Bijlage 2a. Aanbiedingsbrief jaarverantwoording 2023 VRLN

NijmeGçj.sGwog 42

t -i-31 (0)88 11 90 000

e jníoCĞvrln.nl

Postbus 11

f +31 (0)77 35 42 454

i www,vŗln,n.l

5900 AA Venlo

veiligheidsregio limburg-nooid

De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten

behandeld door telefoonnummer bijlage(n)

Claudia Knapen +31881190288

datum uw kenmerk ons kenmerk

15 april 2024

onderwerp

Concept Jaarverantwoording 2023 van de Veiligheidsregio Limburg-Noord

UIT056485

2

Geachte leden van de gemeenteraad, Bijgaand bieden wij u de concept Jaarverantwoording 2023 van Veiligheidsregio Limburg-Noord aan. De Jaarverantwoording bestaat uit het jaarverslag (inhoudelijk) en de jaarrekening (financieel). Vaststelling van de Jaarverantwoording 2023 is voorzien in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio van 5 juli 2024. De gemeenteraad wordt de mogelijkheid geboden om een reactie te geven op de concept Jaarverantwoording 2023. Eventuele reacties kunt u indienen tot 10 juni 2024, dit met het oog op tijdige doorgeleiding naar het Algemeen Bestuur. Rekeningresultaat Het jaar 2023 is afgesloten met een voordelig resultaat van C 1,948 miljoen. Het rekeningresultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door incidentele voordelen. Door deze incidentele voordelen wordt niet zichtbaar dat er sprake is van structurele tekorten en dat de financiën van de VRLN onder druk staan. Belangrijke incidentele voordelen zijn ontstaan door de geoormerkte gelden voor Crisisbeheersing via extra BDuR gelden en de subsidie Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische paraatheid (VIP). Daarnaast is er een incidenteel voordeel op de salarislasten samenhangend met pensioenafdrachten. Verder zijn er incidentele voordelen op de inzet brandweervrijwilligers, kosten voormalig personeel en kosten opleiding en training.

Door deze incidentele voordelen zijn structurele tekorten zoals bijvoorbeeld op ICT/informatieveiligheid niet zichtbaar. In de concept ontwerp begroting 2025 vragen we hiervoor dan ook een extra bijdrage. De financiën van de VRLN staan onder druk.

Bestemming resultaat Het Dagelijks Bestuur is voornemens het Algemeen Bestuur voor te stellen de volgende bestemmingen aan te wijzen van het voordelig rekeningresultaat. Bij het bepalen van het resultaat zijn de volgende uitgangspunten van belang: * De Rijksbijdrage (BDuR) (C 900K) dient ingezet te worden voor crisisbeheersing (geoormerkte rijksbijdrage, kan niet worden uitgekeerd aan gemeenten); * Overschot op salarissen (6 779K) worden in principe conform afspraak terugbetaald aan de deelnemende gemeenten; waarbij het Dagelijks Bestuur eerder heeft aangegeven dat eventuele overschotten in 2023 door VRLN gebruikt kunnen worden om CAO stijgingen in 2024 en 2025 op te vangen. Het voorstel is dan ook om de nieuwe CAO af te wachten en de eventuele kostenstijging te verrekenen met het huidige overschot op salarissen. Mocht er dan nog ruimte over zijn, wordt dit alsnog aan de deelnemende gemeenten terugbetaald. Er resteert dan nog C 269K van het positieve rekeningresultaat. Het Dagelijks Bestuur heeft voorgesteld om deze incidentele middelen in te zetten voor het versterken van de GGD. Accountantscontrole De jaarrekening 2023 en de controle door de accountant is uitgevoerd op basis van de meest recente instructies en kaders, inclusief de voor het eerste jaar door het Dagelijks Bestuur af te geven rechtmatigheidsverklaring.

De accountantscontrole is nagenoeg afgerond en alle bevindingen zijn in de jaarstukken verwerkt. Zoals mogelijk al bekend zijn landelijk nog niet alle voorwaarden geregeld voor de nieuwe werkwijze rond de rechtmatigheidsverklaring. De accountant zal pas een verklaring afgeven als landelijk de definitieve besluitvorming omtrent de rechtmatigheidsverantwoording heeft plaatsgevonden. Dit is een landelijk probleem waar alle veiligheidsregio’s en ook gemeenten mee te maken hebben. Mocht u behoefte hebben aan een toelichting in de gemeenteraad of raadscommissie dan zijn wij daartoe gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Namens het Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Limburg-Noord,