Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 Molenlanden
Tekst van het document
Raadsvoorstel Onderwerp
:
Jaarstukken 2022 Molenlanden
Behandelend ambtenaar
:
Aida Hendrix en Willem Andeweg
Portefeuillehouder Zaaknummer
: :
Wethouder Bram Visser 1179549
Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit:
1. De Jaarstukken 2022 van de gemeente Molenlanden vast te stellen; 2. Het positief rekeningresultaat vast te stellen op € 8.490.293;
3. Een bedrag van € 140.409 aan niet-bestede middelen toe te voegen aan de reserve “afwikkeling vorige jaren” en deze als budget beschikbaar te stellen in 2023;
4. Van het resultaat een bedrag van € 6.736.871 toe te voegen aan de reserve Kapitaallasten in verband met toekomstige uitgaven;
5. Van het resultaat een bedrag van € 94.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Duurzaamheid;
6. Het overige deel van het resultaat, te weten € 1.519.013, toe te voegen aan de algemene reserve;
7. De investeringen die zijn gevoteerd voor 1-1-2022 en nog niet zijn afgerond opnieuw beschikbaar te stellen zodat deze kunnen worden afgerond;
8. Een reserve Afval in plaats van de bestaande Voorziening te vormen ter dekking van toekomstige kosten voor de invoering van de nieuwe wijze van afvalinzameling.
Inleiding
Hierbij bieden wij u ter vaststelling de Jaarstukken 2022 van de gemeente Molenlanden aan. Met het vaststellen van deze Jaarstukken wordt het begrotingsjaar 2022
afgesloten. De Jaarstukken bestaan uit een inhoudelijk deel (jaarverslag) en een
financieel deel (jaarrekening). Het jaar 2022 kunnen we afsluiten met een positief resultaat van € 8.490.293.
In de Jaarstukken 2022 wordt duidelijk: •
in welke mate de werkelijke inkomsten en uitgaven zich verhouden tot de ramingen in de begroting 2022 én
1
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
• •
in welke mate de inspanningen die gepland waren zijn uitgevoerd én
de mate waarin deze inspanningen de doelen dichterbij hebben gebracht.
Eerdere besluiten
De Jaarstukken 2022 zijn voorafgegaan door de Programmabegroting, de Zomernota en de Najaarsnota. Daarnaast zijn er in de loop van het begrotingsjaar specifieke raadsbesluiten met een financieel effect voor 2022 vastgesteld.
Beoogd effect
Inzicht bieden in de resultaten over het jaar 2022 en hier verantwoording over geven.
Argumenten 1.1 Inzicht wordt geboden in de inhoudelijke en financiële resultaten.
De Jaarstukken geven zowel inhoudelijk als financieel inzicht in de behaalde resultaten. Voor de inhoud hiervan wordt verwezen naar de bijlagen.
2.1. Er is sprake van een voordelig resultaat
Het begrotingsjaar 2022 sluit met een positief resultaat van bijna € 9 miljoen, dit werd al voorzien bij de Najaarsnota die in het vierde kwartaal werd gepresenteerd aan de raad. De omstandigheden op de arbeidsmarkt en daardoor het beschikbaar hebben
van capaciteit zorgt deels voor een onderuitputting in de budgetten. Daarnaast liggen er diverse opgaven vanuit het Rijk die vragen om het stellen van prioriteiten bij de ambtelijke organisatie.
Het voordelig resultaat van € 8.490.293 leidt tot het volgende overzicht: -Saldo begroting 2022 voor Zomernota 2022
€
354.337 +
-Positieve saldo van de Zomernota 2022
€
428.818 +
-Prognose resultaat naar de inzichten van juni 2022
€
783.155
-Positieve saldo van de Najaarsnota 2022
€
6.732.035 +
-Prognose resultaat naar de inzichten van 1 oktober 2022 € -Positieve saldo van de Jaarrekening 2022 -Jaarresultaat 2022
€ €
7.525.190 965.103 +
8.490.293
Het saldo van de jaarrekening 2022 bedraagt € 965.103 voordelig ten opzichte van de bij de Najaarsnota 2022 bijgestelde begroting.
De grootste verschillen t.o.v. de Najaarsnota zijn met name de volgende punten: • • • •
Lagere loonkosten als gevolg van openstaande vacatures (€ 847k); meer inkomsten vanuit het gemeentefonds (€ 326k); meer inkomsten dan geraamd op de leges ( €266k);
hogere tegemoetkoming voor leefgeld en opvanglocatie Oekraïense vluchtelingen (€ 255k);
2
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
•
minder kosten maatwerkdienstverlening 18- als gevolg van het woonplaatsbeginsel (€ 372K);
• •
Extra dotatie in de voorziening wachtgelden voormalige wethouders ( € 671k);
Extra storting in de voorziening rioolheffing i.v.m. lagere investeringskosten in 2022 t.g.v. van het tarief dat reeds in rekening is gebracht ( € 990K).
Verdere duiding van het resultaat wordt in de jaarstukken op pagina 5,6 en 7 gegeven en is opgenomen onder elk programma onder het kopje ‘wat heeft gekost’.
De structurele financiële uitkomsten over 2022 zijn meegenomen bij het opstellen van de Zomernota 2023 en de Kadernota 2024.
3.1 De over te hevelen middelen bij de Najaarsnota 2022 zijn geactualiseerd
Bij de Najaarsnota 2022 is door uw raad besloten om niet bestede middelen uit 2022
over te hevelen naar 2023 door middel van een toevoeging aan de reserve “afwikkeling
vorige jaren”. De overgehevelde middelen zijn bij de jaarrekening opnieuw beoordeeld. Dit heeft geleid tot een nieuw saldo aan over te hevelen middelen die zorgt voor een verschil van € 140.409. Deze over te hevelen middelen voldoen aan de vastgestelde criteria. Bij dit raadsvoorstel is de lijst van over te hevelen middelen als bijlage
opgenomen. In deze lijst kunt u zien welke budgetoverhevelingen bij de Najaarsnota 2022 zijn vastgesteld en wat de voorgestelde definitieve overheveling is in de jaarrekening 2022.
4.1 De reserve Kapitaallasten is als gevolg van extra afschrijvingen te laag.
De hoogte van de reserve kapitaallasten investeringen is € 6.736.871 onvoldoende om de boekwaarde te kunnen dekken van datgene noodzakelijk is. Het saldo van de
reserve bedraagt € 55.500.382, de hoogte van de boekwaarden is € 62.237.253. Dit
als gevolg van de in 2022 genomen correcties op niet toegestane (BBV) restwaarden.
Voorgesteld wordt om het tekort ten laste van het resultaat 2022 toe te voegen aan de reserve kapitaallasten.
5.1 Toevoeging reserve Duurzaamheid was niet verwerkt in de Najaarsnota.
Vanuit de decembercirculaire 2021 waren middelen beschikbaar gesteld in het kader van duurzaamheid. Deze hebben – los van alle overige maatregelen – geen nader
specifiek doel gekregen in 2022. Dit hadden we bij de Najaarsnota van 2022 wel via een voorstel moeten voorleggen en doen dit middels dit beslispunt alsnog om de middelen hiervoor beschikbaar te houden.
6.1 Toevoeging aan de algemene reserve is overeenkomstig vastgesteld beleid
Bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen op 26 januari 2021 is
bevestigd dat de algemene reserve dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene incidentele uitgaven/risico’s, daarmee onderdeel is van het weerstandsvermogen en met name gevoed wordt door rekening overschotten. In lijn met het vastgestelde
3
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
beleid wordt voorgesteld het positieve jaarresultaat toe te voegen aan de algemene reserve.
7.1 Opnieuw beschikbaar stellen van investeringen is noodzakelijk
Conform onze financiële verordening dienen gevoteerde investeringen na 2 jaar te
worden afgesloten. Indien dit niet het geval is dient de raad de investeringen opnieuw beschikbaar te stellen middels een besluit. In de lijst van investeringen in de
jaarrekening zijn de investeringen opgenomen die voor 1-1-2022 door de raad zijn gevoteerd maar nog niet zijn afgerond. Wij vragen deze opnieuw beschikbaar te stellen.
8.1 Een voorziening is niet toegestaan op basis van BBV, een reserve is benodigd. Deze reserve is ter dekking van toekomstige kosten voor de invoering van de
nieuwe wijze van afvalinzameling door Waardlanden. Het genomen raadsbesluit voor het doteren van € 2.099.069 aan de voorziening uit de Algemene Reserve is niet toegestaan cf. BBV. Dit dient een dotatie aan een bestemmingsreserve te zijn.
Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarstukken is dit als dusdanig uitgevoerd op advies van de accountant.
Kanttekening 1.1 De accountantscontrole verloopt dit jaar anders dan verwacht.
De controle van de jaarstukken 2022 heeft vertraging opgelopen om diverse redenen.
Vanwege prioritering en beschikbare capaciteit is naar voren gekomen dat er geen tijd meer beschikbaar was om nog verdere en nieuwe vragen te beantwoorden. Naar aanleiding hiervan heeft een gesprek plaatsgevonden tussen onder andere de
accountant, de raadsgriffier en de voorzitter van de auditcommissie. Op het moment van schrijven van dit voorstel, d.d. 12 juni 2023, blijkt er nog geen volledige
duidelijkheid te zijn over de uitkomsten en conclusies die de accountant zal verbinden aan de reeds beschikbaar gestelde informatie.
Extra uitleg lagere dotatie aan voorziening riool
De kosten voor riolering waren in 2022 €1,4 mln. lager dan begroot. Om het systeem
gesloten te houden wordt dit aan de Voorziening rioolheffing toegevoegd. Van de €1,4 mln. is € 990.000 extracomptabel in de berekening van de heffing meegenomen (btw op uitgestelde investeringen voor duikers en baggeren). Omdat dit wel aan de
voorziening wordt toegevoegd, betekent dit een nadelig saldo voor de exploitatie. In
de jaarrekening zorgt dit voor een last maar de middelen blijven wel beschikbaar in de gemeentelijke voorziening en dus voor toekomstige uitgaven.
Extra uitleg bij de kosten
Verwezen wordt naar de in de jaarstukken opgenomen toelichtingen en analyses.
Vervolgstappen 4
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Na vaststelling worden de jaarstukken op de website van de gemeente geplaatst en
toegezonden aan onder meer het Centraal Bureau voor de Statistiek en in het kader van het financieel toezicht ter beoordeling aan de provincie Zuid-Holland.
Communicatie
Over de jaarstukken wordt op de gebruikelijke wijze gecommuniceerd middels een publicatie in de gemeenterubriek van “Het Kontakt”.
Bijlagen: -
5
bijlage: Jaarstukken 2022 gemeente Molenlanden
bijlage: Overzicht over te hevelen middelen 2022 naar 2023
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Raadsbesluit Onderwerp
:
Jaarstukken 2022 Molenlanden
Portefeuillehouder
:
Wethouder Bram Visser
Zaaknummer
:
1179549
De raad van de gemeente Molenlanden, gelezen hebbend bovenstaand voorstel, besluit:
1. De Jaarstukken 2022 van de gemeente Molenlanden vast te stellen; 2. Het positief rekeningresultaat vast te stellen op € 8.490.293;
3. Een bedrag van € 140.409 aan niet-bestede middelen toe te voegen aan de reserve “afwikkeling vorige jaren” en deze als budget beschikbaar te stellen in 2023;
4. Van het resultaat een bedrag van € 6.736.871 toe te voegen aan de reserve Kapitaallasten in verband met toekomstige uitgaven;
5. Van het resultaat een bedrag van € 94.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Duurzaamheid;
6. Het overige deel van het resultaat, te weten € 1.519.013, toe te voegen aan de algemene reserve;
7. De investeringen die zijn gevoteerd voor 1-1-2022 en nog niet zijn
afgerond opnieuw beschikbaar te stellen zodat deze kunnen worden afgerond;
8. Een reserve Afval in plaats van de bestaande Voorziening te vormen ter
dekking van toekomstige kosten voor de invoering van de nieuwe wijze van afvalinzameling.
Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 6 juli 2023.
de griffier,
de voorzitter,
Marjolein Teunissen
Theo Segers
6
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000