Raadsvoorstel Zienswijze Begrotingswijziging 2023 Waardlanden
Tekst van het document
Raadsvoorstel Onderwerp
:
Zienswijze Begrotingswijziging 2023 Waardlanden
Zaaknummer
:
Portefeuillehouder
:
1194185
Behandelend ambtenaar
:
Publicatieniveau
:
Wethouder Arco Bikker Openbaar
Francis Hendriks
Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit:
1. Ten aanzien van de begrotingswijziging 2023 Waardlanden een zienswijze in te dienen zoals verwoord in de bijlage 3.
Inleiding
Recent ontvingen we van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Waardlanden een begrotingswijziging op de begroting van 2023. Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen heeft de gemeente de gelegenheid een zienswijze hierop in te dienen.
Het belang van de gemeente is om aan de hand van een reactie/zienswijze invloed uit te
oefenen op het (financiële) beleid van de GR Waardlanden. Daarmee geeft de raad uitvoering aan de controlerende en kaderstellende taak. Kern begrotingswijziging 2023
Het lopende begrotingsjaar 2023 laat, na doorrekening van de halfjaarcijfers, een beeld zien
dat 2023 een tekort zal geven op de lopende begroting van €2.484.822,-. Voor Molenlanden betekend dit een bedrag van bijna € 800.000,-. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de
gestegen prijzen d.m.v. een hogere inflatie dan de aanname in 2022 voor het begrotingsjaar 2023 is geweest, een aanpassing in de CAO waardoor de loonkosten zijn gestegen, een
uitbreiding van formatie n.a.v. de Strategienota en het KplusV-rapport en kosten voor materieel en afschrijving.
Strekking van de zienswijze op de begrotingswijziging 2023:
1.1 Uitspreken van teleurstelling en ongemak bij de financiële stand van zaken en in breder perspectief de control binnen Waardlanden
1.2 Verzoek om met maatregelen te komen voor een betere organisatorische beheersing en om de stijgende kosten te bedwingen.
1.3 verzoeken om uiterlijk in maart 2024 een gewijzigde Begroting 2024 voor te leggen aan de gemeenteraden voor zienswijze
1
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
1.4 Pleidooi voor het instellen van een auditcommissie en het instellen van een gemeenschappelijke adviescommissie
Eerdere besluiten
Wet gemeenschappelijke regelingen
Volgens deze wet heeft een gemeente de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen bij een begrotingswijziging gedurende acht weken en zijn zienswijze aan het Algemeen Bestuur
kenbaar te maken. Voor de jaarrekening is er geen wettelijke basis voor het indienen van een zienswijze.
Nota Verbonden Partijen 2021-2026
Op 2 maart 2021 heeft de raad de Nota Verbonden Partijen vastgesteld. Hierin staan doelen en afspraken over de manier waarop we willen voortbouwen op de samenwerking met partners zoals GR’en.
Eerdere zienswijzen
Het is niet de eerste keer dat de raad haar zorgen uit richting Waardlanden. Er zijn al meerdere signalen naar Waardlanden gestuurd. Dit is onder andere gebeurd in de zienswijzen voor de begroting 2024 op 20 juni jongstleden en vorig jaar op de begrotingswijziging 2023 op 10 november 2022.
Beoogd effect
Het belang van de gemeente is om aan de hand van een reactie/zienswijze invloed uit te oefenen op het (financiële) beleid van de GR Waardlanden.
Argumenten 1.1.
De begrotingswijziging 2023 is onvermijdelijk
De voorliggende begrotingswijziging die Waardlanden heeft ingediend betreffende het lopende jaar is noodzakelijk gebleken om geen begrotingsrechtmatigheid te veroorzaken en
noodzakelijke budgetverhogingen binnen de exploitatie van Waardlanden te kunnen realiseren. Waardlanden had eind 2022 maatregelen moeten treffen en een begrotingswijziging voor 2023 moeten indienen. In het najaar van 2022 was immers al bekend dat de inflatie veel hoger was dan werd begroot voor het jaar 2023 en ook dat de cao-verhoging daardoor ook veel hoger
zou uitvallen. Daarnaast zijn de kosten voor de Strategienota ook hoger dan verwacht en vindt er meer personele inzet plaats dan aanvankelijk werd aangenomen. Zo is er aanvankelijk in de Strategienota geen rekening gehouden met de ICT infrastructuur stroomlijnen en een verdere uitbreiding van communicatie. Door een combinatie van bovenstaande factoren is het tekort voor dit jaar inmiddels voor alleen Molenlanden al opgelopen tot bijna € 800.000.
1.2.
De begrotingswijziging 2023 geeft reden tot extra zorg
De afgelopen twee jaar is herhaaldelijk gevraagd intern orde op zaken te stellen binnen GR
Waardlanden. Zo zijn er zorgen geuit over de interne financiële beheersing en de mate waarin
Waardlanden rapportages heeft opgesteld en informatie heeft verschaft. Meerdere malen zijn er acties ondernomen om Waardlanden ertoe te bewegen beter en actiever te sturen zodat
verassingen zoals nu worden gepresenteerd zoveel als mogelijk voorkomen kunnen worden. Gesteld kan dan ook worden dat er teleurstelling en ongemak is bij de huidige situatie.
2
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
1.3.
Het is noodzaak zo snel als mogelijk orde op zaken te stellen
Er worden op dit moment nog geen verbeteringen waargenomen. Voorgesteld wordt dan ook om aan Waardlanden te verzoeken om met maatregelen te komen voor een betere
organisatorische beheersing en om de stijgende kosten te bedwingen waarbij uiterlijk in
februari 2024 de gemeenteraad wordt geïnformeerd over de te nemen maatregelen met daarbij de beoogde effecten.
Daarnaast heeft u als raad op 20 juni 2023 een motie ingediend voor ‘Waardlanden in control komen’. Hierbij is gevraagd een routekaart te presenteren die exact aangeeft wanneer welke
stappen worden gezet om financieel in control te komen. Hoe het vervolg van deze routekaart eruit zal gaan zien en de vervolgstappen die hieruit komen zijn op moment van schrijven niet bekend. Een nieuw concreet verzoek hiertoe is dan ook van belang.
1.4 De control kan versterkt worden door instelling auditcommissie en gemeenschappelijke adviescommissie Gezien de zwakke controle positie is het nodig dat er maatregelen genomen worden zowel binnen de bedrijfsvoering als in de governance. Instrumenten als een auditcommissie en
gemeenschappelijke adviescommissie (op basis van de nieuwe wet op de gemeenschappelijke regelingen) kunnen hierin een belangrijke rol vervullen. Geadviseerd wordt om deze te bepleiten met verzoek aan Waardlanden om dit in besluitvorming te brengen. 1.5
De begroting 2024 is niet realistisch
De voorliggende begrotingswijziging heeft grotendeels een structurele doorwerking die voor een gedeelte nog niet is opgenomen in de reeds vastgestelde begroting 2024. Logischerwijs
komt Waardlanden dan aan het eind van 2023 nog met een begrotingswijziging waarmee wij de juiste tarieven voor 2024 kunnen berekenen en kunnen laten vaststellen. Waardlanden heeft
aangegeven hier niet aan te kunnen voldoen. Er is bij benadering wel een bedrag gedeeld wat noodzakelijkerwijs extra nodig zou zijn per huisaansluiting. Wij proberen hier ook vanuit te
gaan om bij de laatste vergadering van 2023 het juiste tarief voor 2024 te kunnen vaststellen. Desondanks is het van het grootste belang dat er een gewijzigde begroting komt. Verzoek is dan ook om uiterlijk in maart 2024 een gewijzigde Begroting 2024 voor te leggen aan de gemeenteraden voor zienswijze. 1.6
De invoering van Diftar blijft aandacht vragen
De implementatie van het nieuwe systeem brengt risico’s, zowel financieel en beleidsmatig,
met zich mee. Hierbij is het wel van belang dat deze tot een reëel minimum worden beperkt.
Het is aan Waardlanden om de risico`s te wegen, deze te managen en waar nodig maatregelen te nemen. Indien dit leidt tot aanpassingen in de implementatie dan is het van belang dat de
gemeenteraad hierover geïnformeerd wordt. Opgemerkt wordt wel dat in de eerste maanden
van 2023 er al wel effecten zichtbaar blijken te zijn bij Waardlanden. De extra communicatie,
het afsluiten van de ondergrondse containers en de start van het team Toezicht & Handhaving blijken zichtbaar te worden. Hieruit blijkt dat de hoeveelheid restafval in Hardinxveld-
Giessendam en Gorinchem reeds terugloopt, zonder dat inwoners financieel benadeeld worden. Deze trend hopen we terug te zien in Molenlanden. Weliswaar komen in de laatste maanden
uitzonderingsposities naar voren die in een vrij korte tijd een oplossing dienen te krijgen voor
3
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
invoering. Denk hierbij aan uitzonderingsposities zoals de kosten op de milieustraten, goede doelen initiatieven en luierinzameling.
Kanttekeningen 1.1.
Niet uit te sluiten is dat er nog financiele ontwikkelingen volgen vanuit de maanden november en december.
Na deze begrotingswijziging is het mogelijk dat in de laatste maanden tot invoering, november en december, nog onvoorziene zaken naar voren komen die mogelijk een financieel verschil geven. Deze onderwerpen zullen naar voren komen bij het opstellen van de Jaarrekening 2023 en de accountantscontrole.
Extra uitleg bij de kosten
De financiële gevolgen van de voorliggende begrotingswijziging 2023 van Waardlanden zorgt voor een toename van de gemeentelijke lasten voor Molenlanden van per saldo € 797.650,-. Dit als onderdeel van het gehele bedrag van € 2.484.822,- als Waardlanden gemeenten.
Het uitgangspunt van de gemeente is dat de kosten voor afvalverwerking in rekening worden gebracht via de afvalstoffenheffing en deze bij de burger in rekening gebracht wordt. Echter
omdat achteraf geen verhoogd tarief in rekening kan worden gebracht zal de gemeente dit uit eigen middelen moeten dekken. Het genoemde bedrag is zodoende verwerkt in de
gemeentelijke Najaarsnota 2023 en zal in december 2023 aan de raad worden aangeboden. Het bedrag wordt vervolgens verwerkt in het rekeningresultaat 2023.
Het tarief zal in 2023 voor de inwoners dus niet veranderen en er zal geen verrekening plaatsvinden.
Communicatie
De reactie van uw raad op de begrotingswijziging 2023 maken we schriftelijk kenbaar aan het bestuur van de GR Waardlanden via de bijgevoegde reactiebrief.
Vervolgstappen
Door middel van tussentijdse rapportages monitoren we of de GR Waardlanden de
beleidsdoelstellingen haalt en of zij werkt binnen de gestelde (financiële) kaders van de
begroting. Op deze wijze signaleren we afwijkingen vroegtijdig en kunnen we indien nodig bijsturen.
Bijlagen:
Bijlage 1: Begrotingswijziging 2023 Waardlanden
Bijlage 2: Aanbiedingsbrief zienswijze begrotingswijziging 2023
Bijlage 3: Zienswijze reactiebrief halfjaarcijfers 2023 en begrotingswijziging 2023
4
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Raadsbesluit Onderwerp
:
Halfjaarcijfers 2023 en begrotingswijziging 2023
Zaaknummer
:
1194185
Portefeuillehouder
Waardlanden
:
Wethouder Arco Bikker
De raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit:
1. ten aanzien van de begrotingswijziging 2023 hiervan kennis te nemen en een zienswijze in te dienen zoals verwoord in de bijlage.
Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 12 december 2023.
de griffier,
de voorzitter,
Marjolein Teunissen
Theo Segers
5
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000