Raadsvoorstel en -besluit Najaarsnota 2023
Tekst van het document
Raadsvoorstel Onderwerp
:
Najaarsnota 2023
Zaaknummer Portefeuillehouder Publicatieniveau Behandelend ambtenaar
: : : :
1194289 Wethouder Visser Openbaar Aïda Hendrix
Gevraagd Besluit De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. de Najaarsnota 2023 met een voordelig resultaat van € 664.639 vast te stellen; 2. de financiële consequenties, inclusief de reservemutaties, te verwerken in de financiële administratie; 3. de mutaties op de investeringen met een restsaldo van € 1.264.609 te verwerken in de financiële administratie en in te stemmen met de verhoging van een 4-tal investeringen (zie hoofdstuk 2.2) 4. de in de Najaarsnota aangegeven niet-bestede middelen 2023 tot een geraamd bedrag van € 2.235.258 door middel van een toevoeging aan de reserve “Afwikkeling vorige jaren” over te brengen naar 2024.
Inleiding Tweemaal per jaar biedt het college de gemeenteraad een tussentijdse rapportage aan. Na de Zomernota wordt nu in de Najaarsnota een tussenstand gegeven over de financiële ontwikkelingen voor het begrotingsjaar 2023. Deze tussenstand wordt gegeven naar de inzichten van begin oktober 2023 en betreft exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten en projecten. Net als in de Zomernota wordt, in 2023 voor de eerste keer, in de Najaarsnota ingegaan op de beleidsmatige ontwikkelingen van de voor 2023 vastgestelde beleidsprogramma’s. Middels dit voorstel wordt de raad gevraagd in te stemmen met de Najaarsnota 2023 en de daaruit voortvloeiende wijziging van de begroting 2023. Resultaat Najaarsnota Kort samengevat komt het financiële resultaat van deze Najaarsnota op het volgende neer: Verwacht begrotingsresultaat oorspronkelijke begroting 2023 Raadsbesluit 6 juli 2023 Zomernota Verwacht begrotingsresultaat vóór Najaarsnota Het financiële saldo van deze Najaarsnota Prognose resultaat per ultimo 2023
558.895 2.981.980 3.540.875 664.639 4.205.514
In hoofdstuk 2.1 van de Najaarsnota wordt per beleidsprogramma een toelichting gegeven van de grootste wijzigingen binnen het programma
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
V V V V V
Met alle budgetmutaties die structureel zijn, hebben we in de Begroting 2024 al rekening gehouden. In deze nota worden die daarom als incidenteel beschouwd.
Eerdere besluiten Financiële verordening Het kader voor de Najaarsnota is artikel 5 van de Financiële verordening gemeente Molenlanden 2022. Daarin is opgenomen dat het college de raad informeert over de financiële en beleidsmatige afwijkingen naar de stand per 1 oktober. In deze Najaarsnota wordt de informatie verstrekt naar de stand per 1 oktober 2023. Kaders overheveling middelen Voor de overheveling van de middelen zijn de kaders van toepassing zoals verwoord in de Financiële Verordening gemeente Molenlanden 2022 zijnde: 1. Niet-bestede (delen van) structurele exploitatiebudgetten lopende het begrotingsjaar worden niet overgeheveld naar het volgende jaar. 2. Niet-bestede (delen van) incidentele budgetten kunnen bij uitzondering worden overgeheveld als de volgende situatie zich voordoen: a. Als de reden van uitstel ligt buiten de invloedsfeer van de gemeente; b. Verwachte negatieve gevolgen voor de gemeente bij het niet overhevelen, bijvoorbeeld het mislopen van subsidie of niet voldoen aan gewekte verwachtingen bij derden; c. De activiteit is al in het boekjaar gestart; d. Specifieke Rijksbijdragen die voor meerdere jaren zijn bedoeld. 3. Lopende investeringsbudgetten kunnen maximaal drie jaar administratief zonder besluit worden doorgeschoven naar het volgende jaar.
Als het college een investeringsbudget verder wil verlengen dan vraagt het college gemotiveerd de raad hiertoe te besluiten bij de jaarrekening.
Beoogd effect Het goed kunnen uitoefenen van de controlerende functie van de gemeenteraad en inzicht geven aan inwoners en andere belanghebbenden in zijn algemeenheid, in de omvang en beheersing van gemeentelijke inkomsten en uitgaven.
Argumenten 1.1/2.1 Inzicht wordt gegeven in de financiële tussenstand In de Najaarsnota is per beleidsprogramma aangegeven wat de budgettaire wijzigingen zijn en is een analyse gemaakt van de grootste afwijkingen. Dit conform de financiële verordening. De mutaties zullen verwerkt worden in de financiële administratie. 1.2/2.1 Een doorkijk wordt gegeven in het verwachte Jaarrekeningresultaat 2023 Op dit moment geeft de som van alle resultaten over de eerste tien maanden van 2023 met een doorkijk naar het einde van het jaar een te verwachten positief jaarrekeningsaldo van € 4.205.514. 1.3 Inzicht wordt gegeven in de risico`s De tussentijdse rapportages zijn ook het moment om risico’s te benoemen die aanleiding kunnen geven voor financiële bijstellingen dit jaar. Het gaat hier dan om de gebruikelijke risico’s van de zogenaamde ‘open eind regelingen’ WMO, 2
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Jeugdzorg en Inkomensvoorzieningen. Daarnaast verwachten we dit jaar een extra risico omtrent de leges. Jarenlang waren de uiteindelijke inkomsten hoger dan de raming. Op dit moment ziet het ernaar uit dat we dit misschien niet gaan halen. Aangezien in het vierde kwartaal de meeste aanvragen binnenkomen kunnen we hier nu nog geen volledige verwachting over uitspreken. 1.4 Inzicht wordt geboden in de voortgang van de projecten Als onderdeel van doorontwikkeling Projectmatig Werken is afgesproken dat we in de Zomer- en Najaarsnota rapporteren over de grote projecten. Hierin wordt op hoofdlijnen gerapporteerd op alle projectbeheersingsaspecten. We doen dit overzichtelijk door rode, gele en groene gezichtjes. 3.1 Inzicht wordt geboden in de over- en of onderschrijdingen van investeringen In deze tussentijdse rapportages staan we ook stil bij dreigende over- en/of onderschrijdingen van gevoteerde budgetten voor investeringen. In de Najaarsnota rapporteren wij in ieder geval op voorziene afwijkingen en afgesloten investeringen. Voor investeringen (uitgaven met een meerjarig verloop en nut) is in de Financiële Verordening (artikel 8) bepaald dat restant-budgetten van investeringen gedurende een termijn van drie jaar “administratief zonder raadsbesluit ” kunnen worden doorgeschoven naar het volgende jaar.
Bij de Jaarrekening 2023 gaan we voorstellen om investeringen die nog niet kunnen worden afgesloten beschikbaar te houden. 4.1 De over te hevelen middelen zijn getoetst aan de kaders en zijn passend Voorgesteld wordt om een bedrag van € 2.235.258 over te hevelen naar 2024. Gecorrigeerd met het over te hevelen bedrag voor het Molenlands Ondersteuningsfonds van € 1.200.000, resteert een bedrag van € 1.035.258. De voorwaarden voor het overhevelen van middelen is vastgelegd in de Financiële Verordening art. 212. Terugblikkend op het verloop van de over te hevelen middelen is de trend dat we steeds beter realistisch begroten gezien de jaarlijkse afname in het aantal en saldo.
Kanttekeningen Geen Extra uitleg bij de kosten De mutaties zijn toegelicht in de Najaarsnota.
Communicatie Geen specifieke communicatie.
Vervolgstappen De Najaarsnota 2023 wordt verwerkt in een begrotingswijziging 2023.
Bijlagen: -
bijlage: Najaarsnota 2023
3
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000
Raadsbesluit Onderwerp
:
Najaarsnota 2023
Zaaknummer Portefeuillehouder
: :
1194289 Wethouder Visser
De raad van de gemeente Molenlanden: Gelet op het bijbehorende raadsvoorstel; Besluit:
De gemeenteraad van Molenlanden besluit: 1. de Najaarsnota 2023 met een voordelig resultaat van € 664.639 vast te stellen; 2. de financiële consequenties, inclusief de reservemutaties, te verwerken in de financiële administratie; 3. de mutaties op de investeringen met een restsaldo van € 1.264.609 te verwerken in de financiële administratie en in te stemmen met de verhoging van een 4-tal investeringen (zie hoofdstuk 2.2) 4. de in de Najaarsnota aangegeven niet-bestede middelen 2023 tot een geraamd bedrag van € 2.235.258 door middel van een toevoeging aan de reserve “Afwikkeling vorige jaren” over te brengen naar 2024; Aldus besloten tijdens de openbare raadsvergadering van de gemeente Molenlanden, gehouden op 12 december 2023.
de griffier,
de voorzitter,
Marjolein Teunissen
Theo Segers
4
Gemeente Molenlanden • Postbus 5 • 2970 AA Bleskensgraaf www.molenlanden.nl • info@molenlanden.nl • 088 75 15 000