Raadsvoorstel Zomernota 2024

Raadsvoorstel Onderwerp

:

Zomernota 2024

Zaaknummer Portefeuillehouder Publicatieniveau Behandelende ambtenaren

: : : :

1215517 Wethouder Bram Visser Openbaar Willem Andeweg/Jeroen Koenen/Ed de Jong

Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. de Zomernota 2024 met een nadelig resultaat van € 2.671.580 vast te stellen en het resultaat op te nemen in het te verwachten jaarrekeningresultaat; 2. de financiële consequenties te verwerken in de financiële administratie; 3. de mutaties van investeringen (zie hoofdstuk 2.2) te verwerken in de financiële administratie; 4. de in de Zomernota 2024 aangegeven reserve-mutaties vast te stellen en te verwerken in de financiële administratie; 5. de geactualiseerde grondexploitaties 2024 vast te stellen; 6. de Reserve Ontwikkeling Recreatie& Toerisme op te heffen en het saldo van € 75.000 vrij te laten vallen t.g.v. de Algemene reserve; 7. de voorziening Omgevingsplannen op te heffen omdat er geen saldo is in deze voorziening.

Inleiding

Tweemaal per jaar biedt het college de gemeenteraad een tussentijdse rapportage aan. Hierin wordt gedurende het jaar gekeken of de beleidsmatige voornemens, waartoe in de begroting is besloten, nog conform planning worden gerealiseerd. Daarnaast wordt ook een doorkijk gegeven over de beschikbaar gestelde financiën. In de voorliggende Zomernota 2024 worden de afwijkingen naar aanleiding van de periode januari tot en met mei 2024 aan de raad gepresenteerd. De raad wordt gevraagd om in te stemmen met de voorgestelde mutaties, waardoor de begroting cijfermatig wordt aangepast. Conform Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dienen gemeenten de financiële doorrekening van de Grondexploitaties jaarlijks te actualiseren. Deze actualisatie is in de Zomernota aangeboden aan de raad. De raad wordt gevraagd het geactualiseerde MJIP Grondexploitaties vast te stellen. Let op de desbetreffende bijlage is geheim. Middels dit voorstel wordt de gemeenteraad gevraagd in te stemmen met de Zomernota 2024 en de actualisatie van het Meerjarig- Investerings- Programma (MJIP Grondexploitaties). Legenda: SIVN-

Structureel Incidenteel Voordelig Nadelig

Resultaat Zomernota 1

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Kort samengevat komt het financiële resultaat van deze Zomernota op het volgende neer: - Verwacht begrotingsresultaat oorspronkelijke begroting 2024 - Het financiële saldo van deze Zomernota

€ 791.000 € -2.671.580

V N

- Prognose resultaat per ultimo 2024 (o.b.v. inzichten mei 2024)

€ -1.880.580

N

Belangrijkste mutaties Zomernota:

Onderwerp 1 Meicirculaire 2024, ontvangen vanuit de Algemene Uitkering 2 Meicirculaire 2024, vervallen stelpost prijsstijgingen 3 Decembercirculaire 2023, ontvangen vanuit de Algemene Uitkering 4 Hogere kosten groenareaal i.v.m. noodzakelijke indexatie Doorontwikkeling Informatievoorziening en Monitoring & Responsedienst 5 informatiebeveiliging 6 Overige verschillen Nagekomen kosten inhuur 2022 & 2023 voor commissie bezwaarschriften en 7 project control. Omgevingsvergunningen: extra inhuur t.b.v. afwikkeling aanvragen december 8 2023 Leefomgeving: inhuur t.b.v. afwikkeling aanvragen 2023, transitie 9 Omgevingswet en flexibele schil 10 Hogere lasten GR SOJ conform rapportage maart 2024 Totaal mutaties Zomernota 2024

Mutatie I/S* 799.542 I 332.000 I 189.384 I -130.000 I -135.250

I

-107.983

I

-152.797

I

-285.247

I

-1.210.154

I

-1.971.075 -2.671.580

S

In de Zomernota treft u ook een overzicht aan van een aantal (grotere) mutaties die budgettair neutraal verlopen in relatie tot bijv. verrekeningen met reserves.

Eerdere besluiten

Het kader voor de Zomernota is artikel 5 van de Financiële verordening gemeente Molenlanden ex artikel 212 van de Gemeentewet. Daarin is onder meer geregeld dat het College de Raad met twee tussentijdse rapportages informeert over de realisatie van de lopende begroting van de gemeente, te weten de Zomernota en de Najaarsnota. Onderdeel van de Zomernota is de actualisatie van de grondexploitaties in het kader van de MJIP.

Beoogd effect

Het beoogd effect is dat met deze verantwoording voor de raad in zijn controlerende functie, en voor de inwoners en andere belanghebbenden in zijn algemeenheid, in alle openheid een goed beeld ontstaat van de omvang en beheersing van gemeentelijke inkomsten en uitgaven. De actualisatie van de grondexploitaties vallen voornamelijk onder het programma “Wonen, Ruimtelijke Ordening en Bereikbaarheid”. Dit programma bestaat o.a. uit een groot aantal grondexploitaties waarmee getracht wordt invulling te geven aan de woningbouwopgave vanuit de woonvisie.

Argumenten

1.1.Inzicht wordt gegeven in de voortgang van de beleidsmatige doelen. De beleidsmatige voortgang wordt geduid via het verkeerslichtenmodel. Dit betekent dat op de facetten doel, tijd en middelen wordt aangegeven of conform begroting (groen), licht afwijkend van de begroting (oranje), of zwaar afwijkend op de begroting (rood) wordt gekoerst. 1.2. Inzicht wordt gegeven in de ontwikkeling van de budgetten. Ten aanzien van de financiën is een volledig beeld geschetst over de ontwikkeling van zowel exploitatie- als investeringsbudgetten. 1.3. De meicirculaire 2024 is verwerkt

2

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

De meicirculaire 2024 met informatie over de ontwikkelingen van het gemeentefonds is verschenen op 31 mei. De effecten van deze circulaire voor 2024 zijn in de Zomernota 2024 verwerkt. Het budgettaire voordeel van de meicirculaire is € 1.132.544 1.4. Structurele wijzigingen worden verwerkt in de Kadernota 2025 Het resultaat van deze zomernota van € 2.671.580 bestaat uit een structureel nadelig effect van € 1.971.075 en een incidenteel nadelig effect van € 700.505. Het structurele nadeel werkt uiteraard door in de Kadernota 20252028. 2.1. De financiële mutaties dienen verwerkt te worden in de administratie Met een begrotingsomvang van ruim € 125 miljoen is de procentuele correctie van deze Zomernota ruim 2% maar dit wordt grotendeels veroorzaakt door hogere lasten van de GR SOJ en de inhuur op Ruimtelijke Ordening. De cijfers zullen na vaststelling in de financiële administratie worden verwerkt, zodat de wijzigingen van de exploitatie- en investeringsbudgetten voor de budgethouder zichtbaar worden. 3.1 Een geactualiseerde Meerjarig Investerings Programma is verplicht op basis van het BBV In het kader van rechtmatigheid conform het Besluit Begroting en Verantwoording(BBV) is aangegeven dat jaarlijks de grondexploitaties geactualiseerd dienen te worden.

Als basis voor die actualisatie is gebruik gemaakt van de door het college in januari 2024 vastgestelde Nota Grondprijzen en Parameters. 4.1 Rekening is gehouden met de systematiek qua urentoerekening In de actualisatie van het Meerjarig Investerings Programma 2024 (grondexploitaties) is net als bij het MJIP 2023 rekening gehouden met de door het college in januari 2023 vastgestelde systematiek van urendoorrekening. 5.1 Jaarlijks wordt het MJIP geactualiseerd Jaarlijks wordt het MJIP geactualiseerd. Het is aan de gemeenteraad om deze vast te stellen 5.2 Geheimhouding is opgelegd wegens de financiële belangen van de gemeente. In de bijlage van het MJIP is informatie opgenomen waarvan het niet wenselijk is dat deze openbaar wordt omdat dit de financiële belangen van de gemeente kan schaden. Om die reden is door het college geheimhouding opgelegd. 6.1 Werkwijze Reserve Recreatie en Toerisme werkt in de praktijk niet effectief De instelling van deze reserve en de uitleg ervan levert in de praktijk veel onduidelijkheid op en geeft intern te weinig overzicht. De reserve kent een maximale hoogte van € 75.000 en wordt gevoed vanuit de inkomsten van de toeristenbelasting om daar vervolgens via een exploitatieconstructie middels subsidies geld te laten terugvloeien naar de sector. Jaarlijks is dit budget € 41.500 dat weer gedekt wordt middels een onttrekking aan de reserve.

We stellen voor om deze werkwijze te stoppen en een vast regulier exploitatiebudget te maken van € 50.000 per jaar. Per saldo is er daardoor genoeg budget beschikbaar en is de werkwijze intern beter geregeld. Ook de uitleg bij de regeling kent dan een minder complexe structuur. Mocht blijken dat in een jaar meer dan € 50.000,- aan subsidies wordt aangevraagd en toegekend dan nemen we het tekort van maximaal € 25.000,- mee in de begrotingswijziging van de najaarsnota. Hiermee voldoen we aan de begrotingsrechtmatigheid en is de financiële constructie eenvoudiger. 7.1 Voorziening Omgevingsplannen is achterhaald De voorziening voor wijzigen van Omgevingsplannen is jaren geleden ingesteld om hiervoor eventueel een onttrekking te kunnen doen. De toevoeging hiervan is gelijk aan de jaarlijkse onttrekking en dit geeft per saldo alleen administratieve lasten terwijl er in de praktijk geen gebruik van wordt gemaakt. Om te komen tot een vereenvoudiging stellen we voor deze voorziening te beëindigen. Met de komst van de Omgevingswet werken we verdere voorstellen uit om te komen tot een juiste dekking en het opvangen van toekomstige – onvoorziene – kosten.

Kanttekeningen

1.1. Het resultaat van de Zomernota 2024 wijkt af van het verwachte resultaat van de Begroting 2024 In de Begroting werd voor 2024 nog uitgegaan van een positief resultaat van € 791.000. Het resultaat in deze Zomernota is gebaseerd op inzichten per ultimo mei 2024. Het is te verwachten dat zich de komende maanden ontwikkelingen zullen voordoen die we nu nog niet kunnen voorzien. Deze mutaties zullen een plek krijgen in de Najaarsnota 2024. 3

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Extra uitleg bij de kosten

1.Negatieve effect ten laste van het begrotingssaldo De Zomernota sluit per saldo met een nadelig effect van € 2.671.580. Dit negatieve saldo wordt afgetrokken aan het voor 2024 voorziene positieve begrotingssaldo. Het actuele begrotingssaldo wordt hierdoor € 1.880.580 (negatief). We dekken dit voorlopige tekort nog niet uit een reserve want we doen dit pas aan het einde van het jaar bij het opstellen van de jaarrekening. We voegen het resultaat voorlopig toe aan het te verwachten rekeningresultaat 2024 dat later dit jaar nog kan wijzigen bij de Najaarsnota. 2.MJIP 2024(grondexploitaties) In de bijlage staat een financieel overzicht van de actualisatie van de grondexploitaties. In dit overzicht vindt u een weergave van het verschil in eindwaarden met de vorige actualisatie en de daarbij behorende winstnemingen en de te vormen voorziening voor de negatieve eindwaarden. In de bijlage worden de verschillen per grondexploitatie van een analyse voorzien.

Communicatie

De uitkomsten van de actualisatie van de grondexploitaties en de voortgang hiervan zijn met de bestuurlijke opdrachtgevers besproken. Daarnaast is er een website “Projecten Molenlanden” die openbaar is en regelmatig wordt geactualiseerd.

Vervolgstappen

De Zomernota 2024 wordt verwerkt in een begrotingswijziging 2024. Aan de hand van de geactualiseerde grondexploitaties zal de planeconoom samen met de financiële controller en de projectleiders het financieel verloop monitoren.

Bijlagen: -

Bijlage 1 Zomernota 2024 Bijlage 2 Actualisatie grondexploitaties(GEHEIM)

4

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Raadsbesluit Onderwerp Zaaknummer Portefeuillehouder

: : :

Zomernota 2024 1215517 Wethouder Bram Visser

De raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

de Zomernota 2024 met een nadelig resultaat van € 2.671.580 vast te stellen en het resultaat op te nemen in het te verwachten jaarrekeningresultaat; de financiële consequenties te verwerken in de financiële administratie; de mutaties van investeringen (zie hoofdstuk 2.2) te verwerken in de financiële administratie; de in de Zomernota 2024 aangegeven reserve-mutaties vast te stellen en te verwerken in de financiële administratie; de geactualiseerde grondexploitaties 2024 vast te stellen; de Reserve Ontwikkeling Recreatie& Toerisme op te heffen en het saldo van € 75.000 vrij te laten vallen t.g.v. de Algemene reserve; de voorziening Omgevingsplannen op te heffen omdat er geen saldo is in deze voorziening.

Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 11 juli 2024.

de griffier,

de voorzitter,

Marjolein Teunissen

Theo Segers

5

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000