Getekende raadsinformatiebrief Onderzoek kostendekkendheid leges

Raadsinformatiebrief Aan de leden van gemeenteraad Montfoort

Zaaknummer

419894

Onderwerp

Onderzoek kostendekkendheid leges

Portefeuillehouder

Wethouder W. van wikseiaar

Datum

17 december 2024

Gemeente Montfooít

Geachte raadsleden, Aanleiding Medio 2023 heeft de wethouder Financiën aan de raad toegezegd om een onderzoek uit te voeren naar de kostendekkendheid van de leges. Door de invoering van de Omgevingswet per 1-1-2024 is destijds afgestemd met de raad om dit onderzoek pas medio 2024 uit te gaan voeren, omdat de Omgevingswet bepalend is voor titel 2 van de legesverordening. Uitkomst Bijgaand rapport, zie bijlage, bevat de opzet van de kostendekking van alle legeshoofdstukken. De uitkomst luidt als volgt: Recapitulatie Hoofdstuk 1, 2 en 3

Kosten

Opbrengsten

Kostendekking

Kostendekking Haofdstuk 1

€ 282.699

€ 273.993

96,92%

Kostendekking Hoofdstuk 2

€ 389.429

€ 369.166

9480%

Kostendekking Hoofdstuk 3

€ 63.081

€ 55.522

88,02%

Kostendekking totale tarieventabel

€ 735.209

€ 698.6g1

95,03%

Verder is de conclusie dat de kostendekkendheid van gemeente Montfoort voldoet aan de wettelijk gestelde eisen. Eventueel is er ruimte om de tarieven van hoofdstuk 2 te verhogen, echter wordt voorgesteld om nader (vervolg) onderzoek af te wachten. Na afronding van hetjaar 2024 kan er gebruik gemaakt worden van werkelijke cijfers en werkelijke aantallen, waardoor met nauwkeuriger data dit onderzoek aangevuld zal worden. Toelichting Het onderzoek is gebaseerd op de Activity Based Costing (ABC-methode). Deze ABC-methode maakt de kostentoerekening op een objectievere manier transparant dan de kostenplaatsmethode. De primitieve begroting (2025) is de basis voor de berekening van dit onderzoek. Dat is niet gebruikelijk, de werkwijze is normaliter dat de werkelijke cijfers vanuit de jaarrekening worden gebruikt. ln dit onderzoek is daar van afgeweken, vanwege de invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2024 en omwille van de tijd. Deze Omgevingswet is bepalend voor titel 2 van de legesverordening. De invoering per 2024 zou betekenen, dat gewacht had moeten worden tot de werkelijke cijfers 2024 vanuit de jaarrekening 2024. Dat was niet wenselijk. Vervolgtraject Wij zulien daarom de mate van kostendekkendheid van de leges blijven actualiseren. Voor het eerst derhalve voor de jaarstukken 2024.

GemeenteMontfoot l Kasteelptein 5 l 3417]G Montfoort Postbus 41 l 3417 ZG Montfaort l T 0348-476400 l info@montfoart.nl

www.montfoort.nl

Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Hoogachtend, BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN MONTFOORT de secretaris de burgemeester

7ìW der Veer

mr. P

ri,Hartkp-de Jong

Bijlagen Onderzoek kostendekkendheid leges

Gemeente Montfoort l Kestee[p[etn 5 l 341JJG Montfoort Postbus 41 l 3417 ZG Montfoort l T 0348-1.76400 l [nfo@niontfoort.n[

www.montfoortnl