raadsvoorstel Vaststellen jaarstukken 2022

Ciemeente Montfoo rt RAADSVOORSTEL ter besluitvorming in de raad

Datum Raadsvergadering

: 3 juli 2023

Datum commissievergadering

: 20 iuni 2023

Raadscommissie

: BFS

Portefeuillehouder

W. van Wikselaar

Onderwerp

: aangepaste jaarstukken 2022

Zaaknummer

: 204899

Voorstel De raad wordt voorgesteld om: 1. Het resultaat van de jaarrekening 2022 vast te stellen op € 2.965.614 (V); 2. € -1.073.989 (N) van de niet-bestede middelen in 2022 weer beschikbaar te stellen in 2023; 3. € -202.565 (N) van het niet-bestede budget in 2022 weer beschikbaar te stellen in 2023; 4. ln 2022 € 1.689.060 toe te voegen aan de algemene reserve; 5. Het afsluiten van afgeronde kredieten in 2022; 6. Het bedrag van € 12.696 in 2023 opnieuw, beschikbaar te stellen voor specifieke projecten, ten laste van de algemene reserve.

Kernboodschap Hierbij bieden wij u de aangepaste jaarstukken 2022 ter vaststelling aan. ln hetjaarversiag wordt ingegaan op het gevoerde beleid en in de jaarrekening op de daaruit voortvloeiende exploitatie- en vermogensmutaties. Bijlage(n) Aangepaste jaarstukken 2022 gemeente Montfoort Controleverklaring (wordt nagezonden) Aanleiding Hierbij bïeden wij u de jaarstukken 2022 van de gemeente Montfoort aan, met zowel het financiële als het beleidsmatige verslag over hetjaar2022. Op grond van de Gemeentewetdientde gemeente jaarlijks voor 15 juli de door de raad vastgestelde jaarrekening te verzenden aan de provincie. Dejaarstukken zijn opgebouwd uit hetjaarverslag en dejaarrekening. Hetjaarverslag geeft per programma inzicht in de gerealiseerde effecten en uitgevoerde activiteiten in 2022. Per onderdeel uit de begroting 2022 is aangegeven welke effecten zijn bereikt en ook welke activiteiten zijn uitgevoerd. Ook wordt een toelichting gegeven op de baten en lasten per programma. De jaarrekening geeft een uitgebreid inzicht in de financiële ontwikkelingen inclusiefde balans. Argumenten/ Toelichting De jaarstukken hebben als doel dat het college verantwoording af kan leggen over het gevoerde beleid in 2022 en over de financiële effecten daarvan. De jaarstukken zijn een onderdeel van de gemeentelijke planning en control-cyclus, zoals is vastgelegd in de Financiële Verordening.

De zes beslispunten staan nader toegelicht onder het kopje Financiën.

Ondeerp: jaarstukken 2022, 3 juli 2023

Pagina 1 van 6

Kanttekeningen en alternatieven Alternatieven Op basis van de gemeentewet moet de jaarrekening voor 15 juli zijn vastgesteld door de gemeenteraad. De jaarrekening is opgesteld op basis van het BBV. Op dat punt zijn geen alternatieven mogelijk. Kanttekeningen Ten tijde van het aanbieden van de jaarstukken 2022 aan het college en vervolgens aan de raad voerde de accountant zijn controlewerkzaamheden nog uit. lnmiddels heeft de accountant zijn controlewerkzaamheden uitgevoerd en afgerond. Echter een definitief verslag van bevindingen en controleverklaring zijn nog niet gereed en worden straks nagezonden. Een concept-verslag van bevindingen is wel gereed en die heeft de accountant opgestuurd voor de Tafeltjesavond van 14 juni. ln dit concept luidt het (voorlopige) oordeel dat er sprake is van een goedkeurende verklaring. Verder heeft de accountant voorgesteld om enkele cijfermatige en tekstuele correcties in de jaarstukken te verwerken. Deze correcties hebben het gevolg, dat hetjaarresultaat is gewijzigd en dat de besluitvormende stukken (raadsvoorstel en besluit) ook aangepast dienen te worden. Om die reden worden de gewijzigde stukken bij deze ter vaststelling aan u voorgelegd. De cijfermatige correcties zijn onder andere opgenomen in de specificatie resultaatbestemming (zie jaarstukken, bijlage) en zijn als volgt: Sept. circulaire 22 SPUK Oekraïne: € 160,344,Sept.

circulaire 22 SPUK Gedupeerden Toeslagen Problematiek: € 79.012,Restant budget Uitvoeringsprogramma college: € 12.696,Door bovenstaande correcties is ook het restant saldo toe te voegen aan de Algemene Reserve gewijzigd in: € 1 .689.060,- . De tekstuele correcties betreffen onder andere enkele toelichtingen op programmaniveau Financiën Dejaarstukken zijn opgebouwd uit hetjaarverslag en dejaarrekening. Hetjaarverslag geeft per programma inzicht in de gerealiseerde effecten en uitgevoerd activiteiten in 2022. Per onderdeel uit de begroting 2022 is aangegeven welke effecten zijn bereikt en ook welke activiteiten zijn uitgevoerd. Ook wordt een toelichting gegeven op de baten en lasten per programma. De jaarrekening geeft uitgebreid ïnzicht in de financiële ontwikkelingen inclusief de balans. De jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat van € 2.965.614,- (voor bestemming). Van dit bedrag wordt voorgesteld om in totaal € 1.276.554 over te hevelen naar 2023 (zie specificatie resultaatbestemming). Het (netto) jaarresultaat bedraagt dan € 1.689.060. ln de najaarsrapportage bedroeg het verwachte resultaat € 1 .322.000,-. Logischerwijs bedraagt het resterende (netto) verschil dan € 367.000. Het verloop van het begrotingssaldo na de bestuursrapportages en begrotingswijzigingen is dan ook als volgt:

Ten aanzien van de budgetten die in 2022 niet (volledig) zijn ingezet, is ditmaal ervoor gekozen om een duidelijke splitsing aan te brengen in middelen verkregen uit circulaires en restant budgetten. Het Rijk stelt namelijk in de circulaires (mei, september en december) meer en meer middelen

Onderwerp: aangepaste jaarstukken 2022, 3 juli 2023

Pagina 2 van 6

Gemeente Montfoort beschikbaar aan gemeenten. Daarnaast zijn er restanten van budgetten, waarvoor verplichtingen zijn aangegaan en/of waarvoor een uitgewerkt onderliggend bestedingsplan is opgesteld. Ook hiervan wordt voorgesteld deze over te hevelen naar de exploitatie van 2023. Daar waar gevoteerde budgetten uit de algemene en bestemde reserves nog níet helemaal zijn verbruikt, wordt voorgesteld deze (rest)budgetten opnieuw beschikbaar te stellen in 2023 voor het betreffende doel. Voor de bestemming van het resultaat stellen we u voor om: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Het resultaat van de jaarrekening 2022 vast te stellen op € 2.965.614 (V); € -1.073.989 (N) van de niet-bestede middelen in 2022 weer beschikbaarte stellen in 2023; € -202.565 (N) van het niet-bestede budget in 2022 weer beschikbaar te stellen in 2023; ln 2022 € 1.689.060 toe te voegen aan de algemene reserve; Het afsluiten van afgeronde kredieten in 2022; Het bedrag van € 12.696 in 2023 opnieuw, beschikbaar te stellen voor specifieke projecten, ten laste van de algemene reserve.

De resultaatsbestemming ziet er schematisch als volgt uit:

Pagina 3 van 6 Ondeerp: aangepaste jaarstukken 2022, 3 juli 2023

Gemeente Montfoort

ispiilt I

suitaatjaarrekening 2022

ispi.wrt 2

2.965.614

Bestuu en (arrsatie

Totaal over te hevelen budget n.a.v. circulaires naar volgend jaar McirctJare 2021 tarri.itatie W C)perr Oertied

-90 774

Bestuu- en Qgarisatie

Meorci.are 2022 decentrisre.uitkenng exta BC

-30927

Bestuu en Qgarrsatie

Sept circuiaire 2022 SPUK Ckraine

160344

Waien en R..iimte

Sept circulaire 2022 dece alisatie-urtkenr irroeiing Crirrjs

179 129

Waien en R.jimte

Sept circulaire 2022 decer1raIisatie-uitkenr W

-29 378

Waien en RJimte

Mecircie2022 tarrutatie ultoenngosten klrrrtkoord

.073. 989

cacitert

Kilrttsrrç

1567

Orderwijs Sport en Ci.ituur ISept circulaire 2022 deceritraiisatie.uitkenr Gezcrid in de Stad

-10757

Oiderwjs Sport err C&ltuur lSept circulaire 2022 decer1raiisatie-uitkenr Lokaal cultwr-nLxd (Cord-19)

-4-1 386

Oiderwjs Sport eri C&ltuur

Sept circulaire 2022 decer1raiisatie.uitkenr Versterten aaba1 derritie

-39 500

rdorrn Jeui en WMO

lSept en deceTercirculaire 2022 taakmr.1ie Enercslag

.202 118

lrdorrn Jeud en W?,1O

Sept circulaire 2022 decertralisatie.uitkenrr en tkrrr.1ies nt.irgenr

-42 146

lrorrEn Jeul en W?AO

[cerrercirculaire 2022 decertralisatie-ritkerrng Wetsciitvrp Breed Offerisief

-8 738

lrornen Jeul en WMO

Sept Qrculaire 2022 SPUK Gedeerden Toeslagen Prlerretiek

.79012

Bestuu Besturr Wcrien Wa-ien Waien Waien Wonen lrlorœn Jeugd. Wrn

Totaal overte hevelen budgetten naarvolgendjaar RJstarl buet Uitoenngspxran1rra college RJstarl buet uitseren Mozad RJstart bucet onderzoek ciiele kurtverien RJstarl buet rkzrrðieden oeei-bescherrrrr RJstarl buet oa-treidrng Woninoijprograrrísa RJstarl bucet rtone bijeenkcrilsten RJstart bucet irrrntalie Ce.rrset RJstarl bucket Socia Team

-12 696 -43 000 -30150 -6 793 -39 355 .6 199 -25538 -38 834

beispunt 3

iut4

-202.565

lstanttoe te voegen aan algemene reserve RJstarl po9lref saldo toe te oegen n de algerœne resere

1689.060

ispunt 5

l-t afsluiten van de afgeronde kreeten in 2022

ispurrt 6 Bestuu- en orgaiisatie

ln 2023 opleLrw besclikbaar eIlen niet-gebrtikte Algemene Resere 2022 restait toekende genœ reserie oor Uitenngsprcrarrii-e Colleae

1263

Juridische gevolgen Niet van toepassing Planning en aanpak Besluitvorming is voorzien in de raadsvergadering d.d. 3ju1i 2023. Voorafgaand aan de raadsvergadering ziin de jaarstukken besproken in de commissie BFS 20 iuni 2023.

Pagina 4 van 6 Ondeerp: aangepaste jaarstukken 2022, 3 juli 2023

12606

Gemeente Montfoort

Communicatie/ Participatie NVT. Relatie met duurzaamheid/ Maatschappelijk verantwoord ondernemen Niet van toepassing Toets inclusiviteit Niet van toepassing

Montfoort, 27 juni 2023 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN MONTFOORT, de secretaris, de burgemeester,

/

M.H.

derVeer

/

mr. P.J. van

Ondeerp: aangepaste jaarstukken 2022, 3 juli 2023

Pagina 5 van 6

Gemeente Moritfoort

RAADSBESLUIT ln de openbare vergadering van 1

3 juli 2023

heeft de gemeenteraad besloten:

Het resultaat van de jaarrekening 2022 vast te stellen op € 2.965.614 (V);

2. € -1 .073.989 (N) van de niet-bestede middelen ¡n 2022 weer beschikbaar te stellen in 2023, 3. € -202.565 (N) van het niet-bestede budget in 2022 weer beschikbaar te stellen in 2023; 4. ln 2022 € 1.689.060 toe te voegen aan de algemene reserve, 5. Afgeronde kredieten in 2022 afte sluiten; 6.

Het bedrag van € 12.696 in 2023 opnieuw, beschikbaar te stellen voor specifieke projecten, ten laste van de algemene reserve.

de griffier,

de voorzitter,

mr. S.G. Meijer

mr. P.J van Hartskamp-de Jong

Pagina 6 van 6 Onderwerp: aangepaste jaarstukken 2022, 3 juli 2023