderstaande tabel geeft de stand van zaken van de voorzieningen weer inclusief voorgenomen mutaties voor de maanden november en december 2021 conform de begroting. Daarnaast is er ook een doorkijk naar de komende jaren vanaf 2022. In deze doorkijk is rekening gehouden met de verwachte dotaties en onttrekkingen van de diverse voorzieningen. 2021 Voorziening

Saldo 1 jan.

Bij

2022 Saldo 31 dec.

Bij

Bedragen x € 1.000 2024 Saldo Af 31 dec.

2023 Saldo 31 dec.

Bij

Saldo 31 dec.

Bij

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Pensioenen (gewezen) wethouders Subtotaal

1.152 1.152

34 34

27 27

1.159 1.159

34 34

27 27

1.166 1.166

34 34

27 27

1.173 1.173

34 34

27 27

1.179 1.179

Voorziening ter egalisering van kosten Onderhoud gebouwenbeheer Rationeel wegbeheer Groot onderhoud bruggen Subtotaal

1.083 333 16 1.432

76 155 23 254

38 247 0 286

1.121 241 39 1.401

76 155 23 254

154 165 17 335

1.043 231 45 1.319

76 155 23 254

40 113 0 153

1.078 273 69 1.420

76 155 23 254

441 140 0 582

713 288 92 1.093

0 4.305 4.305

0 0 0

0 4.305 4.305

0 0 0

0 4.305 4.305

0 0 0

0 4.305 4.305

0 0 0

0 4.305 4.305

14 58 1 72

0 0 0 0

14 43 0 57

0 15 1 16

0 0 0 0

0 15 1 16

0 0 0 0

0 15 1 16

0 0 0 0

0 15 1 16

Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Egalisatie afvalstoffen Rioolbeheer Subtotaal Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Fonds Lierdal Herontwikkeling De Bisselt Financiële compensatie bomenplan Subtotaal

Eindejaarrapportage 2021

Totaal voorzieningen

6.962

288

369

6.881

288

362

6.806

288

180

6.914

288

609

6.593

Toelichting Reguliere dotaties worden aan het begin van het jaar toegevoegd aan de voorzieningen. Aanwending van de voorziening gebeurt gedurende het jaar (middels ontvangen facturen). Dotatie en aanwending egalisatievoorzieningen zijn gerelateerd aan de beheerplannen.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=MookenMiddelaar&id=a515a762-8a1f-4190-a4eb-9fde2392ffd9