Raadsvoorstel Financiële stukken 2021 / 2023 Waardlanden

Raadsvoorstel Onderwerp

:

Financiële stukken 2021 / 2023 Waardlanden

Zaaknummer

:

1139088

Publicatieniveau

:

Openbaar

Portefeuillehouder Behandelend ambtenaar

: :

Wethouder Arco Bikker Iwan van der Velden en Willem Andeweg

Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. ten aanzien van de jaarrekening 2021:

- Kennis te nemen van de jaarrekening 2021 GR Waardlanden en de bestemming van het

jaarrekeningresultaat en af te zien van het indienen van een inhoudelijke reactie, omdat deze daartoe geen aanleiding geeft;

2. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2023

- Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2023 GR Waardlanden en af te zien van het indienen van een inhoudelijke reactie, omdat deze daartoe geen aanleiding geeft.

Inleiding

Recent ontvingen we van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Waardlanden

de ontwerpbegroting 2023. Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen heeft de gemeente de gelegenheid in de ontwerpfase een zienswijze in te dienen. Ook ontving de gemeente ter beoordeling de jaarrekening 2021 van Waardlanden. Kern jaarrekening en ontwerpbegroting

De jaarrekening 2021 sluit met een positief resultaat van € 232.986 af. Het voorstel is om

€ 83.425 toe te voegen aan de algemene reserve van Waardlanden, € 140.142 toe te voegen

aan de reserve grondwaardering en € 9.419 te gebruiken voor reserve eigenrisicoverzekering. De begroting 2023 kent een saldo van € 0,00. Het nieuwe afvalbeleidsplan en de

organisatieontwikkeling is in de begroting 2023 opgenomen. De begroting 2023 zal in 2022

nog gewijzigd worden als gevolg van diverse ontwikkelingen onder andere prijswijzigingen van de afvalverwerkers en/of voortschrijdend inzicht met betrekking tot de implementatie van

Diftar. Het samengesteld tarief voor afvalstoffen, bestaande uit afvalinzameling en -verwerking zal in 2023 voor Diftar gemeente € 265,66 bedragen. Dit is een daling van € 29,20 ten

opzichte van 2022. We zullen deze verrekenen met de voorziening afvalstoffenheffing zoals vorig jaar is besloten. 1

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Eerdere besluiten

Wet gemeenschappelijke regelingen

Volgens deze wet heeft een gemeente de mogelijkheid om na publicatie van de

ontwerpbegroting gedurende acht weken zijn zienswijze aan het Algemeen Bestuur kenbaar te maken. Voor de jaarrekening is er geen wettelijke basis voor het indienen van een zienswijze. Wel kunnen op basis van de reglementen van de meeste gemeenschappelijke regelingen een inhoudelijke reactie geven.

Nota Verbonden Partijen 2021-2026

Op 2 maart 2021 heeft uw raad de Nota Verbonden Partijen vastgesteld. Hierin staan doelen en afspraken over de manier waarop we willen voortbouwen op de samenwerking met partners zoals GR’en.

Daarin is bijvoorbeeld afgesproken dat de gemeenteraad besluit tot het indienen van

zienswijzen bij GR’en met een hoog risicoprofiel. De GR Waardlanden valt onder deze categorie.

Beoogd effect

Het belang van de gemeente is om aan de hand van een reactie invloed uit te oefenen op het (financiële) beleid van de GR Waardlanden. Daarmee geeft de raad uitvoering aan de

controlerende en kader stellende taak. Dit sluit aan op de doelen die in de Nota Verbonden Partijen zijn benoemd.

Argumenten

Jaarrekening 2021

1.1 De jaarrekening geeft een goed verslag van het verloop van het bijzondere jaar 2021 waar

corona veel impact heeft gehad op de afvalinzameling.

In 2021 bleef Corona Nederland in de greep houden, waardoor thuiswerken, horeca- en

winkelsluitingen noodzakelijk waren. De sluitingen en het thuiswerkadvies heeft invloed gehad op het consumptiegedrag van de inwoners. Net als in de 2020 hebben we dan ook te maken

met een niet representatief jaar. Door stijgende verwerkingskosten, te laag ingeschatte loon-, en huisvestigingskosten is er in 2021 een begrotingswijziging ingediend.

De jaarrekening 2021 laat hierop een positief resultaat zien doordat de verwerkingskosten, inhuur derden en overige personeelslasten lager uitvallen dan bij de begrotingswijziging is ingeschat.

1.2 De Jaarrekening sluit met een positief resultaat.

De jaarrekening 2021 sluit met een positief resultaat van € 232.986. Dit is met name

veroorzaakt door lagere kosten als gevolg van de corona-pandemie dan oorspronkelijk was ingeschat bij de begrotingswijziging 2021.

1.3 De Jaarrekening is voorzien van een goedkeurende controleverklaring

De jaarrekening 2021is voorzien van een goedkeurende controleverklaring van Verstegen accountants.

1.4 De bestemming van het rekeningresultaat versterkt de noodzakelijke reserves bij Waardlanden. 2

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Het jaarrekeningresultaat 2021 van Waardlanden komt uit op € 232.986

Het bedrag wordt als volgt toegevoegd aan de reserves van Waardlanden • • •

€ 83.425 toe te voegen aan de algemene reserve van Waardlanden; € 140.142 toe te voegen aan de reserve grondwaardering; € 9.419 te gebruiken voor reserve eigenrisicoverzekering.

De toevoeging van € 83.425 zorgt voor een surplus van de Algemene Reserve boven de

maximale grens van € 800.000 inclusief de toevoeging aan de reserve grondwaardering. Daarmee zou het bedrag van € 83.425 moeten worden uitgekeerd aan de gemeenten.

De omvang van de noodzakelijke reserves zijn eerder vastgelegd in de bestuurlijk vastgestelde notitie betreffende het weerstandsvermogen van Waardlanden. Waardlanden komt met het

voorstel om het bedrag toch toe te voegen aan de algemene reserve en hiervoor in juli met een voorstel te komen vanwege kosten die gemaakt moeten worden omtrent het nieuwe vastgestelde beleid en deze zo partieel te kunnen dekken.

Gezien het niet al te grote bedrag adviseren wij hiermee in te stemmen en geen advies te geven het bedrag alsnog uit te keren, zeker gezien het feit dat er deze zomer naar waarschijnlijkheid een begrotingswijziging doorgevoerd gaat worden waarin dit bedrag verrekend kan worden. Ontwerpbegroting 2023

2.1 De strategienota en organisatieontwikkeling zijn verwerkt in de begroting. In de ontwerp begroting wordt gewerkt met een samengesteld tarief(afvalinzameling en verwerking), waarbij er onderscheid gemaakt wordt tussen de gemeenten die

Diftar(Recycletarief) gaan invoeren en Vijfherenlanden waar geen Diftar(recycletarief wordt

ingevoerd. Het verschil in tarief is zichtbaar in het verwerkingsgedeelte. Waardlanden stapt met deze systematiek af van het solidariteitsprincipe. Waardlanden geeft aan om in 2022 als gevolg van doorwerking van de organisatieontwikkeling, aankoop pand aan Boezem 5 en

onzekerheden als brandstofprijzen en stijgende verwerkingskosten een begrotingswijziging

door te gaan voeren. Het verzoek aan GR Waardlanden is om zo spoedig mogelijk een correcte begrotingswijziging op te stellen en ter goedkeuring voor te leggen aan de gemeenteraden.

2.2 De begroting voldoet aan de eisen van de provincie.

De ontwerpbegroting sluit met een saldo die in evenwicht is en € 0,-- bedraagt. De

ontwerpbegroting is structureel in evenwicht en voldoet op dit punt aan de provinciale

voorwaarden van financieel toezicht. Daarbij dient te worden opgemerkt dat Waardlanden aangeeft in de loop van 2022 te zullen komen met een begrotingswijziging waarin de

onzekerheden zijn verwerkt. Ten aanzien van het weerstandsvermogen is er nu een percentage van 1,18 beschikbaar, de wens is tenminste 1,0. Hierbij zijn dan alle risico’s (indien deze zich allen voordoen) afgedekt.

Kanttekeningen 1.1

De begrotingswijziging in 2021 is fors geweest

De jaarrekening voldoet aan de gestelde voorwaarden en eisen en kan ook rekenen op een goedkeurende verklaring van de accountant is de verwachting. Daarbij moet wel gezegd

worden dat – en dat is eerder gesteld – de begroting vorig jaar fors is gewijzigd en het saldo nu

gered wordt doordat de kosten minder hoog zijn uitgevallen dan bij de begrotingswijziging zijn ingeschat. Eind 2021 is in het AB Waardlanden aangegeven dat qua toelichting/verklaring begrotingswijziging, opgesplitst in incidentele- en structurele kosten er in Q1 2022 door Waardlanden verbeteringen doorgevoerd moeten worden. 3

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

1.2

De jaarrekening sluit pas na begrotingswijziging af met een positief resultaat

Zonder de doorgevoerde begrotingswijziging in 2021 zou het resultaat € 744.000 negatief zijn. Het verschil met het daadwerkelijk resultaat in 2021 is bijna € 1.000.000. Deze cijfers

illustreren dat het voor Waardlanden lastig is om bij de jaarlijks vastgestelde begroting een sluitende begroting aan te leveren.

2.1

Onzekerheden en organisatieontwikkeling maken het lastig een sluitende begroting aan te leveren

De huidige onzekerheden in de wereld op het gebied van gebruik van grondstoffen,

brandprijzen en verwerkingskosten, oorlog in Oekraïne en de Coronapandemie maken het

lastig om een sluitende jaarlijks vastgestelde begroting aan te leveren. Het risico bestaat dat de begrotingswijziging in 2022 net zo fors kan uitvallen als in 2021.

2.2

De begroting 2023 houdt geen rekening met incidentele- en structurele kosten die buiten de begroting vallen en voor rekening van de gemeenten komen.

Gemeente Molenlanden (als ook de andere deelnemende gemeenten) zal buiten de begroting van Waardlanden om zowel incidentele als structurele kosten gaan maken. Hierbij moet

gedacht worden aan ICT aanpassingen en structurele inzet voor verwerken van Diftar gegevens, om uiteindelijk vanuit afdeling belastingen de afvalstoffenheffing op te kunnen leggen.

Daarnaast zal er naar verwachting meer inzet vanuit de buitendienst nodig zijn, om met name

in de beginfase de verwachte toename van zwerfafval en dumpingen op te vangen. Bij de totale begroting Afvalstoffen zal hier rekening mee gehouden moeten worden. We zullen dit meenemen in de begroting van 2023.

Extra uitleg bij de kosten Jaarrekening 2021

Het jaarrekening resultaat niet wordt uitbetaald. Het resultaat wordt toegevoegd aan de reserves binnen Waardlanden. Ontwerpbegroting 2023

De bijdrage gaat in 2023 omlaag met € 29,20 per huishouden t.o.v. de gewijzigde begroting van 2022. Dit heeft te maken met het feit dat de kosten die samenhangen met het nieuwe

beleidsplan dan een stuk lager uitvallen zoals vorig jaar in het voorstel is beschreven dan in 2022 toen juist een enorme stijging in het tarief werd opgenomen. De gemeenteraad van Molenlanden heeft toen besloten de investeringskosten per aansluiting voor het nieuwe

beleidsplan niet op de burger af te wenden maar te dekken middels een storting in egalisatie voorziening voor afvalstoffen. Op deze manier zal het tarief voor de burger niet stijgen maar worden geëgaliseerd zoals werd beoogd.

Communicatie

De reactie van uw raad op de jaarrekening 2021 en de ontwerpbegroting 2023 maken we

schriftelijk kenbaar aan het bestuur van de GR Waardlanden via de bijgevoegde reactiebrief.

Vervolgstappen

Door middel van tussentijdse rapportages monitoren we of de GR Waardlanden de

beleidsdoelstellingen haalt en of zij werkt binnen de gestelde (financiële) kaders van de

4

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

begroting. Op deze wijze signaleren we afwijkingen vroegtijdig en kunnen we indien nodig bijsturen.

Conform de Nota Verbonden Partijen vragen we de gemeenschappelijke regeling om ter

voorbereiding op toekomstige begrotingen een kaderbrief op te stellen. De colleges van de gemeenten zijn hierdoor in staat in een vroeg stadium richtlijnen mee te geven in de

voorbereiding van komende begrotingen. Over deze vraag en andere elementen uit de Nota leggen we de komende periode contact met Waardlanden.

Bijlagen: -

5

Bijlage 1: jaarrekening 2021

Bijlage 2: ontwerpbegroting 2023

Bijlage 3: reactiebrief aan algemeen bestuur van GR

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000

Raadsbesluit Onderwerp

:

Financiële stukken 2021 / 2023 GR Waardlanden

Portefeuillehouder

:

Wethouder Arco Bikker

Zaaknummer

:

1139088

De raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit:

De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. ten aanzien van de jaarrekening 2021:

- Kennis te nemen van de jaarrekening 2021 GR Waardlanden en de bestemming van het

jaarrekeningresultaat en af te zien van het indienen van een inhoudelijke reactie, omdat

deze daartoe

geen aanleiding geeft;

2. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2023

- Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2023 GR Waardlanden en af te zien van het indienen van een inhoudelijke reactie, omdat deze daartoe geen aanleiding geeft.

Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 21 juni 2022

de griffier,

de voorzitter,

Marjolein Teunissen

Theo Segers

6

Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000