Bijlage Jaarstukken 2020 gemeente Montfoort.pdf

30.220.944

0 0 44.097 6.847 0 0 201.782 252.726 252.726 0

Lasten 1.766.323 1.100.570 8.438.984 2.083.427 11.080.669 24.469.972 217.185 5.291.151 -10.091 0 29.968.218 2.814.210 27.154.008

28.965.492

10.000 0 266.329 132.521 21.852 7.880 730.320 1.168.902 1.158.753 10.149

Rekening 2020 Baten 323.835 17.048 3.805.881 351.010 2.772.472 7.270.246 20.272.436 253.908 0 0 27.796.590 1.468.265 26.328.325

0 0 -39.597 0 0 0 38.218 -1.379 -5.879 4.500 -1.255.452 1.626.188 -439.918 -815.534

10.000 0 222.232 125.674 21.852 7.880 528.538 916.176 906.027 10.149

Lasten Saldo -1.442.488 20.502 -1.083.522 14.225 104.903 -4.633.103 -1.732.416 557.047 960.681 -8.308.196 -17.199.726 1.657.359 20.055.250 -58.334 -5.037.244 -31.548 10.091 10.091 50.000 0 -2.171.628 1.627.567 -1.345.945 1.930.705 -825.683 -303.138

-1.868.842

0 0 -375.861 -144.553 -18.148 0 -230.744 -769.306 -699.306 -70.000

Saldo Baten -85.053 4.549 155.267 -132.049 -1.378.114 -1.435.400 389.984 -54.120 0 0 -1.099.536 -1.224.730 125.194

-242.654 790 -243.444

0 0 -415.458 -144.553 -18.148 0 -192.526 -770.685 -705.185 -65.500

Saldo -64.551 18.774 260.170 424.999 -417.432 221.959 331.649 -85.669 10.091 50.000 528.031 705.975 -177.944

Jaarrekening

Programmarekening

Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar

Jaarrekening

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma 1 Totaal programma Bestuur en organisatie

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

voordeel nadeel v 20.502

Verschil

Totaal lasten

1.552.013

1.786.825

1.766.323

Totaal baten

556.153

408.888

323.835

-85.053

n

Saldo voor bestemming

995.860

1.377.937

1.442.488

-64.551

n

Toevoeging reserves

0

0

0

0

n

Onttrekking reserves

0

10.000

10.000

0

n

Saldo reserves

0

-10.000

-10.000

0

n

995.860

1.367.937

1.432.488

-64.551

n

Saldo na bestemming

Toelichting programma 1 Bestuur en organisatie Raad- en raadscommissies: De vergoeding voor raadsleden van kleinere gemeenten is in 2019 verhoogd. De hogere kosten zijn incidenteel gecompenseerd via de algemene uitkering van het gemeentefonds (meicirculaire). Doordat de vergoeding eenmalig was, is er een overschrijding van € 19.800. De overschrijding is deels gecompenseerd door voordeel op overige posten. College van B&W: Er was sprake van hogere salariskosten (€ 22.300) ivm wijziging bezoldiging per 1 juli 2020. De overschrijding op de salarissen is gecompenseerd door voordeel op overige kosten college o.a. representatiekosten. Wachtgelden en pensioenen: De post wachtgelden is overschreden en de door derden uitgevoerde werkzaamheden i.v.m. wachtgelden en pensioenen. De storting in de voorziening is € 5.200 hoger uitgevallen als gevolg van aanpassing van de rekenrente. Raadsgriffier: De aanschaf en implementatie van het raadsinformatie-systeem heeft in 2020 plaatsgevonden. Doordat het systeem pas in 2020 is geïmplementeerd levert het voor 2020 een voordeel op de onderhoudskosten op. Ondersteuning raad: Van het budget voor controlekosten van de accountant resteert nog een bedrag van € 7.000. Daarnaast is minder uitgegeven op de post door derden uitgevoerde werkzaamheden i.v.m. webcast. Rekenkamer: in de begroting 2020 was budget geraamd voor onderzoek.

Dit heeft in 2020 niet plaatsgevonden. Leges Burgerzaken: Onder legesopbrengsten Burgerzaken worden de opbrengsten voor reisdocumenten, verklaring omtrent gedrag, inlichtingen en afschriften burgerlijke stand, rijbewijzen, huwelijken en afschriften basisregistratie personen (BRP) en naturalisatie verantwoord. Voor een aantal producten geldt dat de rijksoverheid de hoogte van de tarieven vaststelt. Met name de legesopbrengsten voor reisdocumenten zijn lager vanwege COVID-19. Hier staat een verminderde afdracht aan rijksleges tegenover. Opbrengst grondverkopen: in 2019 zijn diverse percelen grond en snippergroen verkocht Compensatieposten ivm COVID-19: De verschillen worden veroorzaakt door compensatie posten vanwege COVID-19. Kasteelplein 4: Het pand is in 2020 niet verhuurd. Bij de voorjaarsnota 2020 is al rekening gehouden met huurderving. Nadeel is met name ontstaan door kosten i.v.m. het geschikt maken en houden van overleggen als gevolg van de beperkende coronamaatregelen en het niet ontvangen vergoeding voor servicekosten in verband met leegstand. Inkomensoverdracht van het Rijk: Voor het Kasteelplein 1, Commanderije en Oude Stadshuis zijn inkomsten van de jaarlijkse SIM subsidie geraamd. Deze zijn op de balans (extra comptabel) geplaatst omdat er nog geen besteding in 2020 heeft plaatsgevonden.

Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Geen mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

90

Verschil lasten

Verschil baten

-15.200

0

-13.900

20.300

20.000 17.000

45.800

-81.000 25.700

-45.000

-15.500

-7.400

-3.800

-1.100 20.500

-18.955 8.505 -85.050

20.500

-85.050

Jaarrekening

Programma 2 Totaal programma Openbare orde en veiligheid

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

voordeel nadeel v 14.225

Verschil

Totaal lasten

1.092.095

1.114.795

1.100.570

Totaal baten

21.499

12.499

17.048

4.549

v

1.070.596

1.102.296

1.083.522

18.774

v

Toevoeging reserves

0

0

0

0

n

Onttrekking reserves

0

0

0

0

n

Saldo voor bestemming

0

0

0

0

n

1.070.596

1.102.296

1.083.522

18.774

v

Verschil lasten 14.225 14.225

Verschil baten 4.550 4.550

Saldo reserves Saldo na bestemming

Toelichting programma 2 Openbare orde en veiligheid Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

14.225 4.550 (+ voordeel/- nadeel)

Programma 3

Totaal lasten

8.080.508

8.543.887

8.438.984

voordeel nadeel v 104.903

Totaal baten

3.587.614

3.650.614

3.805.881

155.267

v

Totaal programma Wonen en ruimte

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

Verschil

4.492.894

4.893.273

4.633.103

260.170

v

4.500

4.500

44.097

-39.597

n

Onttrekking reserves

140.000

642.190

266.329

-375.861

n

Saldo reserves

-135.500

-637.690

-222.232

-415.458

n

Saldo na bestemming

4.357.394

4.255.583

4.410.871

-155.288

n

Toelichting programma 3 Wonen en Ruimte Personeel van derden: de kosten aan personeel van derden zijn hoger dan begroot. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt een totaaloverzicht van de personeelskosten inclusief personeel van derden gegeven.

Verschil lasten

Verschil baten

-156.786

-

Kapitaallasten: Bij de begroting is gerekend met een omslagpercentage van 1,5%. Volgens het BBV dient bij de jaarrekening ook het omslagpercentage berekend te worden. Is er een afwijking van meer dan 25% ten opzichte van het rekenpercentage bij de begroting, dan dient gerekend te worden met het rekenpercentage van de jaarrekening. Dit is dit jaar het geval. Het omslagpercentage bij de jaarrekening is namelijk 1,1%.

36.066

-

183.898

32.354

Wegen: Groot onderhoud: Het werk (€ 97.371) aan de Cattenbroekerdijk kon in december 2020 niet doorgaan. Dit werk wordt nu in 2021 uitgevoerd. Hiervoor is reeds een bestemde reserve beschikbaar van € 100.000. Overige lasten (85.118): Dit betreft kosten ten gevolge van de aanleg van glasvezelkabels. Veel reparaties en schades die het gevolg zijn van de aanleg van glasvezelkabels zijn nog niet in beeld. Die treden pas later op. Hiervoor is een verzoek tot overheveling van het budget naar 2021 ingediend. Bijdrage derden: Er is meer aan degeneratievergoeding ontvangen dan ooit tevoren. Dat komt door een verbeterde administratie en opvolging hierop. Er was € 52.563 aan inkomsten begroot. In plaats daarvan is er € 31.791 extra ontvangen, derhalve € 84.354.

91

Jaarrekening Verkeer: De onderzoekskosten van € 70.000 betreffen een voorbereidingskrediet Uitvoeringsagenda binnenstad. Dit wordt in 2021 opgepakt. Er is een bijdrage van de provincie Utrecht ontvangen voor het aanpassen van het kruispunt Doeldijk. Dit werk wordt in 2021 uitgevoerd. Natuurbescherming: Er zijn dit jaar geen uitgaven gedaan in het kader van natuurbescherming. Openbaar groen: In totaal is er op openbaar groen een onderschrijding van bijna € 15.000. Op de afzonderlijk kostensoorten zijn de onderschrijdingen geringer. Gemeentewerf: Voor € 21.000 zijn er niet geraamde coronakosten gemaakt. Daarnaast zijn nu ook de betreffende belastingen (€ 8.741) en verzekeringen (€ 5.562) voor de werf correct toegerekend. Deze kosten werden in voorgaande jaren op andere grootboeknummers verantwoord. Daarnaast zijn de schoonmaakkosten (€ 7.797) hoger. Riolering: externe adviezen: In het GRP zijn bedragen opgenomen voor het uitvoeren van onderzoeken. De kosten van deze onderzoeken zijn echter nog niet in de exploitatie opgenomen. Wel hebben er onderzoeken plaats gevonden. Energie: de prijs van energie is in 2020 gestegen en er is meer energie verbruikt. Onderhoud algemeen: er zijn meer pompen stuk gegaan dan verwacht en er zijn meer storingen in de gemalen opgetreden. Inspecties: in verband met drukke werkzaamheden zijn de inspecties doorgeschoven naar volgend jaar.

Rioolrecht: Als gevolg van areaalontwikkelingen is de opbrengst hoger. Afvalverwijdering: GR AVU: Als gevolg van een herstructurering van de lasten zijn de lasten lager dan geraamd. De stijging voor afvalstromen op het ABS (vuilcontainers) is volledig toe te schrijven aan de coronacrisis. Langere openingstijden en meer aanbod. De kosten van afvalverwerking (GR AVU) zijn in 2019 en 2020 gestegen. Zwerfafval: de kosten van zwerfafval komen ten laste van het bedrag dat op de balans als vooruitontvangen bedrag aan zwerfafval is opgenomen. Inkomsten Nedvang: Door een wijziging in de administratieve verwerking zijn er in 2020 nog geen voorschotten van Nedvang ontvangen, de opbrengsten zijn al wel verwerkt. De eindafrekening van de jaren 2019 en 2020 vindt plaats in 2021. Onderhoud materiaal is nooit eerder apart bijgehouden, maar wel uitgevoerd. Door deze kosten afzonderlijk te boeken is inzicht verkregen in deze kosten. Gebruikelijk werden deze kosten op overige lasten geboekt. De kosten op afvalinzameling zijn lager uitgevallen, omdat Cyclus in 2019 een rekenfout heeft gemaakt. Hiervoor hebben we in 2020 een restitutie van € 55.000 ontvangen. Reinigingsrecht: De opbrengst van het reinigingsrecht is € 12.000 lager en de opbrengst van de afvalstoffenheffing € 32.000.

Milieu: Klimaatmaatregelen (€ 96.559): Het betreft hier de gelden voor het opstellen van de RES en de visie warmtetransitie. Dit is een meerjarig traject, waarbij veel advies moet worden ingehuurd. Er is een verzoek ingediend om het overgebleven budget over te hevelen naar 2021. Bijdrage derden (€ 54.564): Dit is budget voor de actie Regeling Reductie Energie waarvoor de gemeente middelen van het Rijk heeft ontvangen. De actie loopt tot en met december 2021. De meeste uitgaven zullen in 2021 komen. Anterieure overeenkomsten: met ingang van 2019 is gestart met het aangaan van anterieure overeenkomsten. Er zijn diverse overeenkomsten afgesloten. De bouwvergunningen zijn echter nog niet verleend. Zodra de bouwvergunningen verleend zijn, wordt tot invordering overgegaan. Naar verwachting zullen de inkomsten in 2021 hoger zijn.

92

73.613 14.885

-

14.236

-

-33.470

-

-249.638 5.622

89.364

47.200

-55.025

4.694

-44.152

156.847

-44.564

-

16.940

Jaarrekening Bouw- en woningtoezicht: Bouwleges: Het aantal verstrekte omgevingsvergunningen bouw is met +/- 10% afgenomen in 2020 (2019: 128, 2020: 112). Het aantal grote omgevingsvergunningen, met relatief hoge leges, is in 2020 fors afgenomen t.o.v. 2019. Wel is er een aantal anterieure overeenkomsten afgesloten in 2020 met een inkomstenbron (zie bij Anterieure overeenkomsten) ODRU: De eindafrekening van de ODRU is uitgekomen op 15.519 uur x 92,50/101,75 = € 1.452.671 en komt dus bijna overeen met het begrote bedrag. NB.: Vanaf 1-10-2020 zijn de RO taken en taken Drank- en Horeca Wetgeving weer ondergebracht bij de gemeente. Het budget in 2020 is hier nog niet op aangepast. Wanneer dat wel was gebeurd dan had het budget met 820 uur à € 92,50 = € 78.850 moeten worden verlaagd en was er daardoor sprake geweest van een hogere overschrijding. In de paragraaf bedrijfsvoering staat vermeld wat dit voor gevolgen heeft gehad voor de personele lasten. Externe adviezen: Het betreft de volgende kostenposten: - frictiekosten € 31.101: Dit betreft 25% van de frictiekosten voor de functie Medewerker Drank- en Horeca Wetgeving (ODRU betaalt ook 25% en IJsselstein 50%). - externe adviseur € 2.010 voor een aanvullend advies in 2020 i.v.m. normtijden (de volledige factuur was € 6.030 en is evenredig verdeeld over de drie deelnemers).

- in november hebben we besloten tot een aanvullende opdracht voor de ODRU (zaaknummer 894625) ter grootte van € 101.584. Volkshuisvesting: Er zijn minder externe adviezen ingewonnen dan geraamd. De advertentiekosten waren € 5.000 lager dan geraamd. Er zijn geen proceskosten geboekt. FermWerk heeft geen uitvoeringskosten in het kader van volkshuisvesting gemaakt. Omgevingswet: De begroting voor het invoeren van de Omgevingswet bestaat uit € 145.000,- ten laste van de exploitatie en € 100.000 ten laste van de Bestemmingsreserve Omgevingswet. Aangezien het gedeelte van de reserve niet besteed is in 2020 zal dit gedeelte terug gestort worden in de bestemmingsreserve. Woningbouwprogramma: Voor het woningbouwprogramma was dit jaar € 200.000 beschikbaar gesteld. Niet het volledige bedrag is dit jaar besteed.

-8.926

-164.621

38.044

-

111.491

-

35.861

-

38

-16.430

-150.360 -18.413 104.903

338.918 2.484 155.267

Begraafrechten: Het aantal teraardebestellingen daalt de laatste jaren. Grondexploitaties: Het gerealiseerde saldo wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de vrijval van de verliesvoorziening op de grondexploitatie Voorvliet. De grond is in principe verkocht en zal (in 2021) een hogere opbrengst genereren dan de schuld op de balans. De verliesvoorziening is hierdoor niet meer nodig. Verder resulteert de verlenging van de looptijd van de grondexploitatie met één jaar in een nadeel van € 9.000 (N). Dit als gevolg van hogere rentelasten. De beschikbare plankostenbudgetten van 2020 zijn niet volledig besteed en zijn voldoende voor de afronding van Voorvliet. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Reserves en voorzieningen: In de voorziening niet uitgevoerde werken riolering is € 192.789 meer gestort dan geraamd, omdat de uitvoering van het GRP nog in een opstartfase verkeert. Daarnaast is ongeveer € 40.000 meer in het Parkeerfonds gestort vanwege compensatie parkeerruimte. De onttrekking aan de Reserve Groot onderhoud Wegen ad. € 140.000 heeft niet plaatsgevonden. Tevens is geen gebruik gemaakt van de Bestemmingsreserve Omgevingswet terwijl wel een onttrekking van € 100.000 voorzien was. Ook is aan de Bestemmingsreserve Duurzaamheid € 70.000 minder onttrokken.

Voor de uitvoering van het woningbouwprogramma was begroot € 200.000 aan de Bestemmingsreserve woningbouwprogramma te onttrekken. Dit uitvoering van dit programma is gestart in het tweede kwartaal. 2020 stond vooral in het teken van voorbereiding en minder in het teken van daadwerkelijke advisering. De adviseringskosten zijn daardoor € 35.000 lager uitgevallen. Totale afwijking na mutaties reserves

93

-39.597 -375.861 65.306 -220.594 (+ voordeel/- nadeel)

Jaarrekening

Programma 4

Totaal programma Onderwijs, sport en cultuur

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

voordeel nadeel v 557.047

Verschil

Totaal lasten

1.803.998

2.640.474

2.083.427

Totaal baten

348.744

483.059

351.010

-132.049

n

1.455.254

2.157.415

1.732.416

424.999

v

0

6.847

6.847

0

n

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves

2.269

277.074

132.521

-144.553

n

Saldo reserves

-2.269

-270.227

-125.674

-144.553

n

1.452.985

1.887.188

1.606.742

280.446

v

Saldo na bestemming

Toelichting programma 4 Onderwijs, sport en cultuur Salarislasten: de doorbelaste loonkosten zijn lager dan begroot. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt een totaaloverzicht van de personeelskosten gegeven. Bibliotheek: Sinds het raadsbesluit van oktober 2019 werken de drie partijen, SWOM, HGH en de gemeente, intensief samen om het Huis van Ervaring op te richten. Vanwege verschillende inzichten en de corona-crisis heeft de start vertraging opgelopen. In de zomer 2020 is een overeenkomst afgesloten en is de inrichting van start gegaan. Er is in 2020 beperkt gebruik gemaakt van het beschikbare budget. Mede door de in eerdere jaren doorgeschoven budgetten en subsidies is er nu een groot niet besteed budget ad € 292.000 (V). Aan de andere kant is er hierdoor minder budget aan de algemene reserve onttrokken ad € 144.000 (N). Per saldo blijft er in 2020 een budget over van € 147.000 (V). Omdat er voor komende jaren een regulier budget begroot is, is in het komende jaar 2021 nog een beperkt extra budget nodig. De raad wordt verzocht om € 17.000 van de resterende middelen beschikbaar te stellen. MFA De Brede Vaart: Er waren in 2020 minder huurinkomsten en vergoeding servicekosten vanwege Corona. In de voorjaarsrapportage 2021 zal voorgesteld worden de begroting hierop aan te passen Onderwijs: Vanwege corona hebben de basisscholen minder gebruik gemaakt van de sporthallen.

Kapitaallasten: De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Leerlingenvervoer: Vanwege corona is er minder gebruik gemaakt van leerlingenvervoer (137.000 V). Maar er zijn ook specifieke Corona- kosten gemaakt (40.000 N). Overige Corona- kosten: Als gevolg van Coronamaatregelen zijn specifieke kosten gemaakt. Hiervoor wordt in 2021 vergoeding van het Rijk verwacht. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Uit de algemene reserve is minder onttrokken in verband met de lagere kosten voor de bibliotheek in 2020. Totale afwijking na mutaties reserves

94

Verschil lasten 29.748

Verschil baten

291.817

9.508

-30.687

26.785 103.376 96.790

-871

-104.900 103.923 557.047

-100.491 -132.049 -144.553

557.047 -276.602 (+ voordeel/- nadeel)

Jaarrekening

Programma 5 Totaal programma Inkomen, jeugd en Wmo

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

voordeel nadeel v 960.681

Verschil

Totaal lasten

9.008.459

12.041.350

11.080.669

Totaal baten

1.431.233

4.150.586

2.772.472

-1.378.114

n

Saldo voor bestemming

7.577.226

7.890.764

8.308.196

-417.432

n

Toevoeging reserves

0

0

0

0

n

Onttrekking reserves

0

40.000

21.852

-18.148

n

Saldo reserves

0

-40.000

-21.852

-18.148

n

7.577.226

7.850.764

8.286.344

-435.580

n

Saldo na bestemming

Toelichting programma 5 Inkomen, jeugd en wmo BUIG/TOZO: In de begroting was opgenomen om de beschikte middelen voor Tozo (stand sept'20) aan FermWerk bij te dragen. Naar aanleiding van de aangepaste begroting van FermWerk (dec'20) was de werkelijke bijdrage fors lager. Naar aanleiding van de bijgestelde begroting van FermWerk is van het ontvangen Tozo-voorschot het niet-bestede bedrag op de balans gezet. Hiervan kunnen de kosten van 2021 betaald worden. Het ontvangen Tozovoorschot bedroeg € 2.940.000, in de aangepaste begroting van FermWerk is de prognose dat de kosten van 2020 € 1.163.480 zijn. Daarnaast is in de aangepaste begroting de bijdrage voor BUIG en de uitvoering hiervan aanpast. Participatie: stijging van het aantal uitkeringen en een groot deel WSW heeft tijdens corona niet kunnen werken, waardoor er geen inverdien effect was. Armoedebestrijding: in 2020 is het beleid voor armoedebestrijding vastgesteld, uitvoering start in 2021. Voorgesteld wordt om € 30.000 van het resterende budget bij de jaarafsluiting over te hevelen naar 2021 Kwijtscheldingen: de kwijtscheldingen die via de BSR verstrekt zijn, waren hoger dan geraamd. Schuldhulpverlening: de gemaakte kosten waren hoger dan geraamd vanwege meer uren door contract verandering en meer inzet t.b.v. preventie, een meer laagdrempelige toegang dus meer aanloop en stukje scholing SWOM.

Wet inburgering: de ingangsdatum van de wet is verschoven naar 2022. Voorgesteld wordt om € 30.000 het resterende budget bij de resultaatbestemming over te hevelen naar 2021 Algemene kosten Wmo: hogere bijdrage licenties, CEO en clientondersteuning. WMO cliëntgebonden kosten: er hebben in 2020 veel meer inwoners gebruik gemaakt van Wmo-ondersteuning dan begroot. Algemene kosten jeugd: lagere lasten, dit heeft verschillende redenen, o.a. door minder inzet van subsidies (door beëindiging activiteiten Obliek) en minder inzet van voorzieningen. Jaarlijks wegen we af wat nodig is om in te zetten en wat niet nodig is, wordt niet ingezet. Jeugdzorg kosten: er zijn in 2020 een aantal zware jeugdzorgtrajecten geweest, welke opgelegd waren door de rechtbank.

Verschil Verschil lasten baten 1.537.259 -1.402.872

-80.699 37.142

-12.429 -15.094

58.239 -70.896 -228.122 40.055

-339.177

Gezondheid: Er zijn in 2020 minder kosten gemaakt voor de projecten Nuchter verstand en Seksuele gezondheid. Vanwege corona wordt niet verwacht dat het basisonderwijs deze projecten binnenkort kan gaan oppakken. Voorgesteld wordt daarom om de projecten te beëindigen. Indien er in de toekomst behoefte aan een soortgelijk project is, zal daar een nieuw plan en raadvoorstel voor gemaakt worden. Daarnaast had de afrekening 2019 van maatwerkafspraken met de GGDrU een klein negatief effect.

31.378

Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves

3.025

Uit de algemene reserve is minder onttrokken omdat er in 2020 minder kosten voor het project Nuchter verstand en Seksuele gezondheid gemaakt zijn. Totale afwijking na mutaties reserves

95

37.607 -12.849

960.681 -1.378.114 -18.148 960.681 -1.396.262 (+ voordeel/- nadeel)

Jaarrekening

Programma 6 Overzicht baten en lasten Overhead

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

Totaal lasten

4.444.519

5.259.603

5.291.151

Totaal baten

329.528

308.028

253.908

voordeel nadeel n -31.548

Verschil

-54.120

n

4.114.991

4.951.575

5.037.244

-85.669

n

Toevoeging reserves

240.000

240.000

201.782

38.218

v

Onttrekking reserves

240.000

961.064

730.320

-230.744

n

Saldo voor bestemming

Saldo reserves Saldo na bestemming

0

-721.064

-528.538

-192.526

n

4.114.991

4.230.511

4.508.706

-278.195

n

Toelichting programma 6 Overhead Stadskantoor: De overschrijding is veroorzaakt door schoonmaakkosten i.v.m. COVID-19 en onderhoudskosten voor het gebouw en installaties. Er zijn in 2020 meer huuropbrengsten ontvangen en er is een hogere ontvangen subsidie ontvangen voor de zonnepanelen. Bedrijfsvoering: Aan de hand van de openstaande vorderingen is een analyse gemaakt van het benodigde saldo in de voorziening dubieuze debiteuren. Gebleken is dat de voorziening meer dan voldoende is en een bedrag van € 59.700 is vrijgevallen. Aangezien er in 2020 geen interne uren aan projecten doorbelast konden worden, levert dit een nadeel op van € 150.000. Dit bedrag wordt enigszins gecompenseerd door de opbrengst uit anterieure overeenkomsten € 17.000 (programma 3). De totale doorbelasting van loonkosten personeel overhead is € 40.400 nadeliger dan geraamd. Ook is de inhuur van personeel t.b.v. overhead € 124.600 nadeliger. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt een totaaloverzicht van de personeelskosten weergegeven. Digitaliseren van bouwdossiers is € 24.900 voordelig. Voorgesteld wordt voor het afronden van dit project dit bedrag naar 2021 over te hevelen. In 2020 is er meer aan personeelsuitkeringen (€ 25.800 i.v.m. zwangerschap) ontvangen dan begroot.

Ontvlechting UW Samenwerking: Naast de gezamenlijke kosten die wij met de gemeente IJsselstein hebben gedeeld in het kader van de ontvlechting van UW Samenwerking zijn er ook aanvullende kosten gemaakt voor ICT (o.a. begraafplaatsadministratie) en de ontsluiting van Decos en Mozard. Het restantbudget van € 17.000 t/m 2019 is per abuis bij de jaarrekening 2019 niet overgeheveld naar 2020. Oudheidkunde: Voor het project MyLex is in 2020 een bedrag van € 23.600 niet besteed. Voorgesteld wordt voor de afronding van dit project dit bedrag naar 2021 over te hevelen. Overhead overige personeelskosten: Onder deze post wordt met name de inhuur van extern personeel verantwoord (centraal inhuurbudget) die niet ten laste van vacatureruimte wordt verantwoord. Deze kosten worden in het totaal van de personeelskosten meegenomen. Voor een totaaloverzicht van de personeelskosten wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering. In dit overzicht zijn ook de overige personeelslasten (o.a. vergoeding woon-werkverkeer, reis- en verblijfkosten, opleiding- en ontwikkelingskosten e.d.) meegenomen. In totaal is circa € 81.900 over gehouden. Overhead ICT/Archief: De afrekening op basis van de samenwerkingsovereenkomst met de gemeente IJsselstein viel € 48.600 lager uit dan begroot.

Maar tegen dit voordeel zijn er in 2020 diverse kosten voor licenties en informatiebeveiliging betaald die niet onder de SWO met IJsselstein vielen. Van het budget voor de transitie naar Gouda is € 138.300 niet besteed. Voorgesteld wordt dit bedrag over te hevelen naar 2021 voor afronding van dit project. Overhead Facilitair: Voor restauratieve voorzieningen, abonnementen, afdruk- en reprokosten (t.b.v. ICT), portokosten en materiaal zijn er minder kosten gemaakt dan begroot. Dit is deels veroorzaakt door het thuiswerken i.v.m. COVID-19. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Uit de algemene reserve is minder onttrokken in verband met de lagere dotatie aan de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling en transitie ICT Gouda. Totale afwijking na mutaties reserves

96

Verschil lasten

Verschil baten

-54.776

14.892

131.583

-69.012

-50.670 28.232

81.898

31.369

38.725 25.257 -31.548

-54.120

38.218 -230.744 6.670 -284.864 (+ voordeel/- nadeel)

Jaarrekening

Programma 7, 8, 9 Totaal programma Algemene dekkingsmiddelen

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

voordeel nadeel n -58.334

Verschil

Totaal lasten

142.226

158.851

217.185

Totaal baten

19.766.327

19.882.452

20.272.436

389.984

v

Saldo voor bestemming

-19.624.101

-19.723.601

-20.055.250

331.649

v

Toevoeging reserves

0

0

0

0

n

Onttrekking reserves

7.880

7.880

7.880

0

n

-7.880

-7.880

-7.880

0

n

-19.631.981

-19.731.481

-20.063.130

331.649

v

Verschil lasten

Verschil baten 466.100

Saldo reserves Saldo na bestemming

Toelichting programma 7 Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering (excl. deelfonds sociaal domein): In de begroting is de raming van de algemene uitkering gebaseerd op de meicirculaire 2020 (€ 15.414.305). De september- en decembercirculaire 2020 zijn niet in de begroting verwerkt. De raming van de algemene uitkering ná de decembercirculaire 2020 komt uit op € 15.802.457. Werkelijk is er € 15.880.408 ontvangen. Hiervan heeft € 54.213 betrekking op de uitkering over eerdere jaren. Het restant kan verklaard worden door verschillen in bijstelling van aantallen (€ 23.738). OZB: De dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren belastingen voor OZB woningen en niet woningen is lager dan begroot. Nutsbedrijven: De dividend uitkering over 2019 van Vitens is in 2020 niet tot uitkering gekomen i.v.m. COVID-19. Treasury: De berekende rente op treasury viel lager uit dan begroot. In de begroting is uitgegaan van een rekenrente van 1,5%. De toegerekende rente in de jaarrekening is 1,1%. De dividend uitkering over 2019 van de BNG-Bank is in 2020 niet tot uitkering gekomen i.v.m. COVID-19. De toegerekende rente aan grondexploitaties bedroeg in 2020 € 17.900. Algemene baten en lasten: Van de post overige lasten is in 2020 nagenoeg geen gebruik gemaakt. De stelpost loon/prijscompensatie € 17.000 is aangewend ter dekking van de loonkosten i.v.m. CAO ontwikkeling.

Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen). Totale afwijking voor mutaties reserves Geen afwijkingen mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

Overzicht baten en lasten Vpb

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

17.000 -37.000 -118.000

-42.100

43.200

-500 -58.300

3.000 390.000

-58.300 390.000 (+ voordeel/- nadeel) voordeel nadeel v 10.091

Verschil

Totaal lasten

0

0

-10.091

Totaal baten

0

0

0

0

n

Saldo voor bestemming

0

0

-10.091

10.091

v

Toevoeging reserves

0

0

0

0

n

Onttrekking reserves

0

0

0

0

n

Saldo reserves

0

0

0

0

n

Saldo na bestemming

0

0

-10.091

10.091

v

Overzicht baten en lasten Onvoorzien

primair

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

voordeel nadeel v 50.000

Verschil

Totaal lasten

50.000

50.000

0

Totaal baten

0

0

0

0

50.000

50.000

0

50.000

v

Saldo voor bestemming

n

Toevoeging reserves

0

0

0

0

n

Onttrekking reserves

0

0

0

0

n

Saldo reserves

0

0

0

0

n

50.000

50.000

0

50.000

v

Saldo na bestemming

97

Jaarrekening

Overzicht van incidentele baten en lasten Omschrijving incidentele posten Ontvlechtingskosten UW Samenwerking Wachtgeldverplichting vm wethouder Kwijtschelding huur ivm corona Huurderving Kasteelplein 4 Raadsinformatiesysteem Onttrekking AR ivm raadsinformatiesysteem Dotatie aan BR parkeerfonds Invoering omgevingswet Aanleg glasvezel Aanleg glasvezel (toezicht) Aanleg glasvezel (kosten van herstel) Bijdrage aan RES U16 Uitname BR Duurzaamheid ivm bijdrage aan RES U16 Voorbereiding woningbouwprogramma Onttrekking AR ivm voorbereiding woningbouwrpogramma Transitievisie warmte (participtietraject) Onttrekking AR ivm transitievisie warmte Onttrekking AR ivm energieloketten Startnotitie binnenstad Onttrekking AR ivm Startnotitie binnenstad Verkeersonderzoeken Onttrekking AR ivm Verkeersonderzoeken Sloepensteiger Onttrekking AR ivm Sloepensteiger groot onderhoud wegen verlagen groot onderhoud wegen Regeling reductie energieverbruik Regeling reductie energieverbruik Anterieure overeenkomsten Grondexploitaite Vrijval BR Monumenten tgv AR Storting AR tlv BR Monumenten maatregelen sportvelden sportpark Hofland Onderzoek sportaccomodaties Onttrekking AR ivm Onderzoek sportaccomodaties Bibliotheek (Asschermiddelen) Onttrekking AR ivm Aschermiddelen bibliotheek Sportformateur Sportformateur Vitaliteitsakkoord Vitaliteitsakkoord Jeugd aan zet Jeugd aan zet Kerkenvisie Kerkenvisie Onderzoek

woonzorgbehoefte Onttrekking AR ivm Onderzoek woonzorgbehoefte Nuchter verstand Onttrekking AR ivm Nuchter verstand TOZO TOZO Dotatie aan reserve organisatieontwikkeling Onttrekking uit alg. reserve ivm dotatie aan reserve organisatieontwikkeling Overgang beheer ict infra naar Gouda Onttrekking AR ivm overgang beheer ict infra naar Gouda Digitalisering bouwdossiers Onttrekking AR ivm Digitalisering bouwdossiers Bloemrijk Onttrekking AR ivm bloemrijk Organisatieontwikkeling Organisatieontwikkeling Digitalisering bouwdossiers Totaal incidentele posten

Progr. 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Lasten 50.670 86.681

Baten

-37.331 -50.750 12.563 10.000 44.097 133.509 84.354 16.917 14.882 3.514 10.000 164.139 164.139 35.441 47.000 15.000 4.838 4.838 34.850 15.850 9.502 9.502 279.629 -40.000 18.436

65.010

18.436 16.940 253.568 6.847

6.847 28.794 52.272 42.000 81.405 81.405 6.568 6.568 3.000 3.000 10.000 10.000 2.695 12.607 12.607 9.245 9.245 1.163.480 1.163.480 201.782 201.782 286.692 286.692 24.000 24.000 17.462 16.064 201.782 201.782 23.626 3.066.936

2.627.018

Saldo -50.670 -86.681 -37.331 -50.750 -12.563 10.000 -44.097 -133.509 84.354 -16.917 -14.882 -3.514 10.000 -164.139 164.139 -35.441 47.000 15.000 -4.838 4.838 -34.850 15.850 -9.502 9.502 -279.629 40.000 -18.436 18.436 16.940 188.558 6.847 -6.847 -28.794 -52.272 42.000 -81.405 81.405 -6.568 6.568 -3.000 3.000 -10.000 10.000 -2.695 0 -12.607 12.607 -9.245 9.245 -1.163.480 1.163.480 -201.782 201.782 -286.692 286.692 -24.000 24.000 -17.462 16.064 -201.782 201.782 -23.626 -439.918

Wanneer baten en lasten drie jaar of langer in de begroting zijn opgenomen dan zijn die beschouwd als structureel. Eén of twee jaar opgenomen in de begroting is beschouwd als een incidentele post. 98

Jaarrekening

Structurele mutaties reserves Er is één structurele onttrekking aan de algemene reserve: € 2.269 Aflossing lening SKM.

99

Jaarrekening

Balans

ACTIVA

31-12-2019

31-12-2020

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

15.770.088

16.745.378

4.718.292

4.489.484

1.981.483

3.596.390

Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen u/g Totaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

22.469.863

213.061 208.730

24.831.251

213.061 177.521 421.791 22.891.654

390.582 25.221.834

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie

1.240.557

Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen Voorziening voor oninbaar Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Kassaldi Bankensaldi Totaal liquide middelen Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotbedagen van Europese en Ned. overheidslichamen Overige nog te onvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

1.408.791

0

0 1.240.557

1.408.791

1.459.814

2.193.391

1.450.293

79.698

290.470

410.099 3.200.577

880 51.166

2.683.187

666 46.473 52.046

47.140

0

0

1.764.460

2.115.984 1.764.460 6.257.640

TOTAAL ACTIVA

0

VPB (voorlopige aangifte)

29.149.294 11.735

100

2.115.984 6.255.102 0

31.476.936 10.239