Raadsvoorstel Wijziging Kadernota en vaststelling Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2024
Tekst van het document
Raadsvoorstel Onderwerp
:
Wijziging Kadernota en vaststelling Financiële Verordening
Zaaknummer
:
1197762
Publicatieniveau
:
Portefeuillehouder Behandelend ambtenaar
: :
gemeente Molenlanden 2024 Bram Visser Openbaar
Jacco Klootwijk
Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit:
1. Tot wijziging van de opzet van de Kadernota en hiervoor de Financiële Verordening te wijzigen. 2. Hiertoe de Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2024 vast te stellen. 3. De Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2023 in te trekken.
Inleiding
De Auditcommissie heeft met het College (in persoon van de Wethouder Financiën) doorgepraat over de opzet van de Kadernota. Doel van deze besprekingen was om te kijken hoe de Raad
zijn kaderstellende rol beter kan invullen en welke informatie een Kadernota minimaal moet
bevatten om dat doel te bereiken. Er zijn diverse varianten besproken en uiteindelijk is tot het
advies gekomen om de Kadernota ‘lichter’ in te richten. Als gevolg daarvan moet de Financiële Verordening aangepast worden. Deze treft u daarom ook hierbij aan. De Kadernota ‘huidige stijl’ bevat: -
de maatschappelijke opgaven (1e W-vragen),
-
het financieel meerjarenperspectief,
-
de financiële ontwikkelingen per programma, de uitgangspunten van de begroting
de meerjarenraming en de reservepositie.
De doorkijk naar de financiële ontwikkelingen van de komende 10 jaar wordt als bijlage
toegevoegd. De eerste W-vraag (wat willen we bereiken?) staat centraal. De tweede W-vraag (wat gaan we ervoor doen?) is alleen uitgewerkt als er sprake is van nieuwe ontwikkelingen,
politieke speerpunten en/of significante budgettaire wijzigingen. De derde W-vraag (wat mag het kosten?) wordt kort beantwoord als er sprake is van nieuw beleid en/of bestuurlijk
relevante ontwikkelingen. Mede door de uitvraag op deze drie vragen wordt onze huidige Kadernota ook wel de ‘begroting-light’ genoemd. De Kadernota ‘nieuwe stijl’ bestaat uit: 1
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
-
de eerste twee W-vragen (wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen) voor
-
de verwerking van de begrotingen van Gemeenschappelijke Regelingen en de
-
alleen nieuw beleid,
verwerking van de meicirculaire
de uitgangspunten van de begroting.
Op basis van deze informatie wordt een beknopt meerjarig financieel overzicht opgesteld. De eerste W-vragen (wat willen we bereiken) voor bestaand beleid, de reservepositie, het
uitgebreide financieel meerjarenperspectief en een doorkijk naar de financiële ontwikkelingen
van de komende 10 jaar worden niet meer opgenomen. Wel zal waar relevant benoemd worden als er wijzigingen in bestaand beleid voorzien zijn bijvoorbeeld in relatie tot een
ombuigingsopgave. Informatie over (ontwikkelingen in) de reservepositie of het financieel
meerjarenperspectief blijven relevant voor de raad, maar kan het college naar eigen inzicht op andere momenten en in andere vormen (bijvoorbeeld raadsinformatiebrief of beeldvorming) met de Raad delen.
Daarmee richt de Kadernota zich alleen op nieuwe ontwikkelingen en de voorliggende keuzes
daarin. Raadsleden kunnen op basis daarvan zichzelf de kaderstellende vraag stellen: wat willen we bereiken het komende jaar? De Kadernota richt zich puur op de koers en de ‘stip op de
horizon’. De uitwerking (en financiële haalbaarheid en realiseerbaarheid) blijkt bij de begroting.
Eerdere besluiten -
9 november 2023: Vaststelling Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2023. Geen besluiten, maar wel relevante achtergrondinformatie: de verslagen en
bijbehorende stukken van de Auditcommissie d.d. 11 september 2023 en 30 oktober 2023.
Beoogd effect
Het doel van dit raadsvoorstel is om de Kadernota zodanig in te richten dat de Raad optimaal in staat gesteld wordt zijn kaderstellende rol in te vullen.
Argumenten 1.1
Alternatieven zijn besproken, maar minder geschikt bevonden
In de Auditcommissie van 11 september 2023 en 30 oktober 2023 is gesproken over een
Kaderbrief, een Kadernota en een Perspectiefnota. Ook zijn voorbeelden uit andere gemeenten bestudeerd. Geconstateerd werd dat de benaming van het kaderstellende stuk eigenlijk niets zegt. Belangrijker is om met elkaar overeen te komen welke informatie (en welke mate van detail) landt in de Kadernota. Dit kan zeer uitgebreid en gedetailleerd zijn, maar ook heel
basaal en minimaal. Alles afwegende kwamen het College en Auditcommissie tot voorliggend voorstel. Hierbij wordt de nadruk gelegd op de hoofdlijnen van nieuwe ontwikkelingen. Dit
brengt focus hierop aan, waardoor de bespreking zich ook kan richten op deze hoofdlijnen.
1.2
De Kadernota nieuwe stijl is minder belastend voor de organisatie
Het opstellen van de Kadernota nieuwe stijl is minder arbeidsintensief waardoor de werkdruk voor de ambtelijke organisatie beter verspreid kan worden over alle P&C producten.
1.3 2
De planning wijzigt niet Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
De Kadernota wordt nog steeds samen met de Jaarrekening en de Zomernota tegelijk aan de Raad aangeboden voor bespreking en vaststelling. Hierdoor kunt u bij de Kadernota wel de
cijfers van het afgelopen jaar en de actuele stand van zaken meenemen bij het bepalen van de
door u gewenste kaders. De Algemene Beschouwingen worden, zoals nu ook al gebruikelijk is, gehouden bij de eerste beraadslaging over de Kadernota.
2.1 De Financiële Verordening wordt gewijzigd om de Kadernota nieuwe stijl mogelijk te maken.
In de huidige Financiële Verordening staat in artikel 4 de opbouw van de huidige Kadernota
beschreven. Als gevolg van de nu voorliggende wijziging moet dat artikel aangepast worden. Van de gelegenheid wordt gebruik gemaakt om de afschrijvingstermijn van laptops en
telefoons te wijzigen, deze wordt verlengd naar 4 jaar. Door deze wijziging sluit de Financiële Verordening aan op het door de directie vastgestelde ICT werkplekbeleid 2023-2027.
Kanttekeningen
1.1 Men kan zich afvragen wat de status van de Kadernota nieuwe stijl is.
De wens en overtuiging kan er zijn dat er juist een bepaalde mate van financiële informatie, cijfers en details nodig zijn om een realistische afweging te kunnen maken over de vast te stellen kaders. Het zou immers zonde zijn als kaders vastgesteld worden die pas bij de
begroting niet realistisch blijken te zijn. Want wat is dan nog de status van de Kadernota? Deze vraag geven wij in uw politieke beraadslaging over dit raadsvoorstel mee.
1.2 De Kadernota nieuwe stijl geeft een beperkt en daarmee niet volledig financieel perspectief weer Op basis van nieuw beleid, de verwerking van de begrotingen van Gemeenschappelijke
Regelingen en de verwerking van de meicirculaire wordt een beknopt meerjarig financieel
overzicht opgesteld. Dit overzicht geeft een eerste inzicht in het financieel perspectief van de gemeente, maar zal ook de nodige voorbehouden en onzekerheden met zich meebrengen.
Aanpassingen van bestaande ramingen worden bijvoorbeeld niet meegenomen in deze opzet, deze volgen bij het opstellen van de Begroting.
2.1 De Financiële Verordening is recent gewijzigd en moet mogelijk, na evaluatie van de Kadernota nieuwe stijl, nogmaals worden gewijzigd
In de huidige Financiële Verordening staat in artikel 4 de opbouw van de huidige Kadernota
beschreven. Als gevolg van de nu voorliggende wijziging moet dat artikel aangepast worden. Uit de evaluatie (zie Vervolgstappen) zou een eventuele volgende wijziging kunnen volgen.
Extra uitleg bij de kosten
Er zijn geen extra kosten verbonden aan de gewijzigde opzet van de Kadernota en de wijziging van de Financiële Verordening.
Communicatie
Na uw raadsbesluit communiceren we de gewijzigde opzet intern en publiceren wij de nieuwe
Financiële Verordening op formele wijze. Tevens sturen wij de verordening aan de accountant en de toezichthouder de Provincie Zuid-Holland. 3
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Vervolgstappen
Na het besluit borgen we de nieuwe werkwijze in de organisatie en bereiden wij de Kadernota 2025 conform dit besluit voor.
Na de bespreking van de Kadernota 2025 evalueert de Auditcommissie of deze wijziging een verbetering van de kaderstellende rol heeft gebracht of niet. De Raad wordt per raadsinformatiebrief over deze bespreking geïnformeerd.
Bijlagen:
1. Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2024, inclusief markering van de wijzigingen
2. Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2024 3. Voorbeeld Kadernota nieuwe stijl
4
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Raadsbesluit Onderwerp
:
Wijziging Kadernota en vaststelling Financiële
Zaaknummer
:
1197762
Portefeuillehouder
:
Verordening gemeente Molenlanden 2024 Bram Visser
De Raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit: 1. Tot wijziging van de opzet van de Kadernota en hiervoor de Financiële Verordening te wijzigen.
2. Hiertoe de Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2024 vast te stellen. 3. De Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2023 in te trekken.
Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 19 maart 2024.
de griffier,
de voorzitter,
Marjolein Teunissen
Theo Segers
5
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000