Bijlage 1 Eindejaarsrapportage 2022 (versie raad 2022-12-15)
Tekst van het document
Eindejaarsrapportage 2022
Eindejaarsrapportage 2022 Tussentijdse rapportage januari t/m oktober
versie raad 15 december 2022
1
Eindejaarsrapportage 2022
Gemeente Mook en Middelaar
Eindejaarsrapportage 2022
2
Eindejaarsrapportage 2022
Inhoudsopgave Inhoudsopgave .................................................................................................................................3
1. Huidige stand van zaken .................................................................. 4 1.1. Exploitatie 2022 .........................................................................................................................5 1.2. Lopende kredieten 2022 ............................................................................................................7
2. Financiële wijzigingen .................................................................... 12 2.1. Begrotingswijziging 2022 ........................................................................................................ 13 2.2. Budgetoverhevelingen naar 2023 .......................................................................................... 14
3
Eindejaarsrapportage 2022
1. Huidige stand van zaken
4
Eindejaarsrapportage 2022
1.1. Exploitatie 2022 Onderstaand overzicht bevat de huidige stand van zaken van de lasten en baten per programma per eind oktober 2022. De ramingen zijn gebaseerd op een heel jaar. De realisatie betreft de periode januari tot en met oktober 2022. Na extrapolatie van de baten en lasten en rekening houdend met budgetoverhevelingen, verwachten we eind december zo’n € 750k over te houden. Een nadere toelichting van het verwachte resultaat per eind 2022, treft u hieronder aan. Verwacht resultaat eind 2022 Wanneer de lasten geëxtrapoleerd worden, waarbij rekening wordt gehouden met bedragen die reeds voor een heel jaar zijn betaald (zoals bijdrage MGR en licentiekosten voor software) dan verwachten we binnen de budgetten per programma te blijven. Voor de meeste programma's zal dit gemiddeld tussen de 95% en 100% zijn. Met name bij programma Samenleven en zorgen verwachten we met de huidige stand van zaken een voordeel op het einde van het jaar van € 400k. Ook de kosten van overhead blijven achter ten opzichte van de raming hetgeen tot een voordeel zal leiden van waarschijnlijk € 500k à € 600k. De baten lopen in totaliteit redelijk in de pas conform de begroting. Tot en met oktober lopen de baten zo'n 1,5% voor op de verwachte baten. Dit komt met name door een voordeel van de uitkering gemeentefonds van € 450k.
Het verschil kan nog wijzigen door de decembercirculaire (zowel voor- als nadelig). Naast de verwachte lasten en baten spelen ook budgetoverhevelingen een rol bij het rekeningsaldo. Voor zover we nu kunnen inschatten hevelen we een bedrag over van € 690k (zie onderdeel 2.2 Budgetoverhevelingen). Deze overheveling vinden al plaats in 2022, zodat dit niet meer bij de Jaarstukken 2022 hoeft te gebeuren en daar een zuiverder rekeningsaldo gepresenteerd kan worden. Op basis van de huidige inzichten en rekening houdend met de budgetoverhevelingen, verwachten we per eind december op dit moment een voordelig resultaat van zo'n € 750k. De kanttekening die we hierbij plaatsen, is dat in het verleden is gebleken dat de prognose en het uiteindelijke gerealiseerde resultaat kan afwijken door meerdere (veelal incidentele) onzekerheden bijvoorbeeld op het gebied van bijvoorbeeld het Sociaal Domein (aantal cliënten en afrekeningen) en de uitkeringen gemeentefonds (decembercirculaire). Daarnaast zien we ook vaak een toename van het aantal facturen in december en zijn de salarislasten in december veelal hoger dan de voorgaande maanden als gevolg van de uitbetaling van het IKB (individueel keuzebudget). Uitkeringen Participatiewet (UPW) Bij de UPW geldt, indien van toepassing, een vangnetregeling.
Om hiervan gebruik te kunnen maken, moet vooraf aan de raad kenbaar zijn gemaakt dat we een overschrijding van het budget verwachten. Op dit moment zien wij geen aanleiding dat wij gebruik moeten maken van de vangnetregeling. Mocht dit medio december 2022 alsnog blijken, dan wordt u hierover separaat geïnformeerd.
5
Eindejaarsrapportage 2022
Bedragen x € 1.000
STAND T/M OKTOBER 2022
Exploitatie 2022 Omschrijving
Lasten 2022 Begroot
Programma Besturen
Realisatie
Baten 2022 Verschil
Begroot
Realisatie
Saldo 2022 Verschil
Begroot
Realisatie
Verschil
1.612
1.416
196
221
116
105
1.391
1.300
91
Programma Beschermen
816
717
99
83
9
74
733
709
25
Programma Verplaatsen
794
694
99
24
38
-14
770
656
114
Programma Werken
185
126
59
70
34
36
115
92
23
Programma Leren
406
360
45
67
2
64
339
358
-19
Programma Recreëren
997
679
318
18
43
-25
979
636
343
Programma Samenleven en zorgen
7.314
4.455
2.859
1.611
1.059
552
5.703
3.395
2.308
Programma Gezond leven
1.795
1.539
256
1.431
865
566
364
674
-310
641
538
103
114
196
-82
527
342
185
14.559
10.525
4.034
3.639
2.364
1.275
10.920
8.161
2.759
32
32
0
14.799
13.528
1.271
-14.767
-13.496
-1.271
4.733
3.079
1.654
0
13
-13
4.733
3.065
1.667
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bedrag voor onvoorzien
5
0
5
0
0
0
5
0
5
4.770
3.111
1.659
14.799
13.541
1.258
-10.029
-10.430
401
0
0
0
0
0
0
Programma Wonen Subtotaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Kosten van overhead
Subtotaal Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Subtotaal reserves Totaal-generaal
1.138
662
476
-1.138
-662
-476
0
0
0
1.138
662
476
-1.138
-662
-476
19.329
13.636
5.693
19.576
16.567
3.009
-247
-2.931
2.684
Voordeel
Voordeel
Ruimte
6
Eindejaarsrapportage 2022
1.2. Lopende kredieten 2022 Onderstaande tabel geeft de huidige stand van de kredieten weer. Daar waar nodig is een toelichting gegeven over de status van het krediet. In de kolom Restant krediet per 31-12-2021 vindt u de restantkredieten zoals deze in de Jaarstukken 2021 zijn opgenomen. Vervolgens ziet u de in de kolommen met betrekking tot 2022 de nieuwe kredieten in 2022 en de uitgaven op de verschillende kredieten gedurende 2022. Dit samen maakt het restant krediet per eind oktober. Kredieten zijn per definitie meerjarig en schuift het restant door naar het volgende jaar 2023, tenzij specifiek is aangegeven dat een krediet in 2022 is/wordt afgewikkeld.
7
Eindejaarsrapportage 2022
Realisatie t/m oktober 2022
Bedragen x € 1.000
Lopende kredieten 2022 Restant krediet per 31-12 -2021
Krediet t/m 2021
Kredieten 2022
Realisatie 2022
Restant per Toelichting / Status eind oktober
Omschrijving
Raadsbesluit
Revitalisering raadzaal
03-11-2016
96
54
0
0
54
Wordt aangewend voor gebouwenbeheer (zie vaststelling Programmabegroting 2021)
Revitalisering De Lier
03-11-2016
49
49
0
0
49
Wordt aangewend voor gebouwenbeheer (zie vaststelling Programmabegroting 2021)
Sleutelproject Pleisterplaats N271 Plasmolen
14-12-2017
94
94
0
0
94 In voorbereiding, uitvoering verwachting medio
-60
-60
0
0
-60
Subsidie provincie
2023.
Spoorbrug Heumensebaan Molenhoek
08-03-2018
270
270
0
0
270 In relatie met verbetering Maaslijn.
Subsidie provincie 40%
08-03-2018
-122
-122
0
0
-122 Nog uit te voeren door Prorail.
Spoorbrug Heumensebaan Molenhoek (gemeentedeel)
08-03-2018
35
35
0
0
35 In relatie met verbetering Maaslijn.
Kerkplein Middelaar
14-12-2017
141
141
0
0
141
Riool: vervanging (t/m 2019)
08-11-2018
p.m.
282
0
0
282
Riool: milieumaatregelen (t/m 2019)
08-11-2018
p.m.
147
0
0
147
Herinrichting N271 Hart van Mook
25-10-2013
49
14
0
0
14
Herinrichting N271 Plasmolen
25-10-2013
105
105
-5
44
56 Werkzaamheden afgerond.
Subsidie provincie
25-10-2013
-5
-5
0
0
-5
Centruminrichting Mook - Herinrichting openbare ruimte
08-11-2018
936
40
0
28
12
Subsidie provincie
08-11-2018
-368
-300
0
0
Lopend project. -300 Afronding verwacht medio 2023.
Bijdrage derden
08-11-2018
-80
-13
0
-13
8
Nog uit te voeren door Prorail.
Werkzaamheden afgerond. Financiële afwikkeling medio 2023.
Financiële afwikkeling 2e helft 2022.
Eindejaarsrapportage 2022
Krediet t/m 2021
Restant krediet per 31-12 -2021
Kredieten 2022
Realisatie 2022
Restant per Toelichting / Status eind oktober
Omschrijving
Raadsbesluit
2020: Nieuw-/verbouw gemeentehuis
7-11-2019 / 11-11-2020
2.000
2.000
0
0
Middels het dekkingsplan van de 2.000 Programmabegroting 2021 is de investering uitgesteld naar op z'n vroegst 2024.
2020: Zonnepanelen
12-03-2020
80
10
0
0
10 Krediet kan worden afgerond in 2022.
2020: Er zit muziek in Mook en Middelaar
07-01-2019
400
320
-100
0
220 Verzamelkrediet voor diverse projecten.
2020: Openbare verlichting Masten
07-11-2019
52
9
0
2
7
Investering uitgevoerd in 2022, de facturen volgen in 2023
2020: Openbare verlichting Armaturen
07-11-2019
45
12
0
1
11
Investering uitgevoerd in 2022, de facturen volgen in 2023
2020: Mobiliteitsplan 2020
07-01-2019
54
54
0
0
54
In voorbereiding, uitvoering verwachting medio 2023.
2020: Vervanging riool (20 jaar)
08-12-2016
54
17
0
0
17
2020: Vervanging riool (60 jaar)
08-12-2016
116
102
0
0
102
2020: Masterplan Plasmolen
07-11-2019
2.000
1.978
-269
0
1.709 Door bijdrage derden zijn kapitaallasten
2021: Bijdrage derden
11-11-2020
-1.000
-1.000
0
0
-1.000 verlaagd.
2020: Implementatie Squit 20/20
16-09-2020
68
54
0
38
16
2020: Vervanging speelvoorzieningen
12-03-2020
37
20
0
20
0 Werkzaamheden afgerond.
2021: Natstrooier
11-11-2020
45
45
7
0
52
Offerte is aangevraagd, levering vindt plaats in 2022. Factuur wordt verwacht eind 2022.
2021: Strooier Eco Mini
11-11-2020
19
19
13
0
32
Offerte is aangevraagd, levering vindt plaats in 2022. Factuur wordt verwacht eind 2022.
2021: Sneeuwploeg
11-11-2020
10
10
3
0
13
Offerte is aangevraagd, levering vindt plaats in 2022. Factuur wordt verwacht eind 2022.
2021: Mobiliteitsplan 2021
11-11-2020
130
121
0
65
56
In voorbereiding, uitvoering verwachting medio 2023.
2021: Openbare verlichting Masten
onderhoudsplan
19
19
0
0
19
Investering uitgevoerd in 2022, de facturen volgen in 2023
9
Eindejaarsrapportage 2022
Restant krediet per 31-12 -2021
Krediet t/m 2021
Kredieten 2022
Realisatie 2022
Restant per Toelichting / Status eind oktober
Omschrijving
Raadsbesluit
2021: Openbare verlichting Armaturen
onderhoudsplan
18
18
0
0
18
Investering uitgevoerd in 2022, de facturen volgen in 2023
2021: Nieuwbouw/verbouw Kandinsky
11-11-2020
4.000
4.000
0
0
4.000
Voorstel Zomerrapportage 2021: Investering uitstellen naar 2025.
2021: Speelvoorzieningen
11-11-2020
38
38
0
48
-10 Werkzaamheden afgerond.
2021: Vervanging riool (60 jaar)
08-12-2016
75
36
0
6
30
2021: Riool milieumaatregelen (60 jaar)
08-12-2016
20
7
0
3
4
2021: Economische agenda 2021-2024
04-03-2021
80
0
0
0
0 Gesplitst van Er zit muziek in M&M.
2021: Lob van Gennep
08-04-2021
130
130
0
0
130
2022: Openbare verlichting Armaturen
vervangingsplan
0
0
17
0
17
Investering uitgevoerd in 2022, de facturen volgen in 2023
2022: Openbare verlichting Masten
vervangingsplan
0
0
18
0
18
Investering uitgevoerd in 2022, de facturen volgen in 2023
2022: Ventilatie Adalbertschool
16-06-2022
0
0
160
0
160
Aanbesteding moet nog plaatsvinden. De betalingen volgen in 2023.
2022: Project Maasheggen
investeringsagenda
0
0
296
0
296
2022: Investering speeltoestellen
0
0
100
0
100 Maximaal bedrag.
2022: Bijdrage derden
0
0
-100
0
-100 Bijdrage Natuurlijk Spelen en Bewegen Mook
2022: Ecozone Molenhoek
07-01-2019
0
0
100
19
Onderdeel van totaalkrediet 'Er zit muziek in 81 Mook en Middelaar'. In voorbereiding, uitvoering verwachting medio 2023.
2022: Speelvoorzieningen
beheerplan
0
0
39
13
26
2022: Vervanging riool
beheerplan
0
0
340
9
331
9.630
8.750
619
296
9.074
Totaal-generaal
10
Doorlopend proces, deel moet nog worden aanbesteed.
Eindejaarsrapportage 2022
Toelichting De kredieten revitalisering raadzaal en revitalisering De Lier kunnen vervallen, omdat deze posten worden aangewend voor gebouwenbeheer (zoals vermeld in de Programmabegroting 2021). Bij de overige kredieten zijn geen bijzonderheden geconstateerd. Er worden ook geen kredieten overschreden.
11
Eindejaarsrapportage 2022
2. Financiële wijzigingen
12
Eindejaarsrapportage 2022
2.1. Begrotingswijziging 2022 Een Eindejaarrapportage betreft primair een voortgangsrapportage. Daarnaast kan een Eindejaarrapportage een begrotingswijziging bevatten, voornamelijk gericht op de financiële rechtmatigheid. Met de huidige stand van zaken worden geen (onrechtmatige) overschrijdingen verwacht. Het Sociaal Domein betreft voornamelijk open-einde-regelingen. In onderstaande tabel worden, los van de rechtmatigheid (geen overschrijding budgetten per programma), twee begrotingswijzigingen voorgesteld. bedragen x € 1.000 Begrotingswijziging 2022 Omschrijving
Saldo OUD Lasten
Baten
Voorlopige begrotingswijziging Saldo
Lasten
Baten
Voorlopig saldo NIEUW
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Beschikking UPW
1.434
1.434
0
-115
-115
0
1.318
1.318
0
2. Amendement ozb
0
2.127
-2.127
0
47
-47
0
2.174
-2.174
Toelichting 1. 2.
In de Eindejaarrapportage 2022 wordt binnen het programma Samenleven en zorgen alleen het budget UPW bijgesteld als gevolg van de definitieve beschikking van het rijk. Per saldo bedraagt de mutatie € 0k. Het amendement van 10 november 2021 (Programmabegroting 2022) met betrekking tot de verhoging van 10% ozb, was administratief abusievelijk onvolledig verwerkt. De opbrengst blijft voor de jaren 2022 t/m 2024 gelijk. Met deze correctie blijft de opbrengst voor de het jaar 2022 gelijk aan 2021 (behoudens € 25k geraamde areaaluitbreiding).
Het geraamde begrotingssaldo voor 2022 komt hiermee op € 294k voordelig (€ 247k + € 47k).
13
Eindejaarsrapportage 2022
2.2. Budgetoverhevelingen naar 2023 In 2022 zijn diverse budgetten in de exploitatie geraamd die niet of deels zijn uitgegeven en waarvan ook de bijbehorende activiteiten (nog) niet of deels zijn uitgevoerd. In sommige gevallen is het mogelijk om het restant budget (en de bijbehorende werkzaamheden) over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar 2023. In principe kan dit alleen bij incidentele bedragen en bij overhevelingen vanaf € 10k. Als het budgetten betreft waartegenover een onttrekking uit een reserve staat, dan gaat elke euro over naar het volgende jaar, tenzij de raad specifiek besluit om dit niet (meer) te doen. De voorlopige budgetoverhevelingen voor 2022 betreffen: Flexibele Schil Regionale Energie Strategie Klimaatakkoord Vluchtelingen Oekraïne Kunst en cultuur (uitvoering kunstprojecten) Werkbudget openbaar groen c.a. Totaal
€ € € € € € €
250k 170k 130k 100k 20k 20k 690k
Deze budgetoverhevelingen worden reeds verwerkt in de financiële administratie na vaststelling van de Eindejaarsrapportage 2022. Eventuele afwijkingen worden meegenomen in de Jaarstukken 2022.
14