Bijlage 1 - Eindejaarsrapportage 2024
Tekst van het document
Eindejaarsrapportage 2024 Tussentijdse rapportage januari t/m september
Raadsversie 12-12-2024
Eindejaarsrapportage 2024
Gemeente Mook en Middelaar
EINDEJAARSRAPPORTAGE 2024
2
Eindejaarsrapportage 2024
Inhoudsopgave 1. Algemeen ................................................................................................4 1.1. Voorwoord .....................................................................................................................................5 1.2. Inleiding .........................................................................................................................................6 1.3. Leeswijzer......................................................................................................................................7 1.4. Afkortingen ....................................................................................................................................8
2. Samenvatting ..........................................................................................9 2.1. Samenvatting...............................................................................................................................10
3. Programmaverantwoording.................................................................13 3.1. Programma Sociale leefomgeving...............................................................................................14 3.2. Programma Sociaal Domein........................................................................................................15 3.3. Programma Fysieke leefomgeving ..............................................................................................17 3.4. Programma Toerisme, natuur en duurzaamheid.........................................................................18 3.5. Programma Bestuur en organisatie.............................................................................................20
4. Stand van zaken ...................................................................................21 4.1. Begrotingssaldo...........................................................................................................................22 4.2. Exploitatie 2024 ...........................................................................................................................23 4.3. Lopende kredieten 2024..............................................................................................................26
5. Financiële wijzigingen..........................................................................30 5.1. Financieel overzicht programma's ...............................................................................................31 5.2. Mutaties exploitatie 2024.............................................................................................................32 5.3. Mutaties kredieten 2024 ..............................................................................................................38 5.4. Budgetoverhevelingen naar 2025................................................................................................39
3
Eindejaarsrapportage 2024
1. Algemeen
4
Eindejaarsrapportage 2024
1.1. Voorwoord Het begrotingsproces 2025 is net afgerond en voor u ligt de Eindejaarsrapportage over 2024. Om tot een sluitende Programmabegroting voor 2025 te komen, zijn lastige keuzes gemaakt, die we stuk voor stuk zorgvuldig hebben overwogen, met oog voor de belangen van onze inwoners en de toekomst van onze gemeenschap. Deze keuzes zijn nodig, omdat de kosten structureel stijgen, terwijl de ontvangsten vanuit het Rijk structureel dalen. Opvallend is dat de Eindejaarsrapportage 2024 een ander beeld laat zien. Dit heeft te maken met incidentele voordelen, die helaas niet ingezet kunnen worden om structurele tekorten op te vangen. De voorlopige prognose geeft aan het einde van 2024 een te verwachten positief resultaat aan van tussen € 1.000k V en € 1.500 V. Dit resultaat is met name te verklaren door een aantal incidentele financiële meevallers dit jaar, zoals: Grondverkoop perceel aan de Halderweg in Molenhoek; Financiële afwikkeling na de opheffing van IWGM; Onvoorziene hogere uitkering gemeentefonds n.a.v. de septembercirculaire; Hogere renteontvangsten i.v.m. stijging rentepercentages; Onverwachte lagere inzet duurdere voorzieningen in het Sociaal Domein. Deze incidentele voordelen uit 2024 mogen we niet inzetten om structurele tekorten in de toekomst op te vangen.
De enige uitzondering hierop is het inzetten van 10% van de Vrij Besteedbare Reserve (VBR) als dekking voor structurele tekorten in de toekomende jaren. Om in de toekomst profijt te hebben van de incidentele voordelen uit 2024 vinden wij als college het aanvullen van de VBR daarom een verstandige keuze. Een goed gevulde VBR kan immers als welkome buffer dienen, waarmee we in de komende jaren een deel van ons begrotingstekort kunnen dekken. Zo hoeven we naar alle waarschijnlijkheid minder ‘harde’ keuzes te maken in aanloop naar de Programmabegroting 2026 en staan we financieel steviger. Daarnaast verkleint de keuze om de VBR aan te vullen het risico op financiële instabiliteit en onvoldoende toekomstbestendige dekking. We begrijpen dat de noodzakelijk keuzes die gemaakt zijn bij de begroting 2025 wellicht lastig te accepteren zijn in het licht van het te verwachte positieve resultaat over 2024. Toch willen we benadrukken dat het niet mogelijk is om deze volledige incidentele meevallers in te zetten om het financiële ‘ravijn’ vanaf 2026 te dichten.
5
Eindejaarsrapportage 2024
1.2. Inleiding Deze Eindejaarsrapportage 2024 betreft een tussentijdse rapportage over de eerste negen maanden van 2024 en bevat: 1. De (beleidsmatige) stand van zaken van de onderwerpen in de vijf programma's uit de Programmabegroting 2024; 2. De actuele financiële stand van zaken na besluitvorming gedurende de eerste negen maanden van dit jaar; 3. De stand van zaken van lopende kredieten; 4. Voorstellen voor mutaties van budgetten en kredieten in 2024, en de voorgestelde budget- en kredietoverhevelingen naar 2025. In november 2023 heeft uw raad de Programmabegroting 2024 vastgesteld, welke vervolgens is goedgekeurd door de provincie. Nadien heeft uw raad in juli 2024 de Zomerrapportage vastgesteld, waarin een beleidsmatige en financiële tussenstand is weergegeven. Daarnaast zijn in de Zomerrapportage mutaties voorgesteld met betrekking tot de financiën. In de voorliggende Eindejaarsrapportage geven wij een beeld weer van de beleidsmatige en financiële tussenstand tot en met september 2024. Bij deze Eindejaarsrapportage betreffen de voorgestelde financiële mutaties alléén incidentele bijstellingen voor 2024. Hiermee blijft de strekking van de Eindejaarsrapportage – een document met de beleidsmatige en financiële tussenstand in het lopende boekjaar – zuiver.
Om de leesbaarheid van deze rapportage te vergroten, zijn de voorgestelde mutaties en de hiermee gepaard gaande exploitatie-effecten toegelicht in hoofdstuk 5 Financiële wijzigingen. Een overzicht van alle lopende kredieten en de stand van zaken van diezelfde kredieten is opgenomen in § 4.3. Lopende kredieten 2024. Wij stellen u voor deze voorgestelde mutaties in de lopende begroting voor 2024 te verwerken en de gevraagde budget- en kredietoverhevelingen naar 2025 goed te keuren.
6
Eindejaarsrapportage 2024
1.3. Leeswijzer Indeling De Eindejaarsrapportage bestaat uit vijf hoofdstukken. Algemeen Hier vindt u de inleiding, deze leeswijzer en de afkortingen. Samenvatting Dit hoofdstuk geeft kort weer wat de belangrijkste punten zijn van de financiële aspecten. Ook wordt hier de context van de cijfers beschreven en er wordt een prognose gegeven voor de baten en lasten in de resterende drie maanden van dit jaar. Programmaverantwoording Hier is per programma de stand van zaken vermeld van de onderwerpen zoals deze zijn vermeld in de Programmabegroting 2024. Het betreft de voortgang t/m september 2024. Voor het weergeven van de voortgang is gebruik gemaakt van een zogenaamd 'stoplichtmodel'. Groen betekent dat het proces of de activiteit op schema ligt qua planning, financiën en kwaliteit. Oranje betekent dat we iets achter lopen, maar wel kunnen inhalen in het huidige jaar. Rood betekent dat de activiteit niet op tijd, niet binnen de financiële ruimte en/of niet de gewenste kwaliteit heeft en deze op korte termijn ook niet gerealiseerd kan worden. De statussen oranje en rood worden altijd toegelicht. Stand van zaken Dit hoofdstuk bevat de huidige stand van zaken t/m eind september 2024. Dit betreft de onderdelen exploitatie (baten en lasten), kredieten (investeringen), de reserves en de voorzieningen.
Financiële bijstellingen Dit onderdeel bevat de financiële kant van deze Eindejaarsrapportage, te weten de voorgestelde mutaties op programmaniveau voor het boekjaar 2024. De mutaties boven de € 20k zijn toegelicht. Tevens zijn de voorgestelde budgetoverhevelingen naar 2025 in beeld gebracht. Bedragen Getallen in euro’s worden op meerdere wijzen weergegeven: Weergave Bedragen worden vermeld in duizendtallen, zijnde 'x € 1.000' of aangeduid met de letter 'k'. Lasten worden positief weergegeven, eventueel aangevuld met de letter 'N' van 'Nadeel'. Baten worden negatief weergegeven (-/-), eventueel aangevuld met de letter 'V' van 'Voordeel'. Afrondingsverschillen Omdat de bedragen in deze Eindejaarsrapportage in duizenden euro’s worden gepresenteerd, is het mogelijk dat in de tellingen schijnbaar afrondingsverschillen ontstaan. Dit komt omdat zowel de afzonderlijke bedragen als een eindtelling onafhankelijk van elkaar worden afgerond. Voorbeeld: € 1.300 + € 1.400 = € 2.700, dit wordt dan € 1k + € 1k = € 3k.
7
Eindejaarsrapportage 2024
1.4. Afkortingen Afkorting
Voluit
Admo
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (incl. overhead en Vpb)
GGD
Gemeentelijke gezondheidsdienst
IDO
Informatiepunt Digitale Overheid
IHPO
Integraal huisvestingsplan Onderwijs
INC
Incidenteel
IOAW
Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers
IOAZ
Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen
MT
Managementteam
OBGZ
Openbare Bibliotheek Gelderland-Zuid
P&C
Planning & Control
PW
Participatiewet
RES
Regionale Energie Strategie
SiSa
Single information, Single audit
SKB
Schatkistbankieren
SPUK
Specifieke uitkering
UG
Uitkeringen gemeentefonds
VBR
Vrij Besteedbare Reserve
VHM
VluchtelingenHulp Mook
Vpb
Vennootschapsbelasting
VWN
VluchtelingenWerk Nederland
Wmo
Wet maatschappelijke ondersteuning
Wsob
Wet stelsel openbare bibliotheekvoorzieningen
8
Eindejaarsrapportage 2024
2. Samenvatting
9
Eindejaarsrapportage 2024
2.1. Samenvatting In november 2023 is de Programmabegroting 2024 vastgesteld. Nadien heeft in juli 2024 de behandeling van de Zomerrapportage 2024 plaatsgevonden. Hieruit zijn meerdere financiële mutaties voor de lopende begroting 2024 gekomen. In de voorliggende Eindejaarsrapportage geven wij een beeld van de beleidsmatige en financiële tussenstand tot en met september 2024. De financiële mutaties uit de Zomerrapportage zijn hierin reeds verwerkt. Begrotingssaldo Eindejaarsrapportage De vastgestelde Programmabegroting 2024 laat een positief begrotingssaldo zien van € 5k. Bij de Zomerrapportage 2024 zijn financiële bijstellingen doorgevoerd met een impact van € 156k positief. Naast de financiële effecten van de P&C producten heeft uw raad dusver geen tussentijdse bijstellingen geaccordeerd. Samengevat komt het begrotingssaldo voor aanvang van deze Eindejaarsrapportage uit op € 160k V (afgerond). Dit is het vastgestelde saldo van de zomerrapportage 2024. De financiële wijzigingen hebben op alle programma's, met uitzondering van de voorgestelde dotaties aan (bestemmings)reserves die in deze rapportage worden voorgesteld, een impact van € 807k V.
Dit financiële voordeel wordt grotendeels veroorzaakt door extra baten uit de septembercirculaire, het laten vrijvallen van het budget Klimaatbeleid en daarnaast is er minder gebruik gemaakt van duurdere voorzieningen binnen het sociaal domein. Daarentegen wordt voorgesteld om het vrijgevallen incidentele exploitatiebudget Klimaatbeleid ad € 271k te doteren aan een nieuwe bestemmingsreserve Klimaatbeleid. Zoals aangegeven in de inleiding is het niet mogelijk om de incidentele voordelen uit 2024 in te zetten om structurele tekorten in de toekomst op te vangen. De enige uitzondering hierop is het inzetten van 10% van de VBR als dekking voor structurele tekorten in de toekomst. Het aanvullen van de VBR wordt gezien als een verstandige keuze, omdat op deze manier er in de toekomst profijt is van de incidentele voordelen uit 2024. Met een zo hoog mogelijk VBR hoeven er naar alle waarschijnlijkheid minder ‘harde’ keuzes gemaakt te worden in aanloop naar de Programmabegroting 2026. Daarom wordt voorgesteld om van het verwachte begrotingssaldo per 31-12-2024 een bedrag ad € 1.200k te doteren aan de VBR. Door het honoreren van de voorgestelde financiële mutaties in deze Eindejaarsrapportage zal het begrotingssaldo na vaststelling dalen van € 160k V naar € 504k N (afgerond).
Gezien de prognoses van het begrotingssaldo per 31-12-2024 is het de reële verwachting dat dit geen probleem is (zie tabel op pagina 11). Prognose baten en lasten 2024 Bij het opstellen van een prognose voor de baten en lasten voor het hele jaar worden de dusver gerealiseerde baten en lasten van de eerste negen maanden zo reëel als mogelijk geëxtrapoleerd naar twaalf maanden. Bij de extrapolatie van de lasten wordt zo goed als mogelijk rekening gehouden met bedragen die reeds voor een heel jaar vooruit zijn betaald of bedragen die juist aan het einde van het boekjaar in rekening gebracht worden. Ditzelfde geldt ook voor het extrapoleren van de baten. Op basis van deze prognose is het de verwachting dat de lasten van ieder programma binnen de begroting zullen blijven. Voor de meeste programma's zal de gemiddelde procentuele realisatie tussen de 85% en 100% komen te liggen (zie ook § 4.2. Exploitatie 2024). Voor de baten is het algemene beeld dat deze op dit moment in totaliteit in de pas lopen. Mogelijk kan er nog een positieve afwijking in de baten ontstaan door de gevolgen van de decembercirculaire, maar dit blijft een precaire inschatting. Doordat de decembercirculaire nog niet bekend is, kunnen hier nog geen gegronde uitspraken over gedaan worden.
Prognose budgetoverhevelingen 2024 Activiteiten moeten in principe uitgevoerd worden in het jaar waarin het budget beschikbaar is gesteld. Het kan echter voorkomen dat door omstandigheden activiteiten niet hebben kunnen plaatsvinden in het aangewezen jaar en alsnog in het volgende boekjaar uitgevoerd moeten worden. Daarnaast zijn er activiteiten die gesubsidieerd worden, waarbij de verplichting doorloopt in 2025. Dit geldt met name voor de SiSa-regelingen. Verder kan het ook zijn dat de activiteit reeds is uitgevoerd, maar de financiële afwikkeling pas plaatsvindt in 2025. Voor deze uitzonderingssituaties kan uw raad besluiten om het bijbehorende budget over te hevelen naar het volgende boekjaar. In deze Eindejaarsrapportage wordt voorgesteld om ten behoeve van reguliere (exploitatie)budgetten een totaalbedrag ad € 69k en voor € 17k budget met dekking VBR over te hevelen naar volgend jaar (zie ook § 5.4. Budgetoverhevelingen naar 2025). Deze budgetoverhevelingen worden verwerkt in de financiële 10
Eindejaarsrapportage 2024 administratie na vaststelling van de Eindejaarsrapportage 2024 door uw raad. Deze overhevelingen vinden al plaats in 2024 zodat dit niet meer bij de Jaarstukken 2024 hoeft te gebeuren en daar een zuiverder rekeningsaldo gepresenteerd kan worden. Daarnaast zijn deze budgetten al beschikbaar vanaf 01-012025, terwijl anders in de periode tussen het nieuwe boekjaar en besluitvorming Jaarstukken deze budgetten niet beschikbaar zijn. Door het honoreren van deze voorstellen neemt de bestedingsruimte voor dit jaar af. Eventuele afwijkingen hierop worden meegenomen in de Jaarstukken 2024. Ook voor de overhevelingen van de SiSa-budgetten is een inschatting gemaakt welk bedrag onbesteed blijft dit jaar. Ook deze niet-bestede SiSa-gelden zijn van invloed op het rekeningresultaat. Dergelijke middelen mogen namelijk niet vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat, maar zijn wel van invloed op het begrotingssaldo. Een grove inschatting is dat er voor zo'n € 2.000k aan SiSa-gelden onbesteed blijven in 2024. Immers, de uitvoering van het gros van de SiSa-regelingen is per definitie meerjarig en de inkomsten worden vooruit ontvangen. Prognose begrotingssaldo 2024 Op het moment van het opstellen van de Eindejaarsrapportage is het lastig om een zeker en eenduidig beeld te schetsen van het begrotingssaldo aan het einde van het jaar.
Tot dusver is te zien dat binnen de programma's incidentele meevallers, zowel baten als lasten, verwacht worden. Het positieve effect dat deze meevallers zullen opleveren, werkt uiteindelijk positief door in het begrotingssaldo. In welke mate deze meevallers en mogelijke onderbestedingen binnen de programma’s positief bijdragen aan het begrotingssaldo wordt pas definitief zichtbaar bij de Jaarstukken 2024. Om te komen tot een prognose van het rekeningsaldo per 31-12-2024 is met het volgende rekening gehouden: Een reële extrapolatie van de reeds gerealiseerde baten en de lasten naar een heel jaar; De inschatting van niet-bestede SiSa-middelen; De inschatting van overheveling reguliere (exploitatie)budgetten; Het saldo van de zomerrapportage 2024; De voorgestelde mutaties vanuit de Eindejaarsrapportage 2024. Uitgaande van bovenstaande is de prognose dat het rekeningsaldo zonder dotaties tussen de € 1.000k V en € 1.500k V zal komen te liggen. De onderstaande tabel betreft de cijfermatige weergave van de prognose, waarbij het merendeel van de genoemde getallen een inschatting betreft. x € 1.000 2.763 -80
Saldo lasten Saldo baten Subtotaal: saldo baten / lasten (a)
2.683
Niet-bestede SiSa-middelen Overheveling reguliere budgetten
-2.000 -86
Subtotaal: budgetoverhevelingen (b)
-2.086
Saldo Zomerrapportage 2024 Mutaties Eindejaarsrapportage 2024 m.u.v. dotaties
160 807
Subtotaal: mutaties n.a.v. ZMR en EJR (c)
967
Dotatie Vrij Besteedbare Reserve Dotatie bestemmingsreserve Klimaatbeleid
-1.200 -271
Subtotaal dotaties (bestemmings)reserves (d)
-1.471
Prognose begrotingssaldo 2024 na dotatie (a+b+c+d)
11
93 V
Eindejaarsrapportage 2024 Ondanks de zorgvuldig opgestelde prognose dient hierbij nadrukkelijk de kanttekening geplaatst te worden dat in het verleden is gebleken dat de prognose en het uiteindelijke gerealiseerde resultaat fors kunnen afwijken door meerdere (veelal incidentele) onzekerheden. Deze kunnen bijvoorbeeld liggen op het gebied van het Sociaal Domein (aantal cliënten en afrekeningen), de uitkeringen gemeentefonds (decembercirculaire) en de belastingopbrengsten (4e kwartaal 2024).
12
Eindejaarsrapportage 2024
3. Programmaverantwoording
13
Eindejaarsrapportage 2024
3.1. Programma Sociale leefomgeving Doelstelling Programma 1 conform Programmabegroting 2024: De sociale leefbaarheid in onze kernen moet de komende bestuursperiode op zijn minst op het huidige niveau blijven en waar mogelijk versterkt worden. We hebben het dan over onderwerpen als welzijn, volksgezondheid, onderwijs, sport, cultuur, verenigingen, openbare orde en veiligheid. Voor sport, jeugd en verenigingen zetten we als gemeente waar mogelijk in op ondersteuning en wijzen we inwoners actief op mogelijkheden. Hierbij vinden we het belangrijk om onze inwoners zoveel mogelijk aan het bewegen te houden en te krijgen. Met preventie helpen we inwoners om problemen te voorkomen of te verkleinen. Tenslotte werken we aan het vergroten van (het gevoel van) veiligheid van door, samen met interne en externe partners, uitvoering te geven aan het integraal veiligheidsbeleid.
Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen? Beleidsmatige voortgang Programma 1 Thema veiligheid Het actualiseren van het Integraal Veiligheidsbeleid heeft door personele wisselingen vertraging opgelopen, deze achterstand wordt in Q1 van 2025 ingehaald. Op alle andere onderwerpen binnen dit thema zijn er geen bijzonderheden. Verenigingen en organisaties (financieel) ondersteunen Geen bijzonderheden. MOVE en Lokaal Sportakkoord Geen bijzonderheden. Integraal plan van aanpak preventieve gezondheid Geen bijzonderheden. Onderwijsachterstanden voorkomen en bestrijden Geen bijzonderheden. Inzicht creëren in de huisvestingsopgaven voor het onderwijs Samen met gemeenten Bergen en Gennep loopt het proces om te komen tot een Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHPO). Door vertraging zal het IHPO pas in 2025 worden opgeleverd. Er zal budget gereserveerd moeten worden voor de uitvoering van de huisvestingsopgaven voor het onderwijs. Bibliotheekwerk De inwerkingtreding van de wijzigingen in de Wet stelsel openbare bibliotheekvoorzieningen (Wsob), en daarmee de zorgplicht t.a.v. het bibliotheekwerk, is uitgesteld tot (minimaal) 2026. Eind 2024 zijn de definitieve inhoudelijke, juridische en financiële kaders nog niet bekend.
In afwachting van meer duidelijkheid volgt in 2025 een raadsvoorstel waarin wij aangeven hoe wij invulling beogen te geven aan het bibliotheekwerk in onze gemeente.
Financiële voortgang Programma 1 Op dit moment is een ruime onderbesteding zichtbaar voor Programma 1. Dit wordt veroorzaakt doordat er voor diverse SiSa-regelingen inkomsten zijn ontvangen, maar de uitgaven voor meerdere SiSaregelingen ook in de komende jaren geschieden. Dit heeft verder geen consequenties voor de financiële voortgang van Programma 1. Zodoende kan op basis van de huidige financiële stand van zaken de inschatting gemaakt worden dat er geen overschrijding op Programma 1 zal plaatsvinden in 2024. 14
Eindejaarsrapportage 2024
3.2. Programma Sociaal Domein Doelstelling Programma 2 conform Programmabegroting 2024: Binnen het programma Sociaal Domein staat centraal dat alle inwoners zich op hun eigen unieke en veilige manier kunnen ontwikkelen en mee kunnen doen aan de samenleving. De ene inwoner lukt dit geheel zelfstandig, terwijl de andere inwoner een steuntje in de rug nodig heeft. We bieden een breed scala aan voorzieningen aan zodat we dat steuntje in de rug kunnen geven. Waar nodig zetten we ook zwaardere voorzieningen in. Voor het Sociaal Domein geldt dat het cruciaal is dat de basis op orde is. Dit betekent dat we ook in 2024 blijven inzetten op preventie (en de bekendheid van onze preventieve voorzieningen) en op de samenwerking met en tussen netwerk- en ketenpartners. Met betrekking tot de opvang van statushouders en ontheemden, nemen we onze verantwoordelijkheid, passend bij de draagkracht van onze gemeenschap en de gemeentelijke organisatie.
Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen? Beleidsmatige voortgang Programma 2 Inzetten op preventie Geen bijzonderheden. Waar nodig ondersteuning bieden Geen bijzonderheden. Bekendheid van voorzieningen Geen bijzonderheden. Inburgering Ondanks de gezamenlijke inspanning van woningcorporatie Destion en de gemeente, ziet het ernaar uit dat we dit jaar de taakstelling niet volledig gaan halen. Vanaf najaar 2024 worden zowel de casusregie inburgering als de maatschappelijke begeleiding aan statushouders gefaseerd anders ingericht. Onze eigen consulenten zullen vanaf dat moment de casusregie inburgering overnemen van gemeente Nijmegen. VluchtelingenHulp Mook (VHM) draagt in het laatste kwartaal van 2024 de maatschappelijke begeleiding aan statushouders over aan VluchtelingenWerk Nederland (VWN), zodat VWN in 2025 volledig operationeel is in onze gemeente. Minimabeleid en Financiële zelfredzaamheid Geen bijzonderheden. Voorbereidingen treffen decentralisatie Beschermd Wonen De decentralisatie van de middelen voor Beschermd Wonen is wederom uitgesteld. Het wetsvoorstel woonplaatsbeginsel is nog steeds controversieel verklaard. De nieuwe streefdatum voor invoering is 1 januari 2026. Praktijkondersteuner GGZ Jeugd inzetten Geen bijzonderheden. Verbetering jeugdstelsel Geen bijzonderheden.
15
Eindejaarsrapportage 2024 Financiële voortgang Programma 2 De baten en lasten binnen Programma 2 lopen vrij aardig in de pas. De enige post die mogelijk zal afwijken is het budget voor de Participatiewet. Wij ontvangen jaarlijks bij beschikking een budget van het Ministerie voor Sociale Zaken en Werkgelegenheid om de kosten van bijstandsuitkeringen en de uitkeringen op grond van de IOAW en IOAZ te dekken. Het voorlopige budget voor 2024 is bepaald op basis van onze bijstandspopulatie van twee jaar geleden. De stijging van onze huidige bijstandspopulatie veroorzaakt een dreigend tekort, dat geheel voor rekening van de gemeente komt in 2024 en mogelijk ook in toekomstige jaren. Doordat er vooralsnog wat financiële ruimte binnen het programma zichtbaar is, kan de inschatting gemaakt worden dat er mogelijk een kleine over- of onderschrijding op Programma 2 zal plaatsvinden in 2024.
16
Eindejaarsrapportage 2024
3.3. Programma Fysieke leefomgeving Doelstelling Programma 3 conform Programmabegroting 2024: De leefbaarheid in de kernen staat centraal en wordt de komende periode waar mogelijk versterkt. Dat gebeurt vanuit het programma sociale leefomgeving, maar wordt tevens meegenomen in de fysieke leefomgeving. Beide zijn componenten voor het ervaren van een betere leefomgeving. Wij bouwen woningen voor alle doelgroepen waardoor de woningnood voor onze inwoners en in de regio wordt verminderd. Daarvoor worden enkele grotere locaties ingevuld, maar ook kleinere initiatieven blijven mogelijk. Bereikbaarheid, duurzaamheid en verkeersveiligheid zijn belangrijke thema’s bij het vormgeven van de fysieke leefomgeving. Voor een optimale inrichting van de openbare ruimte moet de balans tussen alle thema’s worden gevonden. Dat geldt zowel voor de bestaande situatie als voor nieuw in te richten locaties.
Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen? Beleidsmatige voortgang Programma 3 (Mee)werken aan bouw- en infrastructurele projecten Geen bijzonderheden. Realiseren van (betaalbare) woningen Geen bijzonderheden. Invoeren Omgevingswet Geen bijzonderheden. Opstellen omgevingsvisie Geen bijzonderheden. Molenhoek Zuid (de Maastuin) Geen bijzonderheden. Verbeteren bereikbaarheid en verkeersveiligheid Geen bijzonderheden. Openbare ruimte op orde houden Geen bijzonderheden. Het verzorgen van toezicht en handhaving Geen bijzonderheden.
Financiële voortgang Programma 3 De baten en lasten lopen keurig conform begroting voor Programma 3. Er zijn geen grote afwijkingen op dit moment geconstateerd. Verder zijn er enkele SiSa-regelingen, waarbij reeds alle inkomsten zijn ontvangen, maar de uitgaven verspreid over dit jaar en ook komende jaren geschieden. Dit heeft verder geen consequenties voor de financiële voortgang.
17
Eindejaarsrapportage 2024
3.4. Programma Toerisme, natuur en duurzaamheid Doelstelling Programma 4 conform Programmabegroting 2024: In Mook en Middelaar is er met haar unieke ligging, geschiedenis, natuurschoon en kunstenaarskolonie op het gebied van recreatie en toerisme, altijd iets te beleven. Wij willen ons inzetten voor een verdere ontwikkeling van deze sector. Dit in samenwerking met de regio, inwoners, onze eigen ondernemers en gebruikers. Door bezoekers van buiten de gemeente aan te trekken ontstaat een breder (financieel) draagvlak voor diverse voorzieningen. Hierdoor wordt het voorzieningenaanbod voor de eigen inwoners ook sterk vergroot. Initiatieven voor kunst en cultuur worden waar mogelijk ondersteund. De gemeente Mook en Middelaar moet in 2050 een klimaatneutrale gemeente zijn. Daar wordt eind 2023 nog beleid op vastgesteld. We zullen gaan werken met de thema’s elektriciteit, warmte, klimaatadaptatie, biodiversiteit en circulariteit. Voor 2024 ligt de focus daarom op de maatregelen die uitgevoerd moeten worden om uiteindelijk een klimaatneutrale gemeente te worden. Het thema openbaar groen wordt hier ingevoegd.
Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen? Beleidsmatige voortgang Programma 4 Intensiveren samenwerking gemeente en ondernemers Geen bijzonderheden. Plan Plasmolen In het project is in de financiële situatie een tekort ontstaan. De oorzaken van de tekorten zijn de kosten van het eerder doorlopen participatietraject die verrekend zijn op het krediet. Deze kosten zijn toen niet meegenomen in de opgestelde begroting. Tevens is tijdens de onderzoeken vervuilde grond gevonden onder de terrassen van de horeca aan het plein. Het verwijderen daarvan heeft meerkosten ten opzichte van de opgestelde begroting. Ook is in eerste instantie een aanbestedingsvoordeel meegenomen welke met de huidige prijsstijgingen niet meer gehaald kan worden. Vanwege de beperkte uitvoeringstijd zijn de kosten voor het verwijderen van het asfalt ook hoger omdat we teerhoudend asfalt niet gescheiden kunnen verwijderen (zie ook § 5.3. Mutaties kredieten 2024). Realiseren Toeristisch Overstap Punt (TOP) Het Eikpunt (landmark en infopaneel) wordt nu in het ontwerp voor het plein in Plasmolen meegenomen. Dit is de enige locatie die nog in beeld is. Dit zal niet meer in 2024 gerealiseerd worden. De herdenking van 450 jaar Slag op de Mookerheide Geen bijzonderheden. Kunst en cultuur ondersteunen (inclusief erfgoed) Geen bijzonderheden. Elektriciteit Het beleid is pas in de loop van 2024 vastgesteld.
De uitvoering start na vaststelling van het uitvoeringsprogramma. De energiecoaches zijn daarentegen wel al ingezet. Warmte Er is besloten deel te nemen aan het isolatieprogramma met gemeenten in de (RES-)regio. Door aan de slag te gaan, is een Soorten Management Plan wel noodzakelijk. Daar is nog geen budget voor. Klimaatadaptatie Het beleid is pas in de loop van 2024 vastgesteld. Specifieke acties volgen daardoor pas later.
18
Eindejaarsrapportage 2024 Biodiversiteit Het beleid is pas in de loop van 2024 vastgesteld. Specifieke acties volgen daardoor pas later. Openbaar groen We worden geconfronteerd met hogere kosten (indexatie en inflatie), mogelijk is het beschikbare budget niet toereikend. Een eventuele financiële tegenvaller kan naar alle waarschijnlijkheid binnen het huidige programma gedekt worden. Proefgebied omgekeerd inzamelen De gemeenteraad heeft besloten dit project te stoppen. Herstel van iconische Maasheggen In samenwerking met Rijkswaterstaat wordt hard gewerkt aan de benodigde berekeningen voor de Waterwetvergunning in verband met de aanplant in het stroomgebied van de Maas. We verwachten binnenkort de vergunning voor fase 1 aan te vragen. Wanneer die vergunning rond is kan gestart worden met de aanplant van heggen in het Maasdal in overleg met de grondeigenaren.
Financiële voortgang Programma 4 Voor Programma 4 loopt de realisatie van de lasten ietwat achter op de begroting. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het budget van Vuil- en afval. Daarnaast zijn met terugwerkende kracht vergoedingen ontvangen voor het ingezamelde verpakkingsafval en wordt er tegen het einde van het jaar nog een afrekening verwacht vanuit de DAR. Dit heeft verder geen grote consequenties voor de financiële voortgang. Zodoende kan op basis van de huidige financiële stand van zaken de inschatting gemaakt worden dat er geen overschrijding op Programma 4 zal plaatsvinden in 2024.
19
Eindejaarsrapportage 2024
3.5. Programma Bestuur en organisatie Doelstelling Programma 5 conform Programmabegroting 2024: Als gemeente voeren we taken uit die direct van belang zijn voor onze inwoners. Deze taken voeren we als een betrouwbare partij op een rechtmatige en integere manier uit. Hierbij zoeken we continue naar mogelijkheden om de dienstverlening aan onze inwoners te verbeteren. De organisatie blijft in ontwikkeling; ondanks de druk op de arbeidsmarkt lukt het om functies in te vullen en medewerkers te binden en boeien. We investeren in medewerkers om onze inwoners zo goed mogelijk van dienst te zijn. Om inwoners beter te betrekken bij (veranderingen in) hun leefomgeving maken we inwonersparticipatie een steeds vanzelfsprekender onderdeel van de gemeentelijke manier van werken.
Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen? Beleidsmatige voortgang Programma 5 Uitvoeren aanpak inwonerparticipatie Geen bijzonderheden. Samenwerking Geen bijzonderheden. Gemeenteraad De invulling van de raadsinformatieavond (RIA) wordt door de griffier verder geëvalueerd. Burgemeestersprocedure Geen bijzonderheden. Verplichte onafhankelijke rekenkamer Het opstellen van de profielschets en het werven van de leden is in gang gezet. Naar verwachting wordt de rekenkamer ingesteld in Q4 2024/Q1 2025.
Financiële voortgang Programma 5 Op dit moment lopen de lasten voor Programma 5 in de pas. Dusver is zichtbaar dat er meer baten zijn gerealiseerd binnen het programma dan begroot. Dit komt omdat er enkele positieve afrekeningen uit voorgaande jaren zijn ontvangen. Zodoende kan op basis van de huidige financiële stand van zaken de inschatting gemaakt worden dat er geen overschrijding op Programma 5 zal plaatsvinden in 2024.
20
Eindejaarsrapportage 2024
4. Stand van zaken
21
Eindejaarsrapportage 2024
4.1. Begrotingssaldo Begrotingssaldo Eindejaarsrapportage In onderstaande tabel is het huidige begrotingssaldo opgenomen per eind september 2024. Dit is het saldo vóór het opstellen van deze Eindejaarsrapportage 2024. Het saldo sluit aan bij de vastgestelde Programmabegroting 2024, gecorrigeerd met de wijzigingen uit de Zomerrapportage 2024 en nagekomen begrotingswijzigingen. Daarnaast zijn de mutaties en het saldo ná het opstellen van deze Eindejaarsrapportage vermeld. Bedragen x € 1.000
Begrotingssaldi Eindejaarsrapportage:
Voor
Mutatie
Na
Lasten
24.405
-203
24.202
Baten
-12.400
-158
-12.558
Subtotaal programma's
12.004
-361
11.644
Algemene dekkingsmiddelen
-16.689
-607
-17.296
5.609
161
5.770
Vennootschapsbelasting
50
0
50
Bedrag voor onvoorzien
0
0
0
-11.030
-446
-11.476
0
1.471
1.471
Onttrekking uit reserves
-1.135
0
-1.135
Subtotaal reserves
-1.135
1.471
337
-160
665
504
V
N
N
Kosten van overhead
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Toevoeging aan reserves
Voorlopig begrotingssaldo
22
Eindejaarsrapportage 2024
4.2. Exploitatie 2024 In onderstaande tabel wordt de huidige stand van zaken van de lasten en baten per programma per eind september 2024 weergegeven. De ramingen zijn gebaseerd op een heel jaar. De realisatie betreft de periode januari tot en met september 2024. Op dit moment bedraagt de bestedingsruimte van de lasten en baten ruim € 2,4 miljoen voordelig, met nog drie maanden te gaan. De baten met betrekking tot de afvalstoffenheffing en reinigingsrechten zijn nog niet geboekt, waardoor bij programma 4 vooralsnog een lager getal zichtbaar is aan de batenkant. Desondanks is de verwachting dat voor dit programma de begrote baten gerealiseerd zullen worden. Het algemene beeld is dat de baten in totaliteit in de pas lopen. Verder kan het saldo nog wijzigen door de decembercirculaire (zie ook H2 Samenvatting). Met betrekking tot de lasten van de programma's is dusver een onderbesteding zichtbaar. Deze onderbesteding wordt voor een groot gedeelte veroorzaakt door de diverse SiSa-regelingen. Bij deze regelingen is de bestedingsperiode veelal meerjarig, terwijl in veel gevallen in één keer de inkomsten vanuit het Rijk of provincie worden ontvangen. Dit vertroebelt het beeld van een onderbesteding op de programma's.
Verder is het binnen sommige programma's gebruikelijk dat het zwaartepunt van de bestedingen aan het einde van het jaar plaatsvinden, bijvoorbeeld bij de uitbetaling van het IKB of bepaalde jaarafrekeningen. Hieronder wordt schematisch een vergelijking op programmaniveau gemaakt van enerzijds de werkelijke realisatie ten opzichte van 75% van het begrote bedrag aan jaarlijkse lasten van het programma.
Uitkeringen Participatiewet Bij de Uitkeringen Participatiewet geldt, indien van toepassing, een vangnetregeling. Om hiervan gebruik te kunnen maken, moet vooraf aan de raad kenbaar zijn gemaakt dat we een overschrijding van het budget verwachten. Door de stijging van het aantal cliënten verwachten wij dit jaar niet uit te komen met de ontvangen middelen van het Rijk. Het verschil komt voor rekening van de gemeente. Ondanks deze overschrijding voldoen wij nog niet aan alle andere voorwaarden waardoor het dit jaar niet mogelijk is om gebruik te maken van de vangnetregeling. Om mogelijk gebruik te kunnen maken van de vangnetregeling moet de gemeente minimaal aan twee financiële eisen voldoen: 1. Het tekort over 2024 moet meer dan 7,5% bedragen van de definitief toegekende beschikking vanuit het Rijk. 2. Het tekort over de jaren 2022, 2023 en 2024 moet sprake zijn van de gecumuleerd tekort van minimaal 7,5% van de definitief toegekende beschikking vanuit het Rijk in 2024. In 2023 was tekort op Uitkeringen Participatiewet > 7,5%. Vooralsnog is het de verwachting dat in 2024 het tekort < 7,5% zal zijn, waardoor de telling van 3 jaren cumulatief opeenvolgend opnieuw gaat lopen vanaf 2025.
23
Eindejaarsrapportage 2024 Ramingen : heel 2024 Realisatie : januari t/m september Bedragen x € 1.000
Exploitatie 2024 Omschrijving
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
Begroot
Realisatie
Restant
Begroot
Realisatie
Restant
Begroot
Realisatie
Restant
Programma Sociale leefomgeving
9.260
6.132
3.128
6.782
6.573
209
2.478
-441
2.919
Programma Sociaal domein
7.776
5.196
2.580
2.012
1.576
436
5.763
3.620
2.144
Programma Fysieke leefomgeving
3.333
2.015
1.319
1.912
1.372
540
1.422
643
779
Programma Toerisme, natuur en duurzaamheid
2.927
1.394
1.533
1.693
917
776
1.234
477
757
Programma Bestuur en organisatie
1.108
926
182
1
59
-58
1.108
868
240
Subtotaal programma's
24.405
15.663
8.741
12.400
10.498
1.903
12.004
5.166
6.839
12
12
0
16.701
11.262
5.439
-16.689
-11.250
-5.439
5.609
4.247
1.362
0
21
-21
5.609
4.226
1.383
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bedrag voor onvoorzien
50
0
50
0
0
0
50
0
50
Subtotaal admo
5.671
4.259
1.412
16.701
11.283
5.418
-11.030
-7.024
-4.006
Subtotaal voor mutaties reserves
30.075
19.922
10.153
29.101
21.781
7.320
974
-1.858
2.833
Toevoeging aan reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Onttrekking uit reserves
0
0
0
1.135
755
380
-1.135
-755
-380
Subtotaal reserves
0
0
0
1.135
755
380
-1.135
-755
-380
30.075
19.922
10.153
30.236
22.536
7.700
-160
-2.613
2.453
V
V
Ruimte
Algemene dekkingsmiddelen Kosten van overhead
Totaal-generaal
24
Eindejaarsrapportage 2024
Toelichting In bovenstaand overzicht betreffen de verticale kolommen 'Begroot' de ramingen voor 12 maanden en de verticale kolommen 'Realisatie' zijn de realisaties t/m september, dus voor de eerste negen maanden. Niet alle baten en lasten worden gelijkmatig gedurende het jaar gerealiseerd. Op realisatiebasis worden bij de jaarrekening 2024 de kosten van overhead verdeeld over de programma's. Deze overboeking betreffen kosten van overhead die toe te schrijven zijn aan het desbetreffende programma.
25
Eindejaarsrapportage 2024
4.3. Lopende kredieten 2024 Onderstaande tabel geeft de huidige stand van de investeringskredieten weer. Ook wordt per krediet een toelichting dan wel status gegeven over de looptijd van het krediet. In de kolom 'Restant krediet per 31-12-2023' vindt u de restantkredieten zoals deze in de Jaarstukken 2023 zijn opgenomen. Vervolgens ziet u de in de kolom 'Kredieten 2024' de nieuwe gevoteerde dan wel aangevulde kredieten en in de kolom 'Realisatie 2024' de reeds gedane uitgaven in 2024. Dit samen maakt de kolom 'Restant krediet per eind september'. Kredieten zijn per definitie meerjarig en het restant schuift, na goedkeuring van uw raad, door naar 2025, tenzij specifiek is aangegeven dat een krediet in 2024 is/wordt afgewikkeld.
26
Eindejaarsrapportage 2024 Bedragen x € 1.000
Realisatie : januari t/m september
Lopende kredieten 2024 Restant krediet per 31-12-2023
Kredieten 2024
Realisatie 2024
Restant per eind september
2020: Nieuw-/verbouw gemeentehuis
2.000
0
0
2.000
Project loopt door in 2025
2020: Er zit muziek in M&M
220
0
0
220
Krediet stopt per 2025
2020: Mobiliteitsplan 2020
54
0
5
49
Project loopt door in 2025
2021: Mobiliteitsplan 2021
6
0
0
6
Project wordt afgerond in 2024
SiSa E27B: Verbeteren bereikbaarheid station
350
0
350
0
Bijdragen derden SiSa E27B
-140
0
-181
41
2021: Economische Agenda 2021-2024
67
0
0
67
Project loopt door in 2025
2021: Nieuw-/verbouw Kandinsky-college
4.000
0
0
4.000
Project loopt door in 2025
2021: Lob van Gennep
248
0
0
248
Project loopt door in 2025
Kerkplein Middelaar
141
0
0
141
Project loopt door in 2025
2020: Masterplan Plasmolen
1.116
700
747
1.068
Bijdragen derden Masterplan Plasmolen
-500
-700
-1.200
0
2020: Implementatie Squit 20/20
6
0
0
6
Krediet stopt per 2025
Hart van Mook. herinrichting N271
20
0
18
2
Project wordt afgerond in 2024
Ventilatie in scholen
87
-1
64
22
Project loopt door in 2025
SiSa C75B: 2022 Project Maasheggen I
1.104
0
18
1.087
Bijdragen derden SiSa C75B
-542
0
-543
0
Omschrijving
Toelichting / Status
Project loopt door in 2025
Project loopt door in 2025
Project loopt door in 2025
27
Eindejaarsrapportage 2024 2022: Investering speeltoestellen
21
0
0
21
Bijdragen derden Investering speeltoestellen
-21
0
0
-21
2022: Spoorzone Molenhoek
46
0
7
39
Project loopt door in 2025
2022: speelvoorzieningen
10
0
0
10
Project loopt door in 2025
2023: Vrachtauto buitendienst
295
0
0
295
Project loopt door in 2025
2023: O.V. masten
3
0
0
3
Krediet stopt per 2025
2023: O.V. armaturen
3
0
0
3
Krediet stopt per 2025
SiSa C75B: 2023 Project Maasheggen II
391
0
88
302
Bijdragen derden SiSa C75B
-147
0
-147
0
2023: Vervanging riool
38
0
0
38
Project loopt door in 2025
2023: Riool milieumaatregelen
89
0
30
59
Project loopt door in 2025
2023: Project Faunapassages N271
31
0
36
-5
Bijdragen derden Project Faunapassages
-31
0
-35
4
2023: Grondstoffenplan
277
0
20
257
Krediet stopt per 2025
2024: Riool milieumaatregelen
0
20
-15
35
Project loopt door in 2025
2024: Vervanging riool
0
620
49
571
Project loopt door in 2025
2024: Verkeersmaatregelen Heikantseweg
0
38
0
38
Project loopt door in 2025
2025: Buitenterrein gemeentewerf
0
107
0
107
Project loopt door in 2025
9.243
784
-686
10.712
Project wordt afgerond in 2024
Project loopt door in 2025
Project wordt afgerond in 2024
Totaal-generaal
28
Eindejaarsrapportage 2024
Toelichting Bij de projecten waar een bijdrage van derden is geboekt is het positieve getal het totale te besteden budget voor een project, oftewel dit zijn de totale begrote projectlasten. Echter, dit bedrag bestaat uit de gemeentelijke bijdrage vermeerderd met een toegezegde bijdrage van derden. Het negatieve getal zijn de bijdragen van derden. Zodra in de kolom 'Restant per eind september' bij de bijdragen van derden € 0 staat, betekent het dat het begrote bedrag reeds is ontvangen. Over de totale begrote projectlasten minus de totale bijdrage van derden worden de kapitaallasten van de investering geboekt. Bij het krediet SiSa E27B: Verbeteren bereikbaarheid station is een positief getal zichtbaar bij de bijdragen derden. Op dit moment is meer ontvangen vanuit de provincie dan begroot. Doordat slechts 40% van de projectkosten subsidiabel is, staan deze meerontvangsten als vordering op de balans. Bij het dekkingsplan van de Programmabegroting 2025 is besloten om meerdere kredieten te stoppen. Dit betreffen de kredieten: Er zit muziek in M&M; Implementatie Squit 2020; O.V. masten; O.V. armaturen; Grondstoffenplan. Verder zal per 2025 het krediet 'Economische Agenda' worden verlaagd met € 37k.
29
Eindejaarsrapportage 2024
5. Financiële wijzigingen
30
Eindejaarsrapportage 2024
5.1. Financieel overzicht programma's
In onderstaande tabel zijn de begrotingssaldi vermeld. Zowel per programma als in totaliteit. In de kolom 'Mutaties' zijn de voorgestelde financiële wijzigingen per programma vermeld. In de kolom 'Na' zijn de nieuwe begrotingssaldi per programma vermeld na verwerking van de Eindejaarsrapportage. Bedragen x € 1.000 Begrotingssaldo Eindejaarsrapportage
Voor
Mutaties
Na
Programma Sociale leefomgeving
2.478
21
2.499
Programma Sociaal Domein
5.763
-41
5.722
Programma Fysieke leefomgeving
1.422
-69
1.352
Programma Toerisme, natuur en duurzaamheid
1.234
-271
962
Programma Bestuur en organisatie
1.108
0
1.108
-11.030
-446
-11.476
Saldo van baten en lasten
974
-807
168
Toevoegingen aan reserves
0
1.471
1.471
Onttrekkingen aan reserves
-1.135
0
-1.135
-160
665
504
V
N
N
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien
Geraamd resultaat
31
Eindejaarsrapportage 2024
5.2. Mutaties exploitatie 2024 De tabellen hieronder bevatten de voorgestelde mutaties van de Eindejaarsrapportage per programma. Positieve bedragen zijn nadelen dan wel lasten (debet), negatieve bedragen zijn voordelen dan wel baten (credit). Verder komt het veelvuldig voor dat het saldo per ID-nummer 0 is. Dit betreft dan een gelijke uitzetting van lasten en baten, waardoor uw raad hiervoor goedkeuring moet verlenen. Bij SiSaregelingen wordt op basis van de ontvangen beschikking een gelijk bedrag lasten en baten begroot.
Programma Sociale leefomgeving ID
Onderwerp
1.01 Fysieke veiligheid
1.02
Primitieve Omschrijving mutatie begroting
STR/INC
2024
Hogere baten
INC
-68
Hogere lasten
INC
68
45
Onderzoek naar uitbreiding mantelwoningbeleid
INC
p.m.
p.m.
Kleinere bijstellingen < € 20k
INC
21
544
Vrijwilligersondersteuning en mantelzorg
1.99 Divers
Voorgestelde wijzigingen
Totaal
21
Toelichting 1.01 Fysieke veiligheid
:
Voor ‘Fysieke veiligheid’ wordt een subsidie van de provincie Limburg ontvangen ten behoeve van de uitvoering van het projectplan RIEC Limburg. Voor dit bedrag wordt ook een uitgavenbudget opgevoerd om de taken te kunnen uitvoeren. Deze post verloopt resultaatneutraal.
1.02 Vrijwilligersondersteuning en mantelzorg
:
In de raadsvergadering van 7 november 2024 is middels een motie besloten budget vrij te maken om te onderzoeken of het huidige mantelwoningbeleid kan worden uitgebreid. Op dit moment kan nog geen inschatting gemaakt worden van de kosten, waardoor nog geen budget gevraagd kan worden. Bij de Jaarstukken 2024 wordt hieromtrent bij uw raad op teruggekomen.
1.99 Divers
:
Betreft diverse bijstellingen < € 20k.
32
Eindejaarsrapportage 2024
Programma Sociaal domein ID
Onderwerp
2.01 Arbeidsparticiaptie
Primitieve Omschrijving mutatie begroting
Voorgestelde wijzigingen STR/INC
2024
111
Hogere bijdrage MGR
INC
135
2.02
Armoedebeleid: bijzondere bijstand
0
Lagere uitgaven energietoeslag
INC
-83
2.03
Wijkteams en lokale toegang
101
Lagere kosten inzet gedragswetenschapper
INC
-29
604
Toename kosten Wmo begeleiding
INC
28
2.04 Begeleiding Wmo 2.05
Jeugdhulp behandeling (18-)
146
Hogere lasten inzet sociaal medische indicatie
INC
45
2.06
Jeugdhulp zonder verblijf overig (18-)
88
Hogere kosten ouderschapsbemiddeling
INC
24
2.07
Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf (18-)
480
Lagere kosten basis en specialistische GGZ
INC
-55
2.08
Jeugdhulp crisis / LTA / GGZ-verblijf (18-)
233
Lagere kosten inzet voorzieningen
INC
-80
2.09 Gezinsgericht (18-)
52
Lagere kosten kortdurend verblijf en casemanagement
INC
-40
2.99 Divers
p.m.
Kleinere bijstellingen < € 20k
INC
14
Totaal
-41
Toelichting 2.01 Arbeidsparticipatie
:
De Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) heeft voor de onderdelen participatie en nieuw beschut werk haar budgetten bijgesteld. Dit resulteert in een hogere bijdrage voor 2024.
2.02 Armoedebeleid: bijzondere bijstand
:
De regeling energietoeslag is per september 2024 beëindigd. Inwoners konden tot dat moment een aanvraag indienen. Reeds zijn alle aanvragen afgehandeld, waardoor een restantbedrag overblijft.
2.03 Wijkteams en lokale toegang
:
In 2024 is minder gebruik gemaakt van de expertise van de gedragswetenschapper. Hierdoor vallen de kosten lager uit.
2.04 Begeleiding Wmo
:
Het product 'reguliere begeleiding en persoonlijke verzorging' is reeds minder gebruik van gemaakt. Het product 'persoonsgebonden budget Wmo begeleiding' is meer gebruik van gemaakt. Per saldo resulteert het in hogere lasten.
33
Eindejaarsrapportage 2024 2.05 Jeugdhulp behandeling (18-)
:
Er is meer gebruik gemaakt van het product 'sociaal medische indicatie'.
2.06 Jeugdhulp zonder verblijf overig (18-) :
Er zijn reeds meer ouderschapsbemiddeling.
trajecten
ingezet
voor
2.07 Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf (18-)
:
Er is minder gebruik gemaakt van het product 'basis en specialistische GGZ'.
2.08 Jeugdhulp crisis / LTA / GGZ-verblijf (18-)
:
Er is minder gebruik gemaakt van het product 'landelijke transitie arrangementen (LTA)'.
2.09 Gezinsgericht (18-)
:
Er is minder gebruik gemaakt van het product 'kortdurend verblijf en casemanagement'.
2.99 Divers
:
Betreft diverse bijstellingen < € 20k.
Programma Fysieke leefomgeving Primitieve Omschrijving mutatie begroting
Voorgestelde wijzigingen STR/INC 2024
ID
Onderwerp
3.01
Structuur- en bestemmingsplannen
26
Hogere exploitatiebijdragen
INC
-90
3.02
Overige aangelegenheden wonen en bouwen
1
Taakstelling
INC
21
Totaal
-69
Toelichting 3.01 Structuur- en bestemmingsplannen
:
Er zijn hogere exploitatiebijdragen ontvangen in het kader van de ontwikkeling van Molenhoek-Zuid.
3.02 Overige aangelegenheden wonen en bouwen
:
In de septembercirculaire is een decentralisatie uitkering ontvangen inzake de Wet betaalbare huur. Over de jaren 2024 t/m 2028 worden middelen ontvangen van het rijk. De inzet van deze middelen moet nog nader bepaald worden.
34
Eindejaarsrapportage 2024
Programma Toerisme, natuur en duurzaamheid ID
Onderwerp
Primitieve Omschrijving mutatie begroting
Voorgestelde wijzigingen STR/INC
2024
4.01 Klimaat
272
Aframen budget
INC
-271
4.99 Divers
p.m.
Kleinere bijstellingen < € 20k
INC
0
Totaal
-271
Toelichting 4.01 Klimaat
:
Voorgesteld wordt om een nieuwe bestemmingsreserve Klimaatbeleid in te stellen en aan deze nieuwe bestemmingsreserve het reeds bestaande budget Klimaat te doteren. Hiertoe dient eerst het bestaande budget vrij te vallen.
4.99 Divers
:
Betreft diverse bijstellingen < € 20k. Ondanks dat het saldo de bijstelling € 0 is, wordt een resultaatneutrale uitzetting van baten en lasten gevraagd.
Programma Bestuur en organisatie ID
Onderwerp
Primitieve Omschrijving mutatie begroting
Voorgestelde wijzigingen STR/INC 2024 0
Totaal
0
Toelichting Geen bijstellingen voor Programma 5
35
Eindejaarsrapportage 2024
Programma Admo & overhead ID
Onderwerp
Overhead automatisering (ICT) Overige financiële 9.02 middelen (rente) Uitkeringen 9.03 gemeentefonds Overhead Huisvesting en 9.04 Facilitaire zaken 9.01
9.99 Divers
Primitieve Omschrijving mutatie begroting
Voorgestelde wijzigingen STR/INC 2024
897
Hogere kosten ICT en automatisering
INC
107
-100
Hogere rentenontvangsten
INC
-125
13.888
Hogere baten
INC
-482
407
Visie op gemeentelijk vastgoed
INC
50
p.m.
Diverse kleinere bijstellingen < € 20k
INC
4
Totaal
-446
Toelichting 9.01 Overhead automatisering (ICT) :
Voor 2024 zijn enkele investeringen gedaan dan wel zijn reeds kosten hoger uitgevallen. Ten eerste is een nieuw zaaksysteem aangeschaft, wat gepaard gaat met incidentele kosten. Ten tweede is een nieuwe BAG-systeem aangeschaft. Tenslotte zijn er incidentele kosten gemaakt ten behoeve van de IRvN tenant scheiding.
9.02 Overige financiële middelen (rente)
:
Door fluctuerende en hogere rentestanden bij het Schatkistbankieren worden hogere rentebaten ontvangen.
9.03 Uitkeringen gemeentefonds
:
Op basis van de septembercirculaire wordt de omvang van de uitkeringen gemeentefonds geactualiseerd. Verschillen betreffen onder andere mutaties in het accres, afrekeningen btw-compensatiefonds, compensatie overstap van 'trap op trap af' naar BBP en hoeveelheidsverschillen.
9.04 Huisvesting en Facilitaire zaken :
In de raadsvergadering van 7 november 2024 is middels een motie besloten budget vrij te maken voor de ontwikkeling van een duurzame visie op gemeentelijk vastgoed.
9.99 Divers
Betreft diverse bijstellingen < € 20k.
:
36
Eindejaarsrapportage 2024
Mutaties reserves ID R.01
Onderwerp Vrij Besteedbare Reserve (VBR)
R.02 Klimaatbeleid
Primitieve Omschrijving mutatie begroting
Voorgestelde wijzigingen STR/INC
2024
p.m.
Incidentele dotatie
INC
1.200
0
Incidentele dotatie
INC
271
Totaal
1.471
Toelichting R.01 Vrij Besteedbare Reserve Zoals aangegeven in de inleiding is het niet mogelijk om de incidentele voordelen uit 2024 in te zetten om structurele tekorten in de toekomst op te vangen. De enige uitzondering hierop is het inzetten van 10% van de VBR als dekking voor structurele tekorten in de toekomst. Het aanvullen van de VBR wordt gezien als een verstandige keuze, omdat op deze manier er in de toekomst profijt is van de incidentele voordelen uit 2024. Met een zo hoog mogelijk VBR hoeven er naar alle waarschijnlijkheid minder ‘harde’ keuzes gemaakt te worden in aanloop naar de Programmabegroting 2026. Daarom wordt voorgesteld om van het verwachte begrotingssaldo per 31-12-2024 een bedrag ad € 1.200k te doteren aan de VBR. R.02 Klimaatbeleid In de huidige begroting is reeds € 271k gereserveerd voor klimaatbeleid. Dit betreft een incidenteel exploitatiebudget dat, conform onze eigen richtlijnen, niet overgeheveld mag worden naar 2025. Immers, incidentele budgetten mogen slechts éénmaal worden overgeheveld naar een nieuw boekjaar. De mogelijkheid om dit bedrag te behouden voor klimaatbeleid is om dit bedrag te doteren aan een nieuwe bestemmingsreserve voor het uitvoeren van klimaatmaatregelen, voortkomend uit het door de raad vastgestelde duurzaamheidsbeleid. Aangezien de € 271k reeds door uw raad beschikbaar is gesteld, verloopt deze dotatie resultaatneutraal.
Naam bestemmingsreserve Doelomschrijving Hoogte reserve Planning benutting (inschatting) Einddatum
Klimaatbeleid Uitvoering duurzaamheidbeleid € 271k 2025: € 90k Conform uitvoeringsprogramma 2026: € 90k 2027: € 91k 31-12-2027
37
Eindejaarsrapportage 2024
5.3. Mutaties kredieten 2024 Naast de bijstelling van de exploitatiebudgetten is het mogelijk dat ook wordt voorgesteld om (aanvullende) kredieten te voteren. Voor 2024 betreffen dit de volgende mutaties: Mutaties kredieten ID
K.01
Huidige begroting
Voorgestelde mutatie
Nieuwe begroting
Totale lasten
31
7
38
Bijdrage derden
-31
-7
-38
Totale lasten
1.816
360
2.176
Bijdrage derden
-1.200
0
-1.200
Totale lasten
0
81
81
Bijdrage derden
0
-81
-81
Totale lasten
0
600
600
616
960
1.576
Krediet Project Faunapassages N271
K.02 Masterplan Plasmolen
K.03
Klimaatadaptatie Kerkstraat
K.04 Herinrichting Witteweg Totaal
Toelichting K.01 Project Faunapassages N271
:
Voor 'Project Faunapassages N271' is reeds 90% van de toegezegde provinciale subsidie ontvangen. Nu is de laatste 10% ontvangen. Daarnaast heeft de subsidievaststelling plaatsgevonden, waardoor de subsidie hoger is uitgevallen dan begroot. Deze post verloopt resultaatneutraal.
K.02 Masterplan Plasmolen
:
Voor het investeringsproject 'Masterplan Plasmolen' is in verband met onverwachtse extra kosten en een nietrealiseerbaar aanbestedingsvoordeel een aanvullende gemeentelijke bijdrage benodigd.
K.03 Klimaatadaptatie Kerkstraat
:
Voor ‘Klimaatadaptatie Kerkstraat’ is reeds een subsidie 'Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie' ad € 81k ontvangen. Voor dit bedrag wordt ook een uitgavenbudget opgevoerd om de taken te kunnen uitvoeren. Deze post verloopt resultaatneutraal.
K.04 Herinrichting Witteweg
:
In het door de raad vastgestelde Mobiliteitsplan in 2021 is herinrichting van de Witteweg opgenomen. Het is wenselijk om de Witteweg aan te pakken in de stijl van het plein Plasmolen nadat dat project is afgerond, waarbij extra aandacht voor een voetpad en veiligheid voor fietsers. Op basis van de prijsstijgingen van de afgelopen jaren is voor de uitvoering in 2025-2026 een bedrag van € 600k nodig.
38
Eindejaarsrapportage 2024
5.4. Budgetoverhevelingen naar 2025 In 2024 zijn diverse budgetten in de exploitatie geraamd die niet of deels zijn uitgegeven en waarvan ook de bijbehorende activiteiten (nog) niet of deels zijn uitgevoerd. Verder wordt voorgesteld om alle SiSa-regelingen conform beschikking te laten doorlopen naar 2025. Verder is het in sommige gevallen mogelijk om een exploitatiebudget over te hevelen (en de bijbehorende werkzaamheden) naar 2025. In principe kan dit alleen bij incidentele bedragen en een minimum restantbedrag van € 10k. Als het budgetten betreft waartegenover een onttrekking uit een reserve staat, dan gaat het volledige bedrag standaard over naar het volgende jaar, tenzij uw raad specifiek besluit om dit niet (meer) te doen. De voorlopige budgetoverhevelingen voor 2024 betreffen: Impulsmiddelen werkontwikkelbedrijven (WerkBedrijf) € 19k Budget Visie op gemeentelijk vastgoed € 50k Budgetoverhevelingen ten laste van VBR betreffen: Openbaar vervoer pilot Breng Flex Speelvoorzieningen
€ 6k € 11k
Deze budgetoverhevelingen worden reeds verwerkt in de financiële administratie na vaststelling van de Eindejaarsrapportage 2024. Eventuele afwijkingen worden meegenomen in de Jaarstukken 2024.
39