Raadsvoorstel Najaarsnota 2024
Tekst van het document
Raadsvoorstel Onderwerp
:
Najaarsnota 2024
Zaaknummer Portefeuillehouder Publicatieniveau Behandelend ambtenaar
: : : :
1228746 Wethouder Visser Openbaar Aïda Hendrix en Mirjam Andeweg
Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. de Najaarsnota 2024 met een voordelig resultaat van € 1.830.568 vast te stellen; 2. de financiële consequenties, inclusief de reservemutaties, te verwerken in de financiële administratie; 3. de mutaties op de investeringen met een restsaldo van € 2.058.681 te verwerken in de financiële administratie en in te stemmen met de verhoging van een 2-tal investeringen (zie hoofdstuk 2.2); 4. de in de Najaarsnota aangegeven niet-bestede middelen 2024 tot een geraamd bedrag van € 1.623.995 door middel van een toevoeging aan de reserve “Afwikkeling vorige jaren” over te brengen naar 2025; 5. tot de onttrekking uit de Algemene reserve van € 105.000 voor het woonrijp maken van CBS Hoogblokland; 6. het door de raad op 12 december 2023 genomen besluit dat alle investeringen en aankopen worden gedaan vanuit de bekostigingsregeling van het Rijk voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen met terugwerkende kracht in te trekken.
Inleiding Tweemaal per jaar biedt het college de gemeenteraad een tussentijdse rapportage aan. Na de Zomernota wordt nu in de Najaarsnota een tussenstand gegeven over de financiële ontwikkelingen voor het begrotingsjaar 2024. Deze tussenstand wordt gegeven naar de inzichten van begin oktober 2024 en betreft exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten en projecten. Middels dit voorstel wordt de raad gevraagd in te stemmen met de Najaarsnota 2024 en de daaruit voortvloeiende wijziging van de begroting 2024. Resultaat Najaarsnota Kort samengevat komt het financiële resultaat van deze Najaarsnota op het volgende neer: Verwacht begrotingsresultaat oorspronkelijke begroting 2024 Raadsbesluit 11 juli 2024 Zomernota Verwacht begrotingsresultaat vóór Najaarsnota Het financiële saldo van deze Najaarsnota Prognose resultaat per ultimo 2024
791.000 V -2.671.580 N -1.880.580 N 1.830.568 V -50.012 N
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
In hoofdstuk 2.1 van de Najaarsnota wordt per beleidsprogramma een toelichting gegeven van de grootste wijzigingen binnen het programma. Met alle budgetmutaties die structureel zijn, hebben we in de Begroting 2025 al rekening gehouden. In deze nota worden die daarom als incidenteel beschouwd.
Eerdere besluiten Financiële verordening Het kader voor de Najaarsnota is artikel 5 van de Financiële verordening gemeente Molenlanden 2024. Daarin is opgenomen dat het college de raad informeert over de financiële en beleidsmatige afwijkingen naar de stand per 1 oktober. In deze Najaarsnota wordt de informatie verstrekt naar de stand per 1 oktober 2024. Kaders overheveling middelen Voor de overheveling van de middelen zijn de kaders van toepassing zoals verwoord in de Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2024 zijnde: 1. Niet-bestede (delen van) structurele exploitatiebudgetten lopende het begrotingsjaar worden niet overgeheveld naar het volgende jaar. 2. Niet-bestede (delen van) incidentele budgetten kunnen bij uitzondering worden overgeheveld als de volgende situatie zich voordoen: a. Als de reden van uitstel ligt buiten de invloedsfeer van de gemeente; b. Verwachte negatieve gevolgen voor de gemeente bij het niet overhevelen, bijvoorbeeld het mislopen van subsidie of niet voldoen aan gewekte verwachtingen bij derden; c. De activiteit is al in het boekjaar gestart; d. Specifieke Rijksbijdragen die voor meerdere jaren zijn bedoeld. 3. Lopende investeringsbudgetten kunnen maximaal drie jaar administratief zonder besluit worden doorgeschoven naar het volgende jaar.
Als het college een investeringsbudget verder wil verlengen dan vraagt het college gemotiveerd de raad hiertoe te besluiten bij de jaarrekening.
Beoogd effect Het goed kunnen uitoefenen van de controlerende functie van de gemeenteraad en inzicht geven aan inwoners en andere belanghebbenden in zijn algemeenheid, in de omvang en beheersing van gemeentelijke inkomsten en uitgaven.
Argumenten 1.1/2.1 Inzicht wordt gegeven in de financiële tussenstand In de Najaarsnota is per beleidsprogramma aangegeven wat de budgettaire wijzigingen zijn en is een analyse gemaakt van de grootste afwijkingen. Dit conform de financiële verordening. De mutaties zullen verwerkt worden in de financiële administratie. 1.2/2.1 Een doorkijk wordt gegeven in het verwachte Jaarrekeningresultaat 2024 Op dit moment geeft de som van alle resultaten over de eerste tien maanden van 2024 met een doorkijk naar het einde van het jaar een te verwachten negatief jaarrekeningsaldo van € 50.012.
2
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
1.3 Inzicht wordt gegeven in de risico`s De tussentijdse rapportages zijn ook het moment om risico’s te benoemen die aanleiding kunnen geven voor financiële bijstellingen dit jaar. Het gaat hier dan om de gebruikelijke risico’s van de zogenaamde ‘open eind regelingen’ WMO, Jeugdzorg en Inkomensvoorzieningen. Daarnaast is er ook een risico rondom de investeringen. Na cijfermatige analyses en gesprekken rondom deze Najaarsnota zijn er nauwelijks overschrijdingen van de investeringen geconstateerd, dit is positief! Toch kwam tijdens deze consultatieronde met de projectleiders op veel investeringen naar voren dat zij kostenstijgingen verwachten in de komende periode. De omvang hiervan is vaak nog niet concreet te maken omdat de desbetreffende investering nog in een voortraject zit of in een fase waarin nog niet alle kosten definitief in te schatten zijn. Het risico dat zich vervolgens met name bij infrastructurele werken kan voordoen is dat het afgegeven budget voor deze werken niet toereikend zal zijn. Dit heeft uiteindelijk tot gevolg dat de kapitaallasten die hieraan verbonden zijn in de toekomst hoger kunnen uitvallen. Omdat het hier alleen gaat om signalen en nog niet om concrete overschrijdingen hebben we erop aangedrongen om te komen tot het maken van herberekeningen en analyses om de omvang beter te kunnen duiden.
We verwachten hier in het voorjaar van 2025 een concreter beeld van te hebben. Eventuele aanpassingen worden verwerkt in de Zomernota 2025. 1.4 Inzicht wordt geboden in de voortgang van de projecten Als onderdeel van doorontwikkeling Projectmatig Werken is afgesproken dat we in de Zomer- en Najaarsnota rapporteren over de grote projecten. Hierin wordt op hoofdlijnen gerapporteerd op alle projectbeheersingsaspecten. We doen dit overzichtelijk door rode, gele en groene gezichtjes. 3.1 Inzicht wordt geboden in de over- en of onderschrijdingen van investeringen In deze tussentijdse rapportages staan we ook stil bij dreigende over- en/of onderschrijdingen van gevoteerde budgetten voor investeringen. In de Najaarsnota rapporteren wij in ieder geval op voorziene afwijkingen en afgesloten investeringen. Voor investeringen (uitgaven met een meerjarig verloop en nut) is in de Financiële Verordening (artikel 8) bepaald dat restant-budgetten van investeringen, gedurende een termijn van drie jaar, “administratief zonder raadsbesluit ” kunnen worden doorgeschoven naar het volgende jaar. Bij de Jaarrekening 2024 gaan we voorstellen om investeringen die nog niet kunnen worden afgesloten beschikbaar te houden. 4.1 De over te hevelen middelen zijn getoetst aan de kaders en zijn passend Voorgesteld wordt om een bedrag van € 1.623.995 over te hevelen naar 2025.
Gecorrigeerd met het over te hevelen bedrag voor het Molenlands Ondersteuningsfonds van € 1.170.644, resteert een bedrag van € 453.351. De voorwaarden voor het overhevelen van middelen is vastgelegd in de Financiële Verordening art. 212. Terugblikkend op het verloop van de over te hevelen middelen is de trend dat we steeds beter realistisch begroten gezien de jaarlijkse afname in het aantal en saldo.
3
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Dorpsberaad Giessenburg mag bij wijze van uitzondering meer ‘sparen’ in het jaar 2025. Dit betreft een bedrag van € 4.468 boven de gehanteerde norm van € 15.000. 5.1 de onttrekking uit de Algemene reserve van € 105.000 voor het woonrijp maken van CBS Hoogblokland Voorgesteld wordt om € 105.000 te onttrekken aan de algemene reserve. In 2023 is de winst van € 306.000 volledig verantwoord in het jaarresultaat en in de algemene reserve terecht gekomen. Er is toen verzuimd rekening te houden met de kosten voor afwerking van de infrastructuur. 6.1 De rechtmatigheid voor de financiën van de Oekraïne-opvang is gewaarborgd Bij het beschikbaar stellen van middelen voor de opvang van Oekraïense ontheemden in Waal en Giessenburg was uitgegaan van een volledige bekostiging door het Rijk. Nu deze inkomst lager is, is het noodzakelijk het besluit iets aan te passen zodat de rechtmatigheid in orde is.
Kanttekeningen Geen Extra uitleg bij de kosten De mutaties zijn toegelicht in de Najaarsnota.
Communicatie Geen specifieke communicatie.
Vervolgstappen De Najaarsnota 2024 wordt verwerkt in een begrotingswijziging 2024.
Bijlagen: -
bijlage: Najaarsnota 2024
4
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Raadsbesluit Onderwerp
:
Najaarsnota 2024
Zaaknummer Portefeuillehouder
: :
1228746 Wethouder Bram Visser
De raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit:
1. de Najaarsnota 2024 met een voordelig resultaat van € 1.830.568 vast te stellen; 2. de financiële consequenties, inclusief de reservemutaties, te verwerken in de financiële administratie; 3. de mutaties op de investeringen met een restsaldo van € 2.058.681 te verwerken in de financiële administratie en in te stemmen met de verhoging van een 2-tal investeringen (zie hoofdstuk 2.2); 4. de in de Najaarsnota aangegeven niet-bestede middelen 2024 tot een geraamd bedrag van € 1.623.995 door middel van een toevoeging aan de reserve “Afwikkeling vorige jaren” over te brengen naar 2025; 5. tot de onttrekking uit de Algemene reserve van € 105.000 voor het woonrijp maken van CBS Hoogblokland; 6. het door de raad op 12 december 2023 genomen besluit dat alle investeringen en aankopen worden gedaan vanuit de bekostigingsregeling van het Rijk voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen met terugwerkende kracht in te trekken. Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 10 december 2024.
de griffier,
de voorzitter,
Marjolein Teunissen
Theo Segers
5
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000