Boekwerk jaarrekening 2024

Toepassing grondbeleid Dat heeft ertoe geleid dat de raad de Woonvisie (2020) heeft vastgesteld met de opdracht om 430 woningen te realiseren tot 2030 en daarna 1.000 woningen in de periode tot 2040. De opgave wordt verder gerealiseerd va de Woningbouwagenda; de realisatie van nieuwbouwwoningen van een divers programma. De woonvisie zet in op nieuwbouw die in aantal en kwaliteit past bij de vraag en heeft de vitaliteit van de gemeente betrokken in de overwegingen. De woonvisie kiest er daarnaast voor dat inbreiding in principe voor uitbreiding gaat. Uitbreiding direct tegen de kern aan is een mogelijkheid die open gehouden wordt. De raad heeft op 9 december 2020 ingestemd met de aanwijzing van vier potentiële uitbreidingslocaties, en heeft vervolgens faciliterend opgetreden door op drie van de vier locaties in 2021 een voorkeursrecht op grond van de Wet voorkeursrecht gemeenten te vestigen. Doelstellingen grondbeleid Het grondbeleid van de gemeente heeft tot doel de maatschappelijk gewenste ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk te maken door middel van aankoop, exploitatie en uitgifte van gronden (actief), dan wel door medewerking te verlenen aan de ontwikkeling van plannen door private partijen (facilitair).

Daarbij zijn een goede prijs/kwaliteit, efficiency, tijdigheid en optimaal financieel economisch rendement mede doelstellingen van het grondbeleid, evenals het mogelijk genereren van extra inkomsten het uitgangspunt. Vormen van grondbeleid: Actief en faciliterend Het oppakken van het grondbeleid vindt plaats met instrumenten die kunnen worden ondergebracht onder actief grondbeleid of onder faciliterend grondbeleid. Met actief grondbeleid verwerft de gemeente zelf grond, maakt bouwrijp en geeft de gronden vervolgens weer uit. Met faciliterend grondbeleid reageert de gemeente op particuliere initiatieven zonder zelf de beschikkingsmacht over het onroerend goed (grond) te hebben. De gemeente beperkt zich hierbij tot het uitvoeren van haar taken die inherent zijn aan haar publiekrechtelijke positie, het realiseren van basisvoorzieningen, zoals wegen en nutsvoorzieningen. De gemeente stelt voorwaarden aan de particuliere ontwikkelingen door het bestemmingsplan, een programma van eisen, een beeldkwaliteitsplan en via een anterieure overeenkomst. De kosten van de realisatie van verschillende openbare voorzieningen worden onder faciliterend grondbeleid in regel verhaald door middel van een te sluiten exploitatieovereenkomst. In exploitatie genomen gronden Het grondbeleid wordt vooral zichtbaar en concreet bij lopende grondexploitaties (Grex).

Er zijn in 2024 geen grondexploitaties opgestart, danwel geactualiseerd of afgerond. Er heeft geen enkele ontwikkeling hierin plaatsgevonden.

J a a r s t u k k e n

2 0 2 4 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

89 | P a g i n a

Risicobeheersing Bij projecten wordt in alle fasen actief gestuurd op de risico’s om deze zoveel mogelijk risico’s te vermijden/beheersbaar te houden. Er wordt jaarlijks een Meerjaren programma gronden (MPG) opgesteld behorende bij de jaarrekening. De MPG 2024 is ditmaal komen te vervallen, omdat er in 2024 geen enkele Grex-activiteit heeft plaatsgevonden. Mutaties grondexploitaties in 2024 en prognose van het resultaat bij afsluiting: Verloop grondexploitatie 2024 Resultaatneming

Mutatie verlies voorziening

Exploitatie overzicht per component 0 0

Totaal

J a a r s t u k k e n

2 0 2 4 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

Balanswaarde 31-12-2024 0 0

Verlies voorziening 0 0

Balanswaarde 31-12-2024 0 0

90 | P a g i n a

0 0

3.8 Subsidies Portefeuillehouder: W. van Wikselaar Algemeen De gemeente Montfoort kent, volgens de subsidieverordening, incidentele en structurele subsidies. De incidentele subsidieaanvragen worden binnen het verleende mandaat ambtelijk afgehandeld. De ingediende structurele subsidieaanvragen worden opgenomen in een jaarlijks subsidieoverzicht. Het subsidieoverzicht bestaat uit het geheel van voorstellen dat het college uitbrengt aan de raad over de ingediende subsidieaanvragen. Het subsidieplafond is het bedrag dat gedurende een bepaalde periode ten hoogste beschikbaar is voor de toekenning van subsidies. Afgelopen jaar zijn voorbereidingen gestart voor de actualisering van het subsidieproces, het subsidiebeleid en de subsidieverordening. Dit mede naar aanleiding van het rekenkameronderzoek naar het subsidieproces. In 2024 zijn subsidies verleend voor een totaalbedrag van € 2.738.690. Dit is € 11.788 lager dan het geraamde bedrag c.q. het vastgestelde subsidieplafond van € 2.750.478. De werkelijke lasten wijken af doordat er minder is uitgekeerd aan het ondernemersfonds (programma 3) en omdat de incidentele subsidies, vallende onder programma 4 en 5, niet (geheel) zijn uitgekeerd. De subsidieplafonds per programma voor 2024 zijn:

Mutaties en ontwikkeling van het subsidieplafond Subsidieplafond begroting 2024 inclusief index €0

Programma Bestuur en organisatie

Werkelijk 2024

Verschil

€0

€0

€0

€0

€0

Wonen en ruimte

€ 256.389

€ 255.085

€ 1.304

Onderwijs, sport en cultuur

€ 383.076

€ 382.031

€ 1.045

Inkomen, jeugd en Wmo

€ 2.111.013

€ 2.101.574

€ 9.439

Totaal

€ 2.750.478

€ 2.738.690

€ 11.788

Openbare orde en veiligheid

J a a r s t u k k e n

2 0 2 4 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

91 | P a g i n a

3.9 Oekraïne (extra) Opvang Oekraïners en regelingen Eind 2024 staan er in totaal nog 78 ontheemden uit Oekraïne ingeschreven in de Basisregistratie personen (BRP) van de gemeente Montfoort. Soorten opvang en omvang in Montfoort Door het Rijk zijn twee soorten opvangvormen onderscheiden, namelijk Particuliere opvang Oekraïners (POO) en Gemeentelijke opvang Oekraïners (GOO). Onder POO wordt de opvang verstaan die niet onder regie van de gemeente wordt gedaan. Dit kan bij een particulier in of rondom huis zijn, maar ook een private eigenaar van een pand die opvangplekken aanbiedt. Bij een GOO is de gemeente eigenaar of huurder van het pand voor opvang. Binnen de gemeente Montfoort is vanaf het begin meteen actief ingezet op het opvangen van ontheemden op een locatie waarbij de kans op langdurige duurzame opvang het grootst is. Op drie plekken in onze gemeente is een noodopvanglocatie ingericht: aan de Hoogstraat 23 (ookwel bekend als de Peperstraat) en IJsselveld 20a te Montfoort en aan de Van Rietlaan 19 te Linschoten. De locatie aan de Hoogstraat is in 2024 verlengd, en eind 2024 zijn de andere twee locaties te IJsselveld en Van Rietlaan aangekocht. Hierdoor bleef er ook sprake van drie gemeentelijke opvanglocaties (GOO) voor 2024. Voor het overige deel zijn er ontheemden opgevangen door particulieren.

Uitvoeringvraagstukken Naast de huisvesting heeft de opvang van ontheemden impact op meerdere terreinen waar de gemeente verantwoordelijk voor is. Hier wordt nader ingegaan op het onderwijs en kinderopvang. Kinderopvang en basisonderwijs De Oekraïense kinderen vallen onder de Nederlandse leerplichtwet. De Montfoortse schoolbesturen hebben voor het verzorgen van onderwijs aan deze kinderen de handen ineen geslagen. De stuurgroep, waar schoolbesturen, gemeente en de directeur van samenwerkingsverband Passenderwijs deel van uitmaken, heeft een faseplan opgesteld. Vertrekpunt daarin is centrale opvang/onderwijs in Montfoort. Omdat een aantal kinderen al direct na aankomst was aangemeld op Het Kompas is er voor gekozen de basisschoolkinderen in te schrijven op Het Kompas tot die groep vol zit. Daarna wordt opgeschaald naar het scholencomplex in Montfoort. Circa 18 Oekraïense kinderen volgen het basisonderwijs en voortgezet onderwijs te Montfoort. Totale kosten voor Opvang Oekraïners Tot en met de maand december hebben wij circa € 887.000,- uitgegeven aan de opvang voor ontheemden uit Oekraïne. Het overgrote deel van dit bedrag omvat de uitbetaling van leefgelden en de wooncomponent (bij particuliere opvang) aan de ontheemden, circa € 138.000,- , de kosten van de twee gemeentelijke opvanglocaties gezamenlijk bedragen circa € 233.000,- en overige kosten opvang € 176.000,- (o.a.

huur IJsselveld, huur Hoogstraat). Medio 2024 is een projectleider Opvang Oekraïners aangetrokken om de gemeente in dit geheel te begeleiden. Zo zijn er onder andere twee aankopen van locaties tot stand gekomen. Verder is in 2024 doorgegaan met het bijhouden van de uren van de ambtelijke inzet. In totaal is er circa 800 uur besteed aan ambtelijke inzet, omgeslagen bedraagt dat circa € 183.000,-. Overige uitgaven, die betrekking hebben op het vlak Sociaal Domein, zijn in totaal circa € 157.000,-. Hier gaat het vooral om additionele zorgkosten in het kader van Begeleiding (€ 46.000,-), Jeugdhulp (€ 75.000,-) en Jeugdteam (€ 13.000,-). Vergoeding via bevoorschotting en eindafrekening De vergoedingen vanuit het Rijk zijn onderverdeeld in een GOO-deel en een POO-deel. Het GOOdeel wordt vergoed op basis van bevoorschotting (normvergoedingen). Het POO-deel wordt alleen vergoed op basis van eindafrekening, dat wil zeggen op basis van de werkelijke verstrekkingen van leefgelden in POO. Beide delen worden verantwoord bij het rijk via de SISA, zie hiervoor ook de SISAbijlage. Er is voor circa € 1.471.000,- aan bevoorschotting voor GOO aangevraagd en ontvangen. Voor het POO-deel is er voor € 75.000,- werkelijk aan leefgelden verstrekt. En er is compensatie ontvangen voor de zogeheten uitvoeringskosten, circa € 21.000.

Het totale ontvangen compensatiebudget bedraagt circa € 1.567.000,- voor 2024 (dit is exclusief de vergoedingen sociaal domein, zie hieronder). J a a r s t u k k e n

2 0 2 4 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

92 | P a g i n a

Vergoeding via de specifieke uitkeringen Naast de normvergoedingen van het ministerie van JenV heeft het rijk in 2024 via één specifieke uitkering (via specifieke ministeries) verstrekt ten behoeve van het ondersteunen van gemeenten en instanties. Te noemen is: Meerkosten Oekraïne sociaal domein en overige kosten; circa € 25.000,Dit bedrag is vermeld en gerapporteerd in de decembercirculaire 2024. Totaal overzicht kosten en vergoedingen (afgeronde bedragen)

Totale kosten GOO en POO (leefgelden, locatie, ambtelijke inzet ed):

Totaal aan kosten: € 730.000,-

Totaal aan vergoedingen: Opbouw totale kosten GOO en POO: € 138.000,- leefgelden ed € 592.000,- ambtelijke inzet en kosten locaties € 1.471.000 (GOO) € 75.000 (POO) € 21.000 (uitvoeringskosten)

Leerlingenvervoer Meerkosten sociaal domein (Jeugd en Wmo ed) Totaal

J a a r s t u k k e n

2 0 2 4 -

€ 5.000,€ 152.000,-

€ 25.000,-

€ 887.000,-

€ 1.592.000,-

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

93 | P a g i n a

4. Jaarrekening

J a a r s t u k k e n

2 0 2 4 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

94 | P a g i n a

4.1 Programmarekening Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar Totaal lasten programma's

27.878.894

Begroting 2024 Rekening 2024 primair na wijziging 28.922.624 33.587.962 31.892.266

- Programma Bestuur en organisatie - Programma Openb are orde en veiligheid - Programma Wonen en ruimte - Programma Onderwijs, sport en cultuur - Programma Inkomen, jeugd en wmo

2.003.579 1.453.957 9.359.912 2.549.292 12.512.155

2.051.344 1.531.758 9.825.399 2.733.190 12.780.933

2.537.660 1.561.344 11.523.072 3.591.358 14.374.528

2.619.497 1.610.412 10.915.523 3.327.541 13.419.294

-81.837 -49.068 607.549 263.817 955.234

Totaal baten programma's

10.142.442

7.769.629

10.743.668

11.185.058

441.390

v

- Programma Bestuur en organisatie - Programma Openb are orde en veiligheid - Programma Wonen en ruimte - Programma Onderwijs, sport en cultuur - Programma Inkomen, jeugd en wmo

482.107 63.755 5.127.607 674.555 3.794.419

568.832 53.800 4.496.881 713.601 1.936.515

574.151 53.800 5.146.381 1.196.642 3.772.694

598.059 57.158 5.449.942 752.594 4.327.305

23.908 3.358 303.561 -444.048 554.611

v v v n v

-17.736.452

-21.152.995

-22.844.294

-20.707.208

2.137.086

25.919.764 -5.740.525 0 0

28.229.522 -5.410.573 0 -50.000

27.796.953 -5.732.171 0 -34.000

27.859.840 -6.266.586 17.427 -21.101

62.887 -534.415 17.427 12.899

2.442.787 -652.412

1.615.954 -523.989

-813.512 -2.060.656

882.371 -2.060.656

1.695.883 0

v v n v v v n

- Programma Bestuur en organisatie - Programma Openb are orde en veiligheid - Programma Wonen en ruimte - Programma Onderwijs, sport en cultuur - Programma Inkomen, jeugd, wmo - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead

-30.000 0 -622.412 0 0 0 0

0 0 -523.989 0 0 0 0

0 0 -923.989 -686.667 -450.000 0 0

0 0 -923.989 -686.667 -450.000 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Totaal onttrekkingen reserves

1.383.570

506.394

2.998.269

2.485.811

-512.458

n

72.696 30.927 858.436 14.146 318.921 0 88.444

0 0 506.394 0 0 0 0

43.000 0 1.460.249 686.667 699.273 0 109.080

30.452 0 1.170.166 686.667 549.334 0 49.192

-12.548 0 -290.083 0 -149.939 0 -59.888

n

731.159 3.173.946 267.722 2.906.224

-17.595 1.598.359 -40.000 1.638.359

937.613 124.101 773.927 -649.826

425.155 1.307.526 1.116.336 191.190

-512.458 1.183.425 342.409 841.016

n v v v

Rekening 2023

Saldo baten / lasten programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vpb Onvoorzien Totaal voor mutaties reserves Totaal toevoegingen reserves

- Programma Bestuur en organisatie - Programma Openb are orde en veiligheid - Programma Wonen en ruimte - Programma Onderwijs, sport en cultuur - Programma Inkomen, jeugd, wmo - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead

Saldo reserves Resultaat voor bestemming Af: Incidentele posten Totaal excl. Incidentele posten

voordeel - nadeel 1.695.696 v

Verschil

n n v v v

n n n

4.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma 1 Totaal programma Bestuur en organisatie Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2024 primair na wijziging 2.051.344 2.537.660 568.832 574.151 1.482.512 1.963.509 0 0 0 43.000 0 -43.000 1.482.512 1.920.509

Rekening voordeel Verschil 2024 - nadeel n 2.619.497 -81.837 v 598.059 23.908 n 2.021.437 -57.928 0 0 n 30.452 -12.548 n -30.452 -12.548 1.990.985 (70.476) n

Toelichting programma 1 Bestuur en organisatie Wachtgelden en pensioenen: Voor de waardering van de pensioenverplichting worden de richtlijnen van het ministerie van BZK gevolgd. De opgebouwde waarde in de voorziening was te laag en is een J a a r s t u k k e n

2 0 2 4 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

Verschil lasten

Verschil baten

-73.000 95 | P a g i n a

storting van € 233.516 in de voorziening gedaan. De gehanteerde rekenrente is ten opzichte van vorig jaar gedaald. Burgerzaken: Door het aanvragen van een nieuw reisdocument in verband met het verlopen van de geldigheid van 10 jaar hebben veel inwoners een nieuw reisdocument verkregen. Hierdoor is meer rijksleges afgedragen. Beheer gebouwen en gronden: Op dit product is € 77.000,verantwoord voor de kosten van opvang van ontheemde Oekraïners. Voor een totaaloverzicht wordt verwezen naar de afzonderlijke paragraaf Oekraïne. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen): Totale afwijking voor mutaties reserves Mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

-75.000

58.000

77.000 -34.837 -€ 81.837 0 - € 81.837

-34.092 € 23.908 -30.452 - € 12.548

Programma 2 Totaal programma Openbare orde en veiligheid Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2024 primair na wijziging 1.531.758 1.561.344 53.800 53.800 1.477.958 1.507.544 0 0 0 0 0 0 1.477.958 1.507.544

Rekening voordeel Verschil 2024 - nadeel n 1.610.412 -49.068 v 57.158 3.358 n 1.553.254 -45.710 0 0 0 0 n 0 0 1.553.254 (45.710) n

Toelichting programma 2 Openbare orde en veiligheid Veiligheid: In verband met zwangerschapsverlof en vacatureruimte is meer personeel ingehuurd. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

Verschil lasten

Verschil baten

-34.000 15.068 € - 49.068

3.358 € 3.358 0 € -49.068 € 3.358 (+ voordeel / - nadeel)

Programma 3

Toelichting programma 3 Wonen en Ruimte

Verschil lasten

J a a r s t u k k e n

96 | P a g i n a

2 0 2 4 -

G e m e e n t e

M o n t f o o r t

Verschil baten