Document · PDF

Najaarsrapportage 2023

Raadsvergadering 6 november 2023, gemeente MontfoortBij agendapunt: Raadsvoorstel Najaarsrapportage 20236.239 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Montfoort

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3

–

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

Inhoudsopgave Najaarsrapportage 2023 1

Inleiding...........................................................................................................................................1

Financiële hoofdlijnen.....................................................................................................................2 2.1 Uitkomst begrotingssaldo..........................................................................................................................2 2.2 Toelichting uitkomst Najaarsrapportage ..............................................................................................2 2.3 Risico’s............................................................................................................................................................6 2.4 Opvang Oekraïners .....................................................................................................................................6

Bijlage..............................................................................................................................................7 3.1 Tabel incidentele baten en lasten ............................................................................................................7 3.2 Kredieten .......................................................................................................................................................7 3.3 Budget-neutrale (programma)-mutaties ...............................................................................................7 3.4 Begrotingswijziging..................................................................................................................................10 3.5 Ontwikkeling algemene reserve............................................................................................................11

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3

–

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

1 Inleiding Voor u ligt de Najaarsrapportage 2023 van gemeente Montfoort. In de Najaarsrapportage 2023 wordt verantwoording afgelegd over ontwikkelingen in de eerste acht maanden van 2023. De Najaarsrapportage geeft inzicht in de verwachte financiële en beleidsmatige resultaten over het huidige begrotingsjaar. In de rapportage wordt gerapporteerd door het college aan de gemeenteraad.

Financiële ontwikkeling De financiële ontwikkeling die wordt gepresenteerd in deze Najaarsrapportage laat wederom een neerwaartse financiële trend zien. Onderaan de streep blijft het saldo 2023 positief. Na het presenteren van de Voorjaarsrapportage 2023 heeft het Rijk de meicirculaire 2023 gepresenteerd. De uitkomst van deze meicirculaire was (netto) negatief en wordt in deze rapportage verwerkt.

Financieel resultaat In onderstaande tabel melden wij het begrotingssaldo 2023 na vaststellen Najaarsrapportage 2023. In Hoofdstuk 2 wordt het financieel resultaat toegelicht. De ontwikkelingen vanuit de septembercirculaire zijn niet verwerkt in deze rapportage.

Ontwikkeling begrotingssaldo Omschrijving

verloop saldo 2023

Saldo meerjarenraming 2023-2026

1.352.830

Mutaties Voorjaarsnota 2023

-353.544

Mutatie Najaarsrapportage 2023 (inclusief meicirculaire 2023)

-693.479

Begrotingssaldo na vaststellen Najaarsrapportage 2023

305.807

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

1|P a g i n a

2 Financiële hoofdlijnen 2.1 Uitkomst begrotingssaldo In onderstaande tabel melden wij de ontwikkeling van het begrotingssaldo 2023 na vaststellen Najaarsrapportage 2023. In deze tabel worden de mutaties weergegeven die leiden tot het nieuwe begrotingssaldo van 2023. Een uitgebreide toelichting voor de mutaties wordt weergegeven bij paragraaf 2.2. ‘Toelichting uitkomst Najaarsrapportage’.

Ontwikkeling begrotingssaldo Omschrijving

verloop saldo 2023

Saldo meerjarenraming 2023-2026

1.352.830

Mutaties Voorjaarsnota 2023

-353.544

Mutatie Najaarsrapportage 2023 (inclusief meicirculaire 2023)

-693.479

Begrotingssaldo na vaststellen Najaarsrapportage 2023

305.807

a) De begroting 2023 liet bij vaststelling een positief saldo zien van € 1.352.830; b) Het nadelig effect van de Voorjaarsrapportage 2023 voor de begroting 2023 was € 353.544; c) De mutaties van de Najaarsrapportage 2023 laten een negatief resultaat zien van € 693.479. Dit is inclusief de uitkomsten van de meicirculaire 2023. Na vaststellen van deze Najaarsrapportage 2023 ontstaat een verwacht voordeel van € 305.807 voor het jaar 2023.

2.2 Toelichting uitkomst Najaarsrapportage In de volgende grafiek wordt een verdeling van de mutaties van de Najaarsrapportage per programma weergegeven. Het saldo van alle mutaties is € 693.479 nadelig.

Verdeling mutaties per programma -800.000

-600.000

-400.000

-200.000

200.000

400.000

600.000 Programma 1

-557.125

Programma 2

-17.656 -203.555

Programma 3 -2.068

Programma 4

-77.059

Programma 5

-373.201

Programma 6 537.185 Programma 7

In de volgende tabel vindt u een overzicht van alle opgenomen mutaties in deze Najaarsrapportage, zowel de structurele als de incidentele mutaties. Onder de tabel wordt per mutatie een korte omschrijving gegeven over de reden en/of inhoud van de mutatie. De mutaties zijn in volgorde van programma opgenomen in de lijst. De structurele mutaties worden straks verwerkt in de begroting 2024. In de bijlage worden de incidentele mutaties nogmaals getoond in het overzicht incidentele baten en lasten.

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

2|P a g i n a

Bedragen x € 1.000

Mutaties najaarsrapportage 2023 (meerjarig) Prog.

2023

2024

1 Verkiezingen Tweede Kamer november 2023

-27

2 Bijstelling budget stijgende kosten tbv schoonmaak gemeentewerf en stadskantoor

-7

3 Aankoop containers tbv Afval 4 Hekwerk voor het afsluiten van de Gemeentewerf 5 Inspecties kinderopvang 6 Aframen energielasten 7 Leveren en plaatsen ketels + brandmeldinstallatie + tijdelijke brandwacht

3 3 3 3 4

-27 -22 -12 50 -8

N N N V N

-12

8 Bevoorschotting opvang Oekraïners 2023

1.327

9 Kosten Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO) 10 Uitkering leefgelden 2023 aan Oekraïners

5 5

-500 -300

N N

11 Ambtelijke inzet mbt Oekraïners 12 Verhoging BUIG budget (inkomst) 13 Begrotingswijziging 2e kwartaal 2023 Ferm Werk 14 Aframing begeleiding

5 5 5 5

111 -396 75

V N V

111 -396 75

V N V

111 -396 75

V N V

111 -396 75

V N V

111 -396 75

V N V

15 Hulp bij het huishouden 16 Jeugdhulp 17 PGB Jeugd 18 Eigen bijdrage Wmo (inkomst)

5 5 5 5

-100 -500 20 10

N N V V

-100 -500 20 10

N N V V

-100 -500 20 10

N N V V

-100 -500 20 10

N N V V

-100 -500 20 10

N N V V

19 Vervoersdiensten Wmo 20 Juridische adviezen 21 Personeel; diverse bijdragen 22 Opleidingsbudget personeel

5 6 6 6

25 -30 -12 -25

V N N N

25 -12 -25

V N N

25 -12 -25

V N N

25 -12 -25

V N N

25 -12 -25

V N N

23 Representatiekosten organisatie

-5

24 Bijdrage gemeente Gouda; ICT dienstverlening 25 Publicatie kosten Electronische Publicaties GVOP

6 6

-69 -5

N N

-69 -5

N N

-69 -5

N N

-69 -5

N N

-69 -5

N N

26 Mutaties meicirculaire 2023 27 Overige posten

div. div.

-267 -0

N N

748 -

V -

230 -

V -

63 -

V -

593 -

V -

-693

-141

-659

-826

-296

2025 -

2026 -

2027 -

1 Verkiezingen Tweede Kamer november 2023 Veel gemeenten hebben gevraagd of er een extra vergoeding komt voor de kosten van de vervroegde Tweede Kamerverkiezing. Dat is niet het geval. Voor de organisatie van verkiezingen ontvangen gemeenten jaarlijks geld via de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De kosten voor de vervroegde Tweede Kamerverkiezing moeten betaald worden met deze bestaande vergoeding. Deze is niet meer beschikbaar, omdat er begin dit jaar al verkiezingen gehouden zijn. Er is geen rekening gehouden met deze vervroegde Tweede Kamerverkiezing. Daarom dient het budget incidenteel verhoogd te worden met € 27.000.

2 Bijstelling budget stijgende kosten ten behoeve van schoonmaak gemeentewerf en stadskantoor Door de stijgende kosten van het schoonmaak dienen de ramingen voor de gemeentewerf en het stadskantoor structureel verhoogd te worden.

3 Aankoop containers ten behoeve van Afval Om veiligheidsredenen zijn er acht PMD (plastic - metaal - drankkarton) bovengrondse containers vervangen. De haak op de containers was niet meer veilig waardoor ze met spoed vervangen zijn met tijdelijke containers. De containers in de buitenruimte zijn in bezit en beheer van de gemeente, waardoor het nodig is om nieuwe containers te kopen die voldoen aan de veiligheidseisen. Bij de jaarrekening zijn alle (werkelijke) kosten en opbrengsten van afval bekend en dan vindt eventuele verrekening (onttrekking of toevoeging) plaats met de voorziening Afval.

4 Hekwerk voor het afsluiten van de gemeentewerf In verband met de verbouwing en het afsluiten van de werf voor het parkeren van vrachtwagens en ter voorkoming van overlast is het plaatsen van een hekwerk noodzakelijk.

5 Inspecties kinderopvang Dit betreft structurele verhoging van de raming voor inspecties kinderopvang. Voor de jaren 2024 en verder is de verhoging verwerkt in de begroting 2024 en verder. Deze wijziging is in lijn met de begroting(en) van de GGDrU die de uitvoering hiervan voor ons doet.

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

3|P a g i n a

6 Aframen energielasten Dit betreft een éénmalige bijstelling (aframing) van de energielasten. Vorig jaar is geanticipeerd op de stijgende energieprijzen en is dit budget voor 2023 en 2024 hoger geraamd. De huidige cijfers geven aanleiding om dit budget voor dit bedrag naar beneden bij te stellen.

7 Leveren en plaatsen ketels + brandmeldinstallatie + tijdelijke brandwacht Begin dit jaar zijn de centrale verwarmingsinstallatie als de brandmeldinstallatie van het scholencomplex technisch afgeschreven. De installaties zijn niet direct na de technische afschrijving vervangen, omdat er nieuwbouw zou komen. Nu de nieuwbouw langer duurt dan verwacht, wordt het toch noodzakelijk om de brandmeldinstallatie als ook een deel van de centrale verwarmingsinstallatie te laten repareren danwel te laten vervangen. Dit betekent een incidenteel nadeel van € 8.000.

8 Bevoorschotting opvang Oekraïners 2023 Dit betreft het aanvragen van bevoorschotting bij het Rijk voor het opvangen van Oekraïners in gemeentelijke opvang. Er is sprake van twee gemeentelijke opvanglocaties (IJsselveld en Peperstraat), waarvoor circa € 1.300.000,- aan bevoorschotting wordt ontvangen.

9 Kosten Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO) Voor de opvang van Oekraïners in zowel gemeentelijke opvang (GOO) als in particuliere opvang (POO) worden allerlei kosten gemaakt. Een belangrijke kostencomponent is het huren van een locatie. De totale kosten voor het huren van locaties bedragen circa € 200.000,-. Voor het overige worden er verscheidene kosten gemaakt voor: het inhuren van externen, en bijvoorbeeld voor de inzet op het gebied van Wmo en Jeugd (zie ook punt 16). Dit bedraagt circa € 300.000,-.

10 Uitkering leefgelden 2023 aan Oekraïners Deze éénmalige raming geeft aan hoeveel leefgeld, naar verwachting, aan de Oekraïners zal worden uitgekeerd. De inschatting is dat er in totaal, circa € 300.000,- aan leefgeld wordt uitgekeerd. Voor de opvang van de Oekraïners geldt de kanttekening dat de ramingen en inschattingen gebaseerd zijn op de huidige aantallen. Het kan gebeuren, dat de aantallen wijzigen onder andere door het vinden van werk of door vertrek of anderszins.

11 Ambtelijke inzet met betrekking tot Oekraïners Vanuit de ambtelijke inzet zijn verschillende disciplines en afdelingen betrokken bij de opvang van Oekraïners. Zo is er sprake van het beleidsmatige aspect, de administratieve kant en een uitvoerende kant. Te denken valt bijvoorbeeld aan: burgerzaken, projectleiding, locatiemanager en dergelijke. De ambtelijke inzet wordt via tijdschrijven bijgehouden en wordt ingeschat op een totaal van 750 uur. De raming komt daarmee uit op circa € 100.000,-. Dit bedrag kan echter niet cijfermatig verwerkt worden (fictieve raming), omdat de ambtelijke inzet (salarissen) al is opgenomen in de begroting.

12 Verhoging BUIG budget Per 1 januari 2023 is het wettelijk minimumloon (WML) met 10,15% verhoogd. Hiervan is 2,10 procentpunt reguliere indexatie, en 8,05 procentpunt een bijzondere verhoging. De hoogte van bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies is hierdoor gestegen. Het ministerie van SZW heeft gemeenten ingelicht over de budgettaire gevolgen van de WMLverhoging voor het BUIG-budget. Voor de gemeente Montfoort betekent dit een structurele verhoging van € 111.363. Dit dient deels als compensatie voor de stijging van de bijdrage aan Ferm Werk voor de bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies. In september 2023 zal het definitieve budget 2023 worden vastgesteld.

13 Begrotingswijziging 2e kwartaal 2023 Ferm Werk Op basis van de 2e kwartaalrapportage 2023 van Ferm Werk dienen de ramingen verhoogd te worden met € 885.000. Deels vindt compensatie plaats via de BUIG middelen (€ 111.353) en de specifieke uitkering inburgering voor de trajectkosten (€ 10.000). Daarnaast wordt de energietoeslag gedekt door de algemene uitkering. Een deel van de energietoeslag is reeds geraamd bij de jaarrekening 2022 (ambtshalve toekenning van € 500). Rekening houdend met deze mutaties is het netto nadelig effect € 284.800 (€ 396.170 minus € 111.353). In het dagelijks en algemeen bestuur van FermWerk van 7 september 2023 is deze begrotingswijziging vastgesteld. De raad wordt hierover nog apart geïnformeerd.

14 Aframing begeleiding Betreft structurele verlaging van de raming begeleiding met € 75.000 vanaf begrotingsjaar 2023. Door de trend van afnemende zorginzet op begeleiding kan het budget van de begeleiding structureel met € 75.000 worden afgeraamd. N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

4|P a g i n a

15 Hulp bij het huishouden Betreft structurele verhoging van de raming hulp bij het huishouden met € 100.000 als gevolg van stijging van de aantallen vanaf begrotingsjaar 2023. De laatste jaren zijn naast de prijsstijging door de nieuwe aanbesteding, welke reeds is verwerkt in het budget ook de cliëntaantallen (opnieuw) toegenomen. Dit zorgt ervoor dat het budget structureel niet toereikend is. Er is een verhoging van het budget noodzakelijk van € 100.000 om toereikend te zijn voor 2023.

16 Jeugdhulp Betreft structurele verhoging van de raming Jeugdhulp met € 500.000 vanaf begrotingsjaar 2023. Dit wordt met name veroorzaakt door het nadelig effect door de invoering van het woonplaatsbeginsel, de inzet van duurdere en intensievere zorgtrajecten, kosten voor de inwoners uit Oekraïne (deze kosten kunnen pas bij de jaarrekening definitief worden berekend en verrekend met de ontvangen vergoedingen voor Oekraïne) en prijsstijging. Voor 2023 is hiervoor geen dekking en zal er een incidentele verhoging van de raming moeten komen. Voor 2024 en 2025 zijn er incidentele middelen beschikbaar vanuit de algemene uitkering uit het gemeentefonds om deze verhoging op te vangen. De lasten voor 2026 en verder zijn nog te onzeker in verband met de te verwachten verandering in de wetgeving omtrent jeugdhulp.

17 PGB jeugd Betreft structurele verlaging van de raming PGB jeugd met € 20.000 vanaf begrotingsjaar 2023. Uit voorgaande jaren blijkt dat de lasten van de ingezette PGB structureel lager is dan het beschikbare budget. Het budget kan om die reden structureel met € 20.000 worden afgeraamd.

18 Eigen bijdrage Wmo Betreft structurele verhoging van de raming eigen bijdrage Wmo met € 10.000 vanaf begrotingsjaar 2023. De baten uit de eigen bijdragen zijn structureel hoger dan geraamd. Hierdoor kan het budget structureel met € 10.000 worden verhoogd.

19 Vervoersdiensten Wmo Betreft structurele verlaging van de raming vervoersdiensten Wmo met € 25.000 vanaf begrotingsjaar 2023. Uit voorgaande jaren blijkt dat de lasten van met name de regiotaxi structureel lager is dan begroot. Het budget kan hierdoor afgeraamd worden met € 25.000 per jaar.

20 Juridische adviezen In verband met verschillende juridische procedures, waardoor meer kosten gemaakt worden, is een éénmalige ophoging van dit budget nodig.

21 Personeel; diverse bijdragen Jaarlijks dienen wij bijdragen te voldoen aan het A&O fonds (circa € 5.500), de Federatie Nederlandse Vakbeweging (circa € 1.800) en Personeelsvereniging Draaiknoop (circa € 4.200). Deze bijdragen, die samen een totaalbedrag laten zien van € 11.500 zijn niet opgenomen in de begroting. Voor 2023 dient het bedrag dan ook te worden bijgeraamd.

22 Opleidingsbudget personeel Het opleidingsbudget is gekoppeld aan de totale loonsom, hiervoor wordt het volgende percentage gehanteerd: 1,3% (deze is afkomstig uit de A&O monitor). Door de toename van de loonsom stijgt ook het opleidingsbudget.

23 Representatiekosten organisatie Er is een bestuurlijke representatie-budget, doch geen ambtelijk representatie-budget. Deze laatste wordt hierbij ingesteld. De inschatting is dat een budget van € 5.000 per jaar voldoet.

24 Bijdrage gemeente Gouda; ICT dienstverlening De jaarlijkse vergoeding (fee) voor ICT dienstverlening door de gemeente Gouda is met ingang van 1 juli 2023 toegenomen. Dit wordt veroorzaakt door: - 31 extra accounts voor de raads- en commissieleden; - Extra GB’s; - stijging licenties Microsoft; - meer capaciteit op informatiebeveiliging en financiële verwerking/ kwaliteit; - stijging personeelskosten in verband met CAO gemeenten. De jaarlijkse overeenkomst met de gemeente Gouda loopt van 1 juli 2023 tot 1 juli 2024. Voor 2023 betekent dit 50% van de jaarbijdrage 2022-2023 van € 306.000 = € 153.000 en 50% van de jaarbijdrage 2023-2024 van € 420.000 = € 210.000; Totaal € 363.000. De raming voor 2023 is € 294.000. Dit betekent, dat er € 69.000 bijgeraamd dient te worden. Het structurele effect wordt meegenomen in de begroting 2024.

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

5|P a g i n a

25 Publicatie kosten Elektronische Publicaties GVOP Voor Publicatiekosten Elektronische Publicaties is jaarlijks een vaste bijdrage verschuldigd aan het Ministerie van BZK gebaseerd op een tarief per inwoneraantal. Het budget voor deze Gemeenschappelijke Voorziening Officiële Publicaties (GVOP) is niet in de begroting opgenomen. Het betreft het publiceren op https://wetten.overheid.nl.

26 Mutaties meicirculaire 2023 In de begroting 2023 zijn nog niet de mutaties van de meicirculaire 2023 verwerkt. Dat wordt nu in deze rapportage verwerkt. Per saldo wordt de raming voor de algemene uitkering (rekening houdend met stelposten voor jeugdzorg en onderuitputting BCF en taakmutaties) voor de jaren 2023 en verder verlaagd/verhoogd met respectievelijk -/- € 267.258 (2023), € 747.694 (2024), € 455.814 (2025) en € 184.509 (2026).

2.3 Risico’s Jeugdzorg Het Rijk en de VNG hebben 18 april dit jaar een financieel principeakkoord bereikt voor de Hervormingsagenda Jeugd. In de meicirculaire 2023 is voor jeugdzorg, onder voorbehoud van omzetting naar een definitief akkoord op de Hervormingsagenda, voor 2024 € 1.454 miljoen en voor 2025 € 954 miljoen beschikbaar gesteld. Van de extra middelen wordt een deel vanuit de begroting van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) ingezet voor de investeringen en uitvoeringskosten van de Hervormingsagenda. Voor 2024 gaat het om een bedrag van € 91 miljoen en voor 2025 € 95 miljoen. Per saldo wordt hierdoor voor 2024 € 1.363 miljoen en voor 2025 € 859 miljoen aan de algemene uitkering toegevoegd. Voor de jaren 2026 en verder blijven de middelen gereserveerd en zal toevoeging aan de algemene uitkering plaatsvinden na het advies van de deskundigencommissie en besluitvorming daarover. Verder is één van de financiële afspraken in het principeakkoord dat de huidige besparingsreeks van € 374 miljoen voor 2023, € 463 voor 2024, € 570 voor 2025 voor 2023 tot en met 2025 bevroren is op het niveau van € 374 miljoen. Voor 2026 staat de besparing, zoals voorzien, op € 961 miljoen en loopt op tot iets meer dan € 1 miljard voor 2027.

2.4 Opvang Oekraïners In totaal vangen wij, peildatum augustus 2023, 98 ontheemden op in onze gemeente, hiervan wordt er aan 55 leefgelden uitgekeerd en 43 ervan hebben reeds werk gevonden. Verder is er in april een (tweede) gemeentelijke opvang locatie (GOO) bijgekomen, namelijk aan de Peperstraat (ook wel bekend als Conventus). Op deze locatie worden nu circa 18 Oekraïners ontvangen. Er is daar capaciteit voor circa 29 personen. In de andere gemeentelijke opvanglocatie aan IJsselveld 20a te Montfoort worden circa 10 ontheemden gehuisvest. De overige ontheemden worden door particulieren opgevangen. Tot en met de maand augustus hebben wij circa (in totaal) € 315.000,- uitgegeven aan de opvang voor ontheemden uit Oekraïne. Het overgrote deel van dit bedrag omvat de uitbetaling van leefgelden en woongelden aan de ontheemden. Verder is een deel uitgegeven aan de huur en inrichting van de gemeentelijke opvanglocatie. Overige uitgaven zijn bijvoorbeeld, de inhuur van derden, additionele zorgkosten in het kader van de Wmo en jeugd (deze kosten kunnen pas bij de jaarrekening definitief worden berekend en verrekend met de ontvangen vergoedingen voor Oekraïne), leerlingenvervoer en vertalingen van officiële (reis)documenten.

Dekking Voor de periode januari tot en met december is een voorschot bij het rijk aangevraagd. Het totaal aangevraagde bevoorschotting bedraagt circa € 1.300.000,- voor de GOO. De hoogte van deze bevoorschotting wordt veroorzaakt doordat er een tweede GOO-locatie bij is gekomen. Het rijk vergoedt namelijk de gemaakte kosten voor een GOO tot een maximum van € 700,- per ontheemde per week. Hieronder vallen onder andere de huur, gebruikskosten (gaswater-licht), de leefgelden aan de ontheemden, tijdelijk geworven locatiemanager en eventuele inhuur. Daarnaast worden de gemaakte kosten voor de particuliere opvang (met name de leefgelden) vergoed door het Rijk. Dit doet het Rijk echter, niet op bevoorschotting zoals bij de GOO, op realisatiebasis. Dat wil zeggen, na afloop van het jaar wordt bekeken wat de werkelijke kosten voor de POO zijn geweest, welke dan worden vergoed.

Risico bij onze partners Naar verwachting worden ook extra kosten gemaakt door onze partners zoals door de SWOM, het Jeugdteam, FermWerk en Vluchtelingenwerk. Wij zijn met hen in contact over hun eventuele additionele kosten.

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

6|P a g i n a

3 Bijlage 3.1 Tabel incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten 2023 Prog. Onderwerp 1 Verkiezingen Tweede Kamer november 2023 1 Huur en overige kosten voor GOO (opvang Oekraïners) 3 Aankoop containers tbv Afval 3 Aframen energielasten 3 Hekwerk voor het afsluiten van de Gemeentewerf 3 Meicirculaire 2023 taakmutaties Mutaties reserves parkeerfonds/algemene reserve/reserve dekking 3 kapitaallasten 3 Afval bijstelling budgetten Leveren en plaatsen ketels + brandmeldinstallatie + tijdelijke 4 brandwacht 4 Meicirculaire 2023 taakmutaties 4 SPUK Bibliotheek inclusief confinanciering 4 Ondersteuningsbudget GALA 5 Bevoorschotting opvang Oekraïners 2023 5 Uitkering leefgelden 2023 aan Oekraïners 5 Meicirculaire 2023 taakmutaties 5 Begrotingswijziging Ferm Werk energietoeslag 5 SPUK middelen aanpak energiearmoede 5 SPUK inburgering 2023 restant 5 SPUK Bibliotheek inclusief confinanciering 5 Bijdrage beschermd wonen provincie Utrecht 6 Juridische adviezen 6 Meicirculaire 2023 taakmutaties 7 Energietoeslag dekking algemene uitkering (stelpost)

Totaal

Incid. baten

Incid. lasten -27.000 -500.000 -27.000 50.000 -22.000 -6.418 -190.000 -25.500 -8.000 -32.873 -202.000 -7.400 -300.000 -59.801 -276.712 -210.950 -134.228 26.000 -35.639 -30.000 6.157 276.712 -1.736.652 N

190.000 25.500

176.000 7.400 1.327.000

210.950 134.228 35.639

2.106.717 V

3.2 Kredieten Er dient een aanvullend krediet ICT Telefonie beschikbaar gesteld te worden van € 15.000. Dit wordt veroorzaakt door meer begeleiding en uitloop van het project. En bij de Voorjaarsrapportage 2022 is per abuis vergeten de aanvulling (vanwege advieskosten) op het krediet ‘Herinrichting Hofstraat’ te vermelden. Bij deze wordt dat hersteld.

Aanvullend krediet Herininrichting Hofstraat

Krediet Planning jaar per 2023 afronding Toelichting Betreft overschrijding thv € 15.000 door meer begeleiding en € 15.000 2023 uitloop van project. € 20.000 2024 Betreft herstel op aanvullend krediet Herininrichting Hofstraat

Totaal actualisatie kapitaallasten

€ 35.000

Investering Aanvullend krediet ICT Telefonie

3.3 Budget-neutrale (programma)-mutaties Naast budgetmutaties met een financieel effect op de begroting, zijn er ook budgetmutaties waarbij er op programmaniveau geen effect waarneembaar is. Het is echter wel belangrijk ook deze mutaties goed vast te leggen en te verwerken middels de begrotingswijziging. Het gaat hier om mutaties, waarbij: Naast de verwerking van een extra ontvangen budget ook meteen de uitvoeringskosten worden begroot; N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

7|P a g i n a

Er meer/minder lasten worden gemaakt waardoor er een (deel van) het bestemde budget ten laste/gunste van de (bestemde) reserve gebracht kunnen worden Budgetten programma-overstijgend worden doorgeschoven. Het gaat bij de Najaarsrapportage 2023 om de volgende mutaties: Budget neutrale (programma-)mutaties najaarsrapportage 2023

Bedragen x € 1.000 Prog.

2023

2024

2025

2026

a Aanpassing salarissen i.v.m. stijging CAO 2023 (verhoging lasten)

-26 N

0 -

a Aanpassing salarissen i.v.m. stijging CAO 2023 (verlaging lasten)

500 V

0 -

a Aanpassing salarissen i.v.m. stijging CAO 2023 (verhoging lasten)

-18 N

0 -

a Aanpassing salarissen i.v.m. stijging CAO 2023 (verhoging lasten)

-181 N

0 -

a Aanpassing salarissen i.v.m. stijging CAO 2023 (verhoging lasten)

-5 N

0 -

a Aanpassing salarissen i.v.m. stijging CAO 2023 (verhoging lasten)

-36 N

0 -

a Aanpassing salarissen i.v.m. stijging CAO 2023 (verhoging lasten) b Bijdrage provincie Utrecht beschermd wonen (verhoging baten)

-234 N

0 -

36 V

0 -

b Bijdrage provincie Utrecht beschermd wonen (verhoging lasten) c Brede SPUK 2023 (verhoging baten)

-36 N

0 -

4/5

152 V

0 -

c Brede SPUK 2023 (verhoging lasten) d Ondersteuningsbudget GALA (verhoging baten)

4/5

-152 N

0 -

7 V

0 -

d Ondersteuningsbudget GALA (verhoging lasten) e Pilots collectieve dekking jeugdhulp op school (verhoging lasten)

-7 N

0 -

-2 N

-11 N

0 -

e Pilots collectieve dekking jeugdhulp op school (verlaging lasten) f SPUK middelen aanpak energiearmoede (verhoging baten)

2 V

11 V

0 -

211 V

f SPUK middelen aanpak energiearmoede (verhoging lasten) g SPUK inburgering 2023 restant (verhoging baten)

-211 N

134 V

g SPUK inburgering 2023 restant (verhoging lasten) h SPUK Bibliotheek (verhoging baten)

-134 N

176 V

h SPUK Bibliotheek (verhoging lasten) h SPUK Bibliotheek (verlaging lasten)

-220 N

4/5

44 V

i Afval verschuiving budget (verlaging last) i Afval verschuiving budget (verhoging last)

108 V

-108 N

j Afval bijstelling budget (verhoging last) j Afval bijstelling budget, dekking last uit voorziening afval Algemene reserve naar reserve parkeerfonds naar reserve dekking kapitaallasten (verhoging k lasten) Algemene reserve naar reserve parkeerfonds naar reserve dekking kapitaallasten (verhoging k baten)

-26 N

26 V

-190 N

190 V 0

a. Aanpassing salarissen i.v.m. stijging CAO 2023 Bij de voorjaarsnota 2023 is de stijging van de nieuwe CAO Gemeenten 2023 meegenomen. De stijging is via een stelpost opgenomen in de begroting 2023. De exacte doorrekening van de gevolgen van deze CAO stijging heeft inmiddels plaatsgevonden en daardoor veranderen de programmatotalen. Het betreft een budgetneutrale wijziging.

b. Bijdrage provincie Utrecht beschermd wonen Betreft incidentele bijdrage van de provincie Utrecht voor beschermd wonen van € 35.639. Het is een budgettair neutrale wijziging. Dit budget is bedoeld voor het vormgeven van de opvang beschermd wonen die wordt gedecentraliseerd vanuit Utrecht naar de regio gemeenten. De lasten op dit budget moeten verantwoord worden richting de gemeente Utrecht.

c. Brede SPUK 2023 De Brede SPUK-regeling is in 2023 voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040. Voor elke gemeente is voor ieder onderdeel uit de regeling jaarlijks een bedrag beschikbaar. De bedragen zijn de bedragen die de gemeente Montfoort heeft aangevraagd en (als voorschot) toegekend krijgt. Het gaat 'om nul': iedere euro die niet wordt uitgegeven, moet worden terugbetaald aan het rijk.

d. Ondersteuningsbudget GALA Dit betreft een incidentele baat voor ondersteuningsbudget GALA van € 7.400. Het is een budgettair neutrale wijziging, omdat vanuit de VNG is ondersteuningsbudget beschikbaar gesteld voor het opstellen van een integraal plan van aanpak voor de Brede SPUK. Hiervoor geldt dat een eventueel overgebleven bedrag zou moeten worden terugbetaald.

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

8|P a g i n a

e. Pilots collectieve dekking jeugdhulp op school Het college heeft op 19 juni jongstleden besloten tot het collectief dekken van jeugdhulp in het (voortgezet) speciaal onderwijs op twee regionale pilotscholen voor de duur van twee schooljaren door de gemeenten in de Utrechtse regio's Utrecht, Utrecht West, Zuidoost Utrecht en Lekstroom. Voor de gemeente Montfoort gaat het om een bedrag van € 1.742 voor de maanden augustus tot en met december 2023 en een bedrag van € 10.757 voor het kalenderjaar 2024. Voor de periode januari tot en met juli 2025 zal in 2024 het budget bepaald worden op basis van het leerlingaantal op 1 februari 2024. Deze bedragen worden gedekt uit de Jeugdhulpmiddelen. Dit betekent een budgettair neutrale mutatie.

f. SPUK middelen aanpak energiearmoede Het rijk heeft zowel in 2022 als in 2023 middelen ter beschikking gesteld om deze gericht in te zetten om huishoudens in een kwetsbare positie vanwege de gestegen energielasten op korte termijn te ondersteunen bij het nemen van maatregelen om de energierekening te verlagen. Dit betekent zowel aan de batenkant als aan de lastenkant een raming van € 210.950 en betreft een budgettair neutrale mutatie.

g. SPUK inburgering restant 2023 Op 1 januari 2022 is de Wet inburgering in werking getreden. Voor de bekostiging van inburgeringstrajecten ontvangt de gemeente een specifieke uitkering in 2023 van € 144.228. Het betreft een voorlopige uitkering en zal na afloop van 2023 definitief worden vastgesteld op basis van de werkelijke aantallen. Hier staat een last tegenover aan Ferm Werk. In de begroting 2023 was al rekening gehouden met een last van € 10.000; resteert er nog een last van € 134.228.

h. SPUK Bibliotheek De gemeente Montfoort heeft een specifieke uitkering (SPUK) van € 176.000 ontvangen als tegemoetkoming in de kosten die gemeenten maken voor de oprichting van nieuwe bibliotheekvoorzieningen en het verbeteren of doorontwikkelen van bestaande beperkte bibliotheekvoorzieningen. Deze middelen mogen besteed worden tot en met 31 december 2024. Hiermee samenhangend is er vanuit de Brede SPUK en SPUK Onderwijsachterstandenbeleid respectievelijk € 26.000 en € 18.000 cofinanciering. De middelen voor de Brede SPUK moeten in 2023 besteed worden.

i. Afval verschuiving budget Hier gaat het om een verschuiving van budget van afgerond € 108.000 binnen het product Afval, welke dichter bij de historische realisatie ligt. Het betreft een budgettair neutrale wijziging.

j. Afval bijstelling budget Dit betreft bijstelling van de budgetten voor afval op basis van realisatie van voorgaande jaren. Voor alleen 2023 wordt dit bedrag gedekt uit de voorziening Afval. Voor 2024 en verder wordt dit bedrag meegenomen in de tarieven 2024 en verder. Het betreft dan ook een budgettair neutrale wijziging.

k. Algemene reserve naar reserve parkeerfonds naar reserve dekking kapitaallasten In het raadsvoorstel ‘kredietaanvraag parkeren Binnenstad-west (Julianalaan)’ (april 2023) is gesteld om bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 het beslispunt op te nemen om € 95.000,- toe te voegen aan de reserve Parkeerfonds. Vervolgens zou dit bedrag weer doorgestort worden naar de reserve Dekking kapitaallasten. Per abuis is dit beslispunt niet opgenomen bij de vaststelling van de jaarrekening. Om deze reden wordt deze budgetneutrale mutatie alsnog opgenomen in deze najaarsrapportage.

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

9|P a g i n a

3.4 Begrotingswijziging Op basis van de gepresenteerde mutaties (paragraaf 2.2) en de budgetneutrale boekingen (paragraaf 3.3) levert dit onderstaande begrotingswijziging per programma op. Begrotingsbesluit Najaarsrapportage 2023 2023 Progr. Omschrijving U I EFFECTEN EXCLUSIEF RESERVEMUTATIES 1 Bestuur en organisatie € 557.125 €0 2 Openbare orde en veiligheid € 17.656 €0 3 Wonen en ruimte € 419.055 € 215.500 4 Onderwijs, sport en cultuur € 272.440 € 270.372 5 Inkomen, jeugd en Wmo € 2.051.998 € 1.974.939 6 Overhead € 373.201 €0 7 Algemene dekkingsmiddelen -€ 276.712 € 260.473 TOTAAL EXCLUSIEF RESERVEMUTATIES € 3.414.763 € 2.721.284 EFFECTEN RESERVEMUTATIES 1 Bestuur en organisatie €0 €0 2 Openbare orde en veiligheid €0 €0 3 Wonen en ruimte €0 €0 4 Onderwijs, sport en cultuur €0 €0 5 Inkomen, jeugd en Wmo €0 €0 6 Overhead €0 €0 7 Algemene dekkingsmiddelen €0 €0 TOTAAL EFFECTEN RESERVEMUTATIES €0 €0 Totaal effecten begrotingsbesluit € 3.414.763 € 2.721.284 Saldo effect begrotingsbesluit -€ 693.479 N

2024 U

€0

2025 U

2026 I

2027 I

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€0

Na verwerking van de begrotingswijziging uit deze Najaarsrapportage levert dat de onderstaande, nieuwe, begrotingsstand op voor 2023: Nieuwe begrotingsstand 2023 - na effect Najaarsrapportage 2023 Bijgewerkte begroting 2023 1 Bestuur en organisatie 10 Begrotingsresultaat

Saldo Najaarsrapportage'23

Begroting 2023 na Najaarsrapportage'23

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1.994.516

560.298

-1.434.218

557.125

-557.125

2.551.641

560.298

-1.991.343

999.286

-999.286

-693.479

693.479

305.807

-305.807

2 Openbare orde en veiligheid

1.425.174

13.755

-1.411.419

17.656

-17.656

1.442.830

13.755

-1.429.075

3 Wonen en ruimte

9.886.781

4.601.584

-5.285.197

419.055

215.500

-203.555

10.305.836

4.817.084

-5.488.752

4 Onderwijs, sport en cultuur

2.831.919

667.765

-2.164.154

272.440

270.372

-2.068

3.104.359

938.137

-2.166.222

5 Inkomen, jeugd en wmo

11.443.419

1.725.847

-9.717.572

2.051.998

1.974.939

-77.059

13.495.417

3.700.786

-9.794.631

Saldo programma's

28.581.095

7.569.249

-21.011.846

2.624.795

2.460.811

-163.984

31.205.890 10.030.060

-21.175.830

6 Overhead

5.610.885

339.382

-5.271.503

373.201

-373.201

5.984.086

368.803 25.333.310

24.964.507

-276.712

260.473

537.185

7 Algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting

339.382

-5.644.704

92.091 25.593.783

25.501.692

36.000

-36.000

36.000

-36.000

34.596.783 33.241.941

-1.354.842

2.721.284

37.318.067 35.963.225

-1.354.842

waarvan incidenteel

2.674.054

320.781

-2.353.273

1.546.652

1.916.717

370.065

4.220.706

2.237.498

-1.983.208

waarvan structureel

31.922.729 32.921.160

998.431

1.174.632

804.567

-370.065

33.097.361 33.725.727

628.366

Onvoorzien Resultaat voor mutaties reserves

Mutaties reserves

464.524

1.819.366

1.354.842

190.000

654.524

2.009.366

1.354.842

waarvan incidenteel

-41.524

1.765.254

1.806.778

190.000

148.476

1.955.254

1.806.778

waarvan structureel

506.048

54.112

-451.936

506.048

54.112

-451.936

Resultaat na mutaties reserves

35.061.307 35.061.307

2.911.284

37.972.591 37.972.591

Structureel begrotingssaldo

32.428.777 32.975.272

546.495

1.174.632

804.567

-370.065

33.603.409 33.779.839

176.430

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

10 | P a g i n a

3.5 Ontwikkeling algemene reserve In deze tabel wordt de ontwikkeling van de algemene reserve naar aanleiding van deze Najaarsrapportage gepresenteerd. Ontwikkeling van de algemene reserve Omschrijving

2023

2024

2025

2026

Algemene reserve Toevoeging (netto) jaarresultaat 2022

2.188.798 1.689.060

3.360.210

4.958.570

6.733.229

3.360.210

4.958.570

6.733.229

Dotatie begroting 2023

Saldo Voorjaarsrapportage 2023

-353.544

Saldo Najaarsrapportage 2023

-693.479

Saldo algemene reserve Saldo begroting 2023 (na voorjaarsrapportage)

2.830.835 529.375

Saldo begroting 2024 (na voorjaarsrapportage)

1.598.360

Saldo begroting 2025 (na voorjaarsrapportage)

1.774.659

Saldo begroting 2026 (na voorjaarsrapportage)

330.474

Saldo algemene reserve na Najaarsrapportage 2023

N a j a a r s r a p p o r t a g e

2 0 2 3 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

3.360.210

4.958.570

6.733.229

11 | P a g i n a

7.063.703

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Montfoort&id=6c6631b3-a937-4110-b0e1-daab857dcd18