Document · PDF

Voorjaarsrap 2023.docx

Raadsvergadering 3 juli 2023, gemeente MontfoortBij agendapunt: Raadsvoorstel Voorjaarsrapportage 20235.258 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Voorjaarsrapportage 2023 Gemeente Montfoort

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3

–

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

Inhoudsopgave Voorjaarsrapportage 2023 1

Inleiding...........................................................................................................................................1

Financiële hoofdlijnen.....................................................................................................................2 2.1 Uitkomst begrotingssaldo..........................................................................................................................2 2.2 Toelichting uitkomst Voorjaarsrapportage...........................................................................................2 2.3 Risico’s............................................................................................................................................................4

Parameters voor programmabegroting 2024...................................................................................5 3.1 Uitgangspunten programmabegroting 2024 ........................................................................................5 3.2 Parameters begrotingsdoorrekening 2024 (t/m 2027)......................................................................5

Bijlage..............................................................................................................................................6 4.1 Subsidieplafond ...........................................................................................................................................6 4.2 Tabel incidentele baten en lasten ............................................................................................................6 4.3 Budget-neutrale (programma)-mutaties ...............................................................................................6 4.4 Kredieten ........................................................................................................................................................9 4.5 Begrotingswijziging ....................................................................................................................................9 4.6 Ontwikkeling algemene reserve............................................................................................................10

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3

–

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3

–

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

1 Inleiding Voor u ligt de Voorjaarsrapportage 2023 van gemeente Montfoort. In de Voorjaarsrapportage 2023 wordt verantwoording afgelegd over ontwikkelingen in de eerste drie maanden van 2023. De Voorjaarsrapportage geeft inzicht in de verwachte financiële en beleidsmatige resultaten over het huidige begrotingsjaar. In de rapportage wordt gerapporteerd door het college aan de gemeenteraad.

Financiële ontwikkeling De financiële ontwikkeling die wordt gepresenteerd in deze Voorjaarsrapportage wijkt in negatieve zin af van de eerder gepresenteerde opwaartse financiële trend in de Najaarsrapportage 2022. Na het presenteren van de Voorjaarsrapportage 2023 heeft het Rijk de meicirculaire 2023 gepresenteerd. De uitkomst van deze meicirculaire is tijdens de opmaak van deze rapportage onbekend. Na publicatie van de meicirculaire wordt u hierover apart geïnformeerd.

Financieel resultaat In onderstaande tabel melden wij het begrotingssaldo 2023 na vaststellen Voorjaarsrapportage 2023. In Hoofdstuk 2 wordt het financieel resultaat toegelicht.

Ontwikkeling begrotingssaldo Ontwikkeling begrotingssaldo Omschrijving

verloop saldo 2023

Saldo meerjarenraming 2023-2026

1.352.830

Mutaties Voorjaarsnota 2023

-353.544

Begrotingssaldo na vaststellen Voorjaarsrapportage 2023

999.286

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

1|P a g i n a

2 Financiële hoofdlijnen 2.1 Uitkomst begrotingssaldo In onderstaande tabel melden wij de ontwikkeling van het begrotingssaldo 2023 na vaststellen Voorjaarsrapportage 2023. In deze tabel worden de mutaties weergegeven die leiden tot het nieuwe begrotingssaldo van 2023. Een uitgebreide toelichting voor de mutaties wordt weergegeven bij paragraaf 2.2. ‘Toelichting uitkomst Voorjaarsrapportage’.

Ontwikkeling begrotingssaldo Omschrijving

verloop saldo 2023

Saldo meerjarenraming 2023-2026

1.352.830

Mutaties Voorjaarsnota 2023

-353.544

Begrotingssaldo na vaststellen Voorjaarsrapportage 2023

999.286

a) De begroting 2023 liet bij vaststelling een positief saldo zien van € 1.352.830; b) Na vaststellen van deze Voorjaarsrapportage 2023 ontstaat een verwacht voordeel van € 999.286,- voor het jaar 2023.

2.2 Toelichting uitkomst Voorjaarsrapportage In de volgende grafiek wordt een verdeling van de mutaties van de Voorjaarsrapportage per programma weergegeven. Het saldo van alle mutaties is € 353.544 nadelig.

Verdeling mutaties per programma -800.000 -600.000 -400.000 -200.000

200.000

400.000

600.000

589.730

800.000 Programma 1 Programma 2

-33.504 -661.357

Programma 3 -139.401

Programma 4 -80.539

Programma 5

-341.090

Programma 6 312.617

Programma 7

In de volgende tabel vindt u een overzicht van alle opgenomen mutaties in deze Voorjaarsrapportage, zowel de structurele als de incidentele mutaties. Onder de tabel wordt per mutatie een korte omschrijving gegeven over de reden en/of inhoud van de mutatie. De mutaties zijn in volgorde van programma opgenomen in de lijst. De structurele mutaties worden straks verwerkt in de begroting 2024. In de bijlage worden de incidentele mutaties nogmaals getoond in het overzicht incidentele baten en lasten.

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

2|P a g i n a

Mutaties voorjaarsrapportage 2023 (meerjarig)

Bedragen x € 1.000 Prog.

2023

2024

2025

2026

2027

Actualiseren bijdrage ODRU 2023

-45 N

Actualiseren budget welstands - en bouwtoezicht

-48 N

Aanpassing budget inkoop huishoudelijke hulp

-70 N

Aanpassing van het HR-budget voor uitvoering werkloosheidwet en transitievergoedingen

-45 N

Actualiseren van het inhuurbudget

-150 N

Intrekken stelpost riolering

-30 N

Actualiseren financieringslasten

-85 N

-57 N

-30 N

-12 N

9 V

Algemene uitkering gemeentefonds september- en decembercirculaire 2022 Actualisatie kapitaallasten 2024 en naar aanleiding nieuwe en aanvullende kredieten

div.

119 V

223 V

175 N

572 V

-221 N

div.

-1 N

2 N

19 V

-2 N

414 V

-354 N

-354

1 Actualiseren bijdrage ODRU De ODRU heeft recent een wijziging in zijn begroting 2023 doorgevoerd. Het gaat om een aanpassing van het uurtarief en de weerstandscapaciteit. Hierdoor wordt de bijdrage 2023 hoger dan verwacht. Het betreft een structurele bijstelling van de bijdrage met € 45.000,-

2 Actualiseren budget bouw – en welstandstoezicht Als gevolg van uitstel van de Omgevingswet naar 1 januari 2024 is zes maanden langer inzet nodig t.b.v. het bouwwoning en welstandtoezicht. Het huidige budget voor dit toezicht is daardoor niet toereikend. Er wordt voorgesteld dit budget éénmalig op te hogen met € 47.500,-.

3 Aanpassing budget inkoop huishoudelijke hulp De huidige inkoop voor huishoudelijk hulp is geëindigd per 31 december 2022. Om huishoudelijke hulp opnieuw aan te bieden moet er opnieuw ingekocht worden. Deze inkoop vindt plaats met regio Utrecht West. Echter het uurtarief is gestegen en daar is € 45.000,- extra budget voor nodig. Tevens is door indexatie de inkoop voor huishoudelijke hulp aangepast. Dat betekent een extra verhoging met € 25.000. Hierdoor komt de structurele verhoging van de raming huishoudelijke hulp met € 70.000.

4 Aanpassing HR-budget voor uitvoering transitievergoedingen In de nieuwe CAO Gemeenten (2023) is opgenomen dat medewerkers die twee jaar eerder met pensioen gaan en aan de gestelde voorwaarden voldoen, een RVU vergoeding (regeling vervroegd uittreden) ontvangen, ten laste van de werkgever. Hiervoor dient de post Voormalig personeel/Sociale uitkeringen te worden verhoogd en wel met € 45.000,-.

5 Actualisatie van het inhuurbudget Gezien de arbeidsmarktproblematiek willen we zo reëel mogelijk zijn. Vooral op het vlak van Ruimtelijke Ordening, omdat we enkele taken terug hebben gehaald bij de ODRU, blijkt het invullen van vacatures weerbarstig te zijn. We zullen de komende jaren niet kunnen beschikken over een 100% vast personeelsbestand. Omdat inhuur nu eenmaal gepaard gaat met hogere personeelskosten dan het werken met vast personeel, zullen we voor 2023 moeten kunnen beschikken over € 150.000, - extra inhuurbudget.

6 Intrekken stelpost riolering Dit betreft een correctie van de doorbelasting van de salarislasten van 0,6 FTE van de medewerker Buitendienst. Bij de begroting 2022 is deze doorbelasting naar het product Riool per abuis dubbel gedaan, via de doorbelasting zelf en via een aparte (negatieve) stelpost. Deze (negatieve) stelpost wordt bij deze gecorrigeerd, wat een nadeel betekent.

7 Actualiseren financieringslasten De financieringsbehoefte van de gemeente Montfoort vindt plaats op basis van totaalfinanciering. Dat betekent dat er elk jaar naar de totale financieringsbehoefte wordt gekeken in relatie tot de verwachte en geplande investeringen. Om aan deze behoefte te voldoen, is een lening aangetrokken van circa € 13 miljoen. Bij het opstellen van de begroting 2023 werd voor deze lening uitgegaan van € 300.000,- aan verwachte financieringslasten. Door de rentestijgingen vallen de financieringslasten hoger uit dan verwacht, namelijk € 385.000,-. Dit betekent een aanvullende raming van: € 85.000,- voor 2023 en aflopend naar € 12.000,- in 2026. V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

3|P a g i n a

8 Algemene uitkering gemeentefonds septembercirculaire 2022 en decembercirculaire 2022 In de begroting 2023 zijn nog niet de mutaties van de septembercirculaire 2022 en de decembercirculaire 2022 verwerkt. Dat wordt nu in deze rapportage verwerkt. Per saldo wordt de raming voor de algemene uitkering (rekening houdend met stelposten voor jeugdzorg en onderuitputting BCF en taakmutaties) voor de jaren 2023 en verder verhoogd met respectievelijk € 119.039 (2023), € 222.575 (2024), € 174.511 (2025) en € 571.816 (2026).

9 Actualisatie kapitaallasten naar aanleiding van kredieten Dit betreft de actualisatie van de kapitaallasten naar aanleiding van de kredieten. Deze kapitaallasten hebben effect op 2024 en verder. In onderdeel 4.4. is deze actualisatie van de kredieten van nadere toelichting voorzien.

2.3 Risico’s Algemene uitkering Gemeentefonds De inkomsten uit de algemene uitkering uit het Gemeentefonds hebben de afgelopen jaren weinig stabiliteit laten zien. Het ene moment is er een tegenvaller, een tijde later gevolgd door een meevaller. Het is dan ook zeer lastig om hier op te anticiperen. Aangezien de gemeente voor een groot gedeelte afhankelijk is van de inkomsten uit de algemene uitkering en er van tijd tot tijd flinke bijstellingen zijn, kan dit betekenen dat het beleid moet worden bijgesteld. De financiële impact van de herijking gaat nu voor de gemeente Montfoort voor het eerst blijken bij de meicirculaire 2023. Verder is in het coalitie-akkoord van het kabinet een nieuwe financieringsystematiek aangekondigd. Met als doel een stabielere financiering voor mede-overheden. Vanaf 2026 wil het kabinet gaan afstappen van de normeringssystematiek ‘trap op trap af’. Het voorstel is om over te stappen naar de BBP-systematiek (Bruto Binnenlands Product) van het gemeentefonds. Deze wijziging zorgt voor de nodige onduidelijkheid, omdat de financiële impact van deze wijziging voor mede-overheden nog niet bekend is.

Stijgingen bijdrage GR-en Inmiddels zijn van de GR-en de concept-begrotingen 2024 bekend. Dat wil zeggen, deze begrotingen 2024 zijn nog niet door de betreffende GR-besturen definitief vastgesteld, maar wel ter zienswijze zijn aangeboden aan de gemeenten. De bijdragen 2024 voor de GR-en zullen stijgen, onder andere vanwege stijgende energieprijzen en omdat er recent in de publieke sector nieuwe CAO-afspraken zijn gemaakt. Op basis van deze concept-begrotingen 2024 is de verwachting dat de GR-bijdragen 2024 in totaal stijgen met circa € 950.000,-

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

4|P a g i n a

3 Parameters voor programmabegroting 2024 Het ontwerpproces voor de begroting 2024 en de geactualiseerde meerjarenraming 2025 – 2027, start met het aangeven van de begrotingsparameters.

3.1 Uitgangspunten programmabegroting 2024 Als basis voor het ontwerp van de begroting 2024 stellen wij voor de volgende uitgangspunten te hanteren: a. Het vertrekpunt voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025 – 2027, is het saldo van de begrotingsdoorrekening 2023 en meerjarenraming 2024 – 2026; b. Het beroep op het gemeentelijke weerstandsvermogen (algemene reserve) om tekorten in de exploitatie te dekken dient zo beperkt mogelijk te blijven; c. Wij hanteren bij de opstelling van de begroting 2024 de parameters zoals hieronder opgenomen.

3.2 Parameters begrotingsdoorrekening 2024 (t/m 2027) Als uitgangspunt voor de begroting 2024 hanteren wij de volgende parameters.

Tabel Parameters begrotingsdoorrekening 2024 Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Prijsontwikkeling Inflatiecorrectie- goederen, diensten, subsidies

7,60%

o.b.v. CAO

Leges

7,60%

Onroerende zaakbelastingen

7,60%

Afvalstoffenheffing (kostendekkend)

Rioolheffing (kostendekkend)

Overige gemeentelijke belastingen en heffingen

7,60%

Financiering Rente

2,00%

Inflatiecorrectie - salaris Mutaties gemeentelijke tarieven

De inflatiecorrectie – goederen, diensten en subsidies is gebaseerd op het indexcijfer van het CBS voor consumenten- en goederen van januari 2023 ten opzichte van het jaar ervoor. Aanvullend, bij de subsidies geldt het uitgangspunt dat er wel geïndexeerd wordt, onder voorbehoud dat de uitkomst van de meicirculaire 2023 daarvoor voldoende financiële ruimte biedt. Voor het totaal bedrag dat in 2023 aan subsidies verstrekt wordt, wordt verwezen naar onderdeel 4.1. De inflatiecorrectie – salaris wordt gebaseerd op de dan geldende CAO-regeling gemeenten.

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

5|P a g i n a

4 Bijlage 4.1 Subsidieplafond Het subsidieplafond is gewijzigd in verband met het raadsbesluit van 31 oktober 2022, waarbij de bijdrage aan het Huis van Ervaring wordt gewijzigd naar een subsidie en daarom het subsidieplafond wordt verhoogd met het bedrag van € 226.327.

Mutaties en ontwikkeling van het subsidieplafond Subsidieplafond begroting 2023

Programma

Mutaties Voorjaarsrapportage 2023

Nieuw subsidieplafond 2023

Bestuur en organisatie

€0

Openbare orde en veiligheid

€0

Wonen en ruimte

€ 263.173

Onderwijs, sport en cultuur

€ 103.907

Inkomen, jeugd en Wmo

€ 1.849.689

Totaal

€ 2.216.769

€ 263.173 € 226.327

€ 330.234 € 1.849.689

€

226.327

€ 2.443.096

4.2 Tabel incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten 2023 Prog. Onderwerp 1 Verkoop grond Achthoven 1 Verkoop grond Achthoven 3 Actualiseren budget welstands- en bouwtoezicht 3 Kosten opstellen VAB-visie 3 Kosten opstellen VAB-visie 3 Transitievisie Warmte 3 Transitievisie Warmte 3 Bijdrage ODRU 2023 4 SPUK Onderwijsachterstandenbeleid 4 SPUK Onderwijsachterstandenbeleid 4 Subsidie Informatiepunten Digitale Overheid 4 Subsidie Informatiepunten Digitale Overheid 4 SPUK Preventieakkoord 2023 en SPUK Sportakkoord 2022 4 SPUK Preventieakkoord 2023 en SPUK Sportakkoord 2022 5 Transformatiemiddelen gemeente Utrecht 5 Transformatiemiddelen gemeente Utrecht 6 Actualiseren van het inhuurbudget div. Correctie verdeling energielasten div. Correctie verdeling energielasten

Totaal

Incid. lasten -30 N

2024 Incid. baten

Incid. lasten

2025

2026

Incid. baten

Incid. lasten

Incid. baten

Incid. lasten

Incid. baten

30 V -48 N -38 N 38 V -51 N 51 V -45 N -22 N 22 V -13 N 13 V -29 N 29 V -44 N 44 V -150 N -586 N 586 V -469 N

-586 N 586 V 226 V

4.3 Budget-neutrale (programma)-mutaties Naast budgetmutaties met een financieel effect op de begroting, zijn er ook budgetmutaties waarbij er op programmaniveau geen effect waarneembaar is. Het is echter wel belangrijk ook deze mutaties goed vast te leggen en te verwerken middels de begrotingswijziging. Het gaat hier om mutaties, waarbij: Naast de verwerking van een extra ontvangen budget ook meteen de uitvoeringskosten worden begroot; Er meer/minder lasten worden gemaakt waardoor er een (deel van) het bestemde budget ten laste/gunste van de (bestemde) reserve gebracht kunnen worden Budgetten programma-overstijgend worden doorgeschoven. Het gaat bij de Voorjaarsrapportage 2023 om de volgende mutaties:

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

6|P a g i n a

Budget neutrale (programma-)mutaties voorjaarsrapportage 2023

Bedragen x € 1.000 Prog.

2023

2024

2025

2026

2027

a Bijdrage Huis van Ervaring (verlaging lasten)

226 V

231 V

a Subsidie Huis van Ervaring (verhoging lasten)

-226 N

-231 N

b SPUK Onderwijsachterstandenbeleid (verhoging baten)

22 V

0 -

b SPUK Onderwijsachterstandenbeleid (verhoging lasten)

-22 N

0 -

c Subsidie Informatiepunten Digitale Overheid (verhoging baten)

13 V

0 -

c Subsidie Informatiepunten Digitale Overheid (verhoging lasten)

-13 N

0 -

d Transformatiemiddelen gemeente Utrecht (verhoging baten)

44 V

0 -

d Transformatiemiddelen gemeente Utrecht (verhoging lasten)

-44 N

0 -

SPUK Preventieakkoord 2023 en SPUK Sportakkoord 2022 (verhoging baten)

29 V

0 -

SPUK Preventieakkoord 2023 en SPUK Sportakkoord 2022 (verhoging lasten)

0 -

e e

-29 N

0 -

f Talentcoaching van programma 5 naar programma 4 (verlaging last)

6 V

f Talentcoaching van programma 5 naar programma 4 (verhoging last)

-6 N

g CAO-gemeente 2023 aanpassing (verhoging lasten)

-500 N

g CAO-gemeente 2023 aanpassing (verlaging lasten)

500 V

h Verkoop grond Achthoven (verhoging baat)

30 V

h Verkoop grond Achthoven (verhoging last)

-30 N

i Aanpassing omslagrente naar 2% (verlaging last)

div.

278 V

i Aanpassing omslagrente naar 2% (verhoging lasten)

div.

-278 N

j Correctie verdeling energielasten (verhoging lasten)

div

-586 N

0 -

j Correctie verdeling energielasten (verlaging last)

div

586 V

0 -

k Raming algemene uitkering op juiste kostensoort (verlaging baat)

-160 N

k Raming algemene uitkering op juiste kostensoort (verhoging baat)

160 V

l Kosten voor opstellen VAB-visie (verhoging last)

-38 N

0 -

l Kosten voor opstellen VAB-visie (verhoging baat)

38 V

0 -

m Transisitevisie Warmte, betreft subsidie (verhoging last)

-51 N

0 -

m Transisitevisie Warmte, betreft subsidie (verhoging baat)

51 V

0 -

a. Bijdrage / Subsidie Huis van Ervaring Als gevolg van het raadsbesluit van 31 oktober 2022 wordt de bijdrage aan het Huis van Ervaring gewijzigd in een subsidie aan het Huis van Ervaring. Dit betekent een budgettair neutrale mutatie aan de lastenkant.

b. SPUK Onderwijsachterstandenbeleid De voorlopige beschikking van 2023 voor de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid laat een verhoging zien van € 21.732. Dit betekent aan zowel de batenkant als aan de lastenkant een verhoging van de raming.

c. Subsidie Informatiepunten Digitale Overheid (IDO’s) De gemeente Montfoort heeft een bedrag van € 13.359 ontvangen voor de regiefunctie over de Informatiepunten Digitale Overheid (IDO’s). Dit wordt aan de bibliotheek verstrekt voor de realisatie / instandhouding van de IDO’s.

d. Transformatiemiddelen gemeente Utrecht De U16 gemeenten werken samen op het gebied van maatschappelijke opvang en beschermd wonen (MO/BW). Om transformatie en doordecentralisatie mogelijk te maken zijn transformatiemiddelen van € 44.200 van de gemeente Utrecht ontvangen. Dit betekent een verhoging van de baten en een verhoging van de lasten.

e. Specifieke uitkering Preventieakkoord 2023 (SPUK PA 2023) en specifieke uitkering Sportakkoord 2022 (SPUK SA 2022) Begin 2023 is er een bedrag van € 10.000 vanuit de regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden en preventieaanpakken ontvangen. Deze lokale preventieakkoorden en aanpakken richten zich op gezond opgroeien, gezond ouder worden en positieve gezondheid. Bijvoorbeeld middels het terugdringen van roken, alcoholgebruik en overgewicht. Dit wordt geraamd aan zowel de baten- als aan de lastenkant. Daarnaast resteert er nog een bedrag van € 18.858 vanuit de specifieke uitkering sportakkoord 2022. Deze mag in 2023 besteed worden.

f. Talentcoaching Jaarlijks wordt € 6.000 talentcoaching via de Algemene voorzieningen jeugd in rekening gebracht. De gedachte hierachter was ooit dat het jeugdteam een aantal jongeren voor talentcoachingstrajecten aan kan melden. In de praktijk gebeurt dit weinig en komen jongeren via een andere weg bij talentcoaching uit. Het is daarom logischer dat het geld van deze trajecten bij Sport (buurtsportcoach) wordt ondergebracht. Deze trajecten kunnen voor alle jongeren die dit nodig hebben ingezet worden; hiervoor hoeven ze zich niet eerst bij het jeugdteam te melden. V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

7|P a g i n a

g. CAO-gemeenten 2023 aanpassing In 2023 is er een nieuw akkoord gesloten over de CAO-Gemeenten. De huidige CAO loopt van 2 januari 2023 tot en met 31 december 2023. De procentuele stijging bedraagt gemiddeld 7%. De dekking van deze salarisstijging zal gevonden worden in de eerstvolgende circulaire van het gemeentefonds (meicirculaire 2023). Straks in de analyse van de meicirculaire 2023 komen we hier op terug. Voorgesteld wordt hiervoor een stelpost op te nemen van € 500.000.

h. Verkoop grond Achthoven Begin dit jaar is een strook grond verkocht op Achthoven-Oost in Montfoort. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

i. Aanpassing omslagrente naar 2% Bij de begroting 2023 werd nog uitgegaan van een renteomslagpercentage van 1%. De omslagrente wordt vervolgens op een consistente en eenduidige wijze toegerekend aan de individuele activa. Door het aantrekken van vaste financiering in het vierde kwartaal van 2022 zijn de werkelijke rentelasten voor 2023 en verder gemiddeld hoger dan de 1%. Dit wordt nu op basis van de BBV regelgeving verplicht gecorrigeerd naar een gemiddeld omslagpercentage van 2%, omdat de afwijking meer dan 25% is. Dit betekent op de diverse taakvelden een verhoging van de rentelasten. Op het taakveld Treasury worden de werkelijk betaalde financieringslasten afgezet tegen het gemiddelde renteomslagpercentage. Deze werkelijk betaalde rentelasten zouden gelijk moeten zijn aan de totaal verdeelde rentelasten (kapitaallasten).

j. Correctie verdeling energielasten Bij de begroting 2023 is een stelpost voor de jaren 2023 en 2024 opgenomen voor de stijging van de energielasten. Middels deze budgettair neutrale wijziging wordt deze stelpost verdeeld naar de juiste grootboeknummers.

k. Raming algemene uitkering op juiste kostensoort Een deel van de raming van de algemene uitkering is op een verkeerde kostensoort geraamd. Dit wordt via de budgettair neutrale wijziging gecorrigeerd naar de juiste kostensoort.

l. Kosten voor opstellen VAB-visie (Vrijkomende Agrarische Bebouwing) In samenwerking met de provincie Utrecht zijn wij op zoek gegaan naar een adviesbureau dat voor de gemeente Montfoort een VAB-visie kan opstellen. De totale kosten voor het laten opstellen van de VAB-visie door het betreffende adviesbureau bedragen € 37.620. In de begroting is geen rekening gehouden met deze lasten. Een bedrag van € 37.620 wordt gedekt door een bijdrage van de provincie Utrecht. Dit betreft zodoende budgetneutraal.

m. Transitievisie Warmte Betreft de subsidie Transitievisie Warmte ter hoogte van € 50.512 welke budgetneutraal opgenomen wordt. Het betreft een subsidie welke oorspronkelijk naar de bestemmingsreserve Duurzaamheid en Energie is geboekt, en zodoende via de raad opnieuw ter goedkeuring voorgelegd moet worden voor het opnieuw beschikbaar stellen in de exploitatie voor het jaar 2023.

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

8|P a g i n a

4.4 Kredieten In deze rapportage wordt voorgesteld de volgende kredieten te actualiseren: Investering

Na-isoleren bouwkundige schil sporthal Hofland

Huis van Montfoort: na isoleren bouwkundige schil Huis van Montfoort: vervangen beglazing aanvullend krediet

Krediet Plannng jaar per 2023 afronding Toelichting 2024 2025 2026 investering staat voor 2026 op investeringsprogramma.In december 2022 is de subsidieregeling Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed (DUMAVA) toegekend voor Sporthal Hofland. Binnen 24 maanden zullen de maatregelen die betrekking hebben op de € 143.056 2023 subsidietoekenning uitgevoerd moeten worden. Om die reden is € 4.887 € 4.748 € 4.609 het noodzakelijk om het na-isloren van de bouwkundige schil van sporthal Hofland, van 2026 naar 2023 te verplaatsen. Voor 2024 zullen de kaptaallasten dan meegenomen worden in de begroting 2024. € -64.968 2023 Deze investering wordt niet uitgevoerd. Kapitaallasten 2024-2026 € -4.548 € -3.866 € -3.833 komen te vervallen € 33.000

Actualisatie MJOP Vastgoed

€ 24.400

Aanvullend krediet aankoop Hyundai

€ 10.000

Treasury (rente)

2023 In de begroting 2023 is hiervoor € 60.000 aan krediet geraamd. De offerte is met € 33.000,- hoger uitgevallen dan verwacht, onder andere door prijsstijgingen en toerekening kostprijsverhogende BTW. Een aanvulling op dit krediet is nodig. Daarnaast zullen de kapitaallasten echter wel lager uitvallen, vanwege de recent toegekende DUMAVA subsidie van 30%. Het MJOP Gemeentelijk Vastgoed wordt geactualiseerd vanwege de huidige inflatie. Bijraming is op de volgende onderdelen nodig: vernieuwen dak gemeentewerf en zonnewering en jaloezieën Huis van Montfoort. Door inflatie/prijstijgingen is het eerder beschikbaar gesteld 2023 krediet vanuit tractielijst niet toereikend meer. Betreft tegenboeking rente op taakveld treasury 2023

Totaal actualisatie kapitaallasten

€

357

€

352

€

347

€

1.146

€

1.137

€

1.128

€

1.100

€

1.090

€

1.080

€

-1.922

€

-2.441

€

-2.311

€

1.020 €

1.020

4.5 Begrotingswijziging Op basis van de gepresenteerde mutaties (paragraaf 2.2) en de budget neutrale boekingen (paragraaf 4.3) levert dit onderstaande begrotingswijziging per programma op. Begrotingsbesluit voorjaarsrapportage 2023 2023 2024 2025 2026 2027 Progr. Omschrijving U I U I U I U I U I EFFECTEN EXCLUSIEF RESERVEMUTATIES 1 Bestuur en organisatie -€ 559.730 € 30.000 -€ 592.218 €0 -€ 6.225 €0 -€ 5.757 €0 -€ 5.762 €0 2 Openbare orde en veiligheid € 33.504 € 0 € 12.720 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 3 Wonen en ruimte € 749.489 € 88.132 € 470.429 € 0 € 21.192 € 0 € 20.467 € 0 € 10.785 €0 4 Onderwijs, sport en cultuur € 203.350 € 63.949 € 13.133 € 0 € 12.975 € 0 € 12.817 € 0 € 12.659 €0 5 Inkomen, jeugd en Wmo € 124.739 € 44.200 € 75.906 € 0 € 49.659 € 0 € 50.634 € 0 € 50.530 €0 6 Overhead € 341.090 € 0 € 164.809 € 0 € 41.486 € 0 € 41.514 € 0 € 41.482 €0 7 Algemene dekkingsmiddelen -€ 277.922 € 34.695 -€ 110.549 € 53.551 -€ 355.074 -€ 237.714 -€ 373.169 € 160.309 -€ 400.061 -€ 647.992 TOTAAL EXCLUSIEF RESERVEMUTATIES € 614.520 € 260.976 € 34.230 € 53.551 -€ 235.987 -€ 237.714 -€ 253.494 € 160.309 -€ 290.367 -€ 647.992 EFFECTEN RESERVEMUTATIES 1 Bestuur en organisatie €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 2 Openbare orde en veiligheid €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 3 Wonen en ruimte €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 4 Onderwijs, sport en cultuur €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 5 Inkomen, jeugd en

Wmo €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 6 Overhead €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 7 Algemene dekkingsmiddelen €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 TOTAAL EFFECTEN RESERVEMUTATIES €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Totaal effecten begrotingsbesluit € 614.520 € 260.976 € 34.230 € 53.551 -€ 235.987 -€ 237.714 -€ 253.494 € 160.309 -€ 290.367 -€ 647.992 Saldo effect begrotingsbesluit -€ 353.544 N € 19.321 V -€ 1.727 N € 413.803 V -€ 357.625 N

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

9|P a g i n a

Na verwerking van de begrotingswijziging uit deze Voorjaarsrapportage levert dat de onderstaande, nieuwe, begrotingsstand op voor 2023: Nieuwe begrotingsstand 2023 - na effect Voorjaarsrapportage 2023 Bijgewerkte begroting 2023 1 Bestuur en organisatie 10 Begrotingsresultaat

Saldo Voorjaarsrapportage '23

Begroting '23 na Voorjaarsrapp. '23

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2.565.660

530.298

-2.035.362

-559.730

30.000

589.730

2.005.930

560.298

-1.445.632

-30.000

30.000

-30.000

2 Openbare orde en veiligheid

1.360.743

13.755

-1.346.988

33.504

-33.504

1.394.247

13.755

-1.380.492

3 Wonen en ruimte

8.609.348

4.563.964

-4.045.384

749.489

88.132

-661.357

9.358.837

4.652.096

-4.706.741

4 Onderwijs, sport en cultuur

2.584.183

603.816

-1.980.367

203.350

63.949

-139.401

2.787.533

667.765

-2.119.768

5 Inkomen, jeugd en wmo

10.737.231

1.681.647

-9.055.584

124.739

44.200

-80.539

10.861.970

1.725.847

-9.136.123

Saldo programma's

25.827.165

7.393.480 -18.433.685

581.352

226.281

-355.071

26.408.517

7.619.761

-18.788.756

6 Overhead

5.112.533

7 Algemene dekkingsmiddelen

339.382

-4.773.151

341.090

-341.090

5.453.623

339.382

-5.114.241

676.725 25.298.615

24.621.890

-307.922

34.695

342.617

368.803

25.333.310

24.964.507

Heffing vennootschapsbelasting

36.000

-36.000

36.000

-36.000

Resultaat voor mutaties reserves 31.652.423 33.031.477

1.379.054

614.520

260.976

-353.544

32.266.943

33.292.453

1.025.510

94.500

-750.000

469.000

226.281

-242.719

1.313.500

320.781

-992.719

30.807.923 32.936.977

2.129.054

145.520

34.695

-110.825

30.953.443

32.971.672

2.018.229

-26.224

389.824

363.600

-26.224

Onvoorzien

waarvan incidenteel waarvan structureel Mutaties reserves

844.500

389.824

363.600

waarvan incidenteel

-86.224

360.000

446.224

-86.224

360.000

446.224

waarvan structureel

476.048

3.600

-472.448

476.048

3.600

-472.448

Resultaat na mutaties reserves

32.042.247 33.395.077

1.352.830

614.520

260.976

-353.544

32.656.767

33.656.053

999.286

Structureel begrotingssaldo

31.283.971 32.940.577

1.656.606

145.520

34.695

-110.825

31.429.491

32.975.272

1.545.781

4.6 Ontwikkeling algemene reserve In deze tabel wordt de ontwikkeling van de algemene reserve naar aanleiding van deze voorjaarsrapportage gepresenteerd. Ontwikkeling van de algemene reserve Omschrijving

2023

2024

2025

2026

Algemene reserve Toevoeging (netto) jaarresultaat 2022

2.188.798 1.689.060

4.523.600

5.896.914

8.522.425

4.523.600

5.896.914

8.522.425

Dotatie begroting 2023

Saldo Voorjaarsrapportage 2023

-353.544

Saldo algemene reserve Saldo begroting 2023 (na voorjaarsrapportage)

3.524.314 999.286

Saldo begroting 2024 (na voorjaarsrapportage)

1.373.314

Saldo begroting 2025 (na voorjaarsrapportage)

2.625.511

Saldo begroting 2026 (na voorjaarsrapportage)

1.305.503

Saldo algemene reserve na voorjaarsrapportage 2023

V o o r j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

4.523.600

5.896.914

8.522.425

10 | P a g i n a

9.827.928

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Montfoort&id=c62b84bb-6dfc-4181-9765-bb9be0365067